施工企业财务管理制度
施工企业财务制度
施工企业财务制度第一章总则第一条为了加强施工企业财务管理，规范施工企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合施工企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、登记的施工企业。
第三条施工企业财务管理的基本原则是：合法、合规、稳健、效益。
第四条施工企业应按照法律法规和本制度的要求，建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确、及时。
第五条施工企业财务管理部门是企业财务管理的核心部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第六条施工企业应按照企业规模、业务特点和管理需要，设置财务机构，配备财务人员，确保财务工作的正常开展。
第二章财务管理组织第七条施工企业应设立财务部，作为企业财务管理的主要部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第八条财务部应设立会计室、成本室、资金室、税务室等职能室，分别负责会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等工作。
第九条施工企业应设立审计部，作为企业内部审计的主要部门，负责企业内部财务审计和合规性审计。
第十条审计部应设立审计室、合规室等职能室，分别负责审计和合规工作。
第三章财务管理内容第十一条施工企业财务管理主要包括以下内容：（一）财务计划管理：包括财务预算、财务计划、财务分析等；（二）会计核算管理：包括会计科目设置、会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制等；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等；（四）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金回收等；（五）税务管理：包括税务申报、税务缴纳、税务筹划等；（六）财务管理信息化：包括财务管理软件的选择、实施和维护等。
第四章财务计划管理第十二条施工企业应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算和财务计划，明确财务目标和任务。
第十三条财务预算包括利润预算、现金流量预算、资产负债表预算等，应按照企业经营计划和财务政策进行编制。
第十四条财务计划应包括资本支出计划、利润分配计划、融资计划等，应根据企业发展战略和经营计划进行编制。
施工现场财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。
第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。
第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。
第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。
1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。
第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。
第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
建筑公司财务管理制度（精选6篇）
建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
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建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建设工程施工单位财务管理制度
建设工程施工单位财务管理制度一、总则为规范建设工程施工单位的财务管理，提高财务管理水平，确保资金利用的合理性和安全性，根据相关法律法规和公司内部规章制度，制定本财务管理制度。
二、组织架构1.建设工程施工单位设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门应当配备专业财务人员，建立完善的财务管理制度，并不断改进和完善。
2.公司领导应当高度重视财务管理工作，设立财务管理委员会或相关机构，负责制定财务管理政策和计划，监督和检查财务管理工作的实施。
三、财务预算1.建设工程施工单位应当制定年度预算和预测，确保资金的合理分配和利用。
2.财务部门应当对公司的预算、账目进行核查和监督，确保资金的安全性和合理性。
3.财务部门应当及时向公司领导和相关部门报告预算执行情况和偏差情况，及时调整预算。
四、资金管理1.建设工程施工单位应当建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
2.财务部门应当制定公司的资金运作计划，包括资金的收支情况、使用计划等。
3.公司应当建立资金监督机制，对公司的资金流动情况、结余情况进行定期监督和检查。
五、会计核算1.建设工程施工单位应当按照有关法律法规和会计准则，进行会计核算。
2.财务部门应当建立健全的会计核算制度，确保会计准确性和合法性。
3.公司应当建立会计审计制度，定期对公司的会计核算进行审计，保证财务报表真实、准确。
六、税务管理1.建设工程施工单位应当依法纳税，遵守税收法规。
2.财务部门应当建立完善的税收管理制度，确保纳税的准确性和合法性。
3.公司应当配合税务部门的监督和检查，及时完善税务报表，避免税务风险。
七、审计监督1.建设工程施工单位应当建立独立的审计监督部门，对公司的财务管理进行审计监督。
2.审计监督部门应当依法、独立、客观地开展审计工作，发现和解决财务管理中存在的问题和不足。
3.公司应当定期接受审计监督部门的审计检查，提高财务管理水平，确保财务管理的合法性和安全性。
施工_现场财务管理制度
第一章总则第一条为了加强施工现场财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合施工现场实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场所有财务活动，包括但不限于工程款结算、物资采购、劳务费支付、设备租赁、工程保险等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，合理控制成本；2. 审批管理原则：严格执行审批制度，确保资金使用合规；3. 监督检查原则：加强财务监督，确保资金安全；4. 保密原则：严格保护财务信息，防止泄露。
第二章财务组织机构及职责第四条施工现场设立财务管理部门，负责施工现场的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督财务预算；2. 负责工程款结算、物资采购、劳务费支付等财务活动；3. 负责编制财务报表，进行财务分析；4. 负责财务档案的管理；5. 负责对财务人员进行培训和考核。
第六条财务管理部门下设以下岗位：1. 财务负责人：负责全面领导财务管理工作；2. 会计：负责编制、审核和报送财务报表；3. 出纳：负责现金、银行存款的管理；4. 财务核算员：负责财务核算和成本控制；5. 财务档案管理员：负责财务档案的管理。
第三章预算管理第七条施工现场应编制年度财务预算，经上级单位批准后执行。
第八条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应充分考虑工程进度、物资采购、劳务费支付等因素；2. 实事求是原则：预算编制应客观反映实际情况；3. 可行性原则：预算编制应确保预算的执行可行性。
第九条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
第四章工程款结算第十条工程款结算应按照合同约定执行，确保工程款结算的及时性和准确性。
第十一条工程款结算流程：1. 施工单位提交工程量清单及结算资料；2. 财务部门进行审核，确认工程量及结算金额；3. 报上级单位审批；4. 通知施工单位办理结算手续；5. 结算完成后，财务部门进行账务处理。
工地财务管理制度范文(3篇)
工地财务管理制度范文第一章总则第一条为规范工地财务管理，保障企业经济效益和稳定发展，制定本制度。
第二条工地财务管理制度是指工地在财务管理过程中所执行的一系列规则和程序，用于确保企业财务数据的真实性、准确性和合规性。
第三条工地财务管理制度的实施范围包括：财务预算与决算、成本控制、资金管理、账务处理、财务报表等方面。
第四条具体负责工地财务管理的职责部门是财务部门，该部门应建立完善财务管理制度，做好财务管理的各个方面的工作。
第五条每个工地的财务管理制度要根据其特点和实际情况进行具体的细化和操作化，确保财务管理的顺利进行。
第六条本制度的修改，必须由财务部门依法提交并报批后才能进行。
第七条所有工地员工都应遵守本制度的各项规定，如有违反，将依法严肃处理。
第二章财务预算与决算第八条工地需要每年编制财务预算，确定企业经营目标和财务指标，为后续经营提供依据。
第九条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，各个预算之间要相互关联和协调。
第十条财务预算的编制工作由财务部门负责，需征求相关部门的意见并进行修订。
第十一条工地每月需编制财务决算表，对上个月的经营情况进行汇总和分析，以便及时发现问题和处理。
第十二条财务决算表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表需要真实、准确地反映企业的经营情况。
第十三条财务决算表需在规定的时间内提交给财务部门，并报送相关主管部门进行审核和备案。
第三章成本控制第十四条工地需要建立科学有效的成本控制制度，合理控制各项成本支出，提高企业经济效益。
第十五条工地的成本控制制度应包括成本预算、成本核算、成本分析和成本控制等环节。
第十六条成本预算由财务部门根据财务预算确定的指标进行编制，其编制原则应为经济、合理和可控。
第十七条成本核算是对实际发生的各项成本进行及时、准确地计量和分析的过程，需由财务部门负责。
第十八条成本分析是对工地各项成本进行详细分析，找出造成成本增加或降低的原因和问题。
施工单位央企财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工单位中央企业（以下简称“企业”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级财务部门和全体财务人员，以及其他涉及财务管理的相关部门和人员。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本。
4. 风险控制原则：加强风险防范，确保财务安全。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设多个部门，包括会计部、资金部、成本控制部等。
第五条财务部负责人对财务管理工作全面负责，下设各部门负责人，负责本部门的具体工作。
第三章财务核算与报告第六条企业应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应按照国家统一的会计制度进行，采用权责发生制原则。
第八条企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对外披露。
第九条财务报告应真实、完整、及时，符合国家相关法律法规和会计准则的要求。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十一条企业应设立资金管理部门，负责资金收支管理、结算管理、风险管理等工作。
第十二条企业应实行集中支付制度，对资金支出进行严格审批和监管。
第十三条企业应加强应收账款管理，确保应收账款回收率。
第五章成本控制第十四条企业应建立健全成本控制体系，降低成本，提高效益。
第十五条成本控制应贯穿于企业生产经营的全过程，包括采购、生产、销售等环节。
第十六条企业应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。
第十七条企业应加强对成本费用的核算和管理，确保成本数据的真实、准确。
第六章风险管理第十八条企业应建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。
1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。
1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。
二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。
2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。
2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。
三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。
3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。
3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。
3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。
四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。
4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。
4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。
五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。
5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。
5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。
5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。
六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。
6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
工程类施工企业财务制度(3篇)
第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。
3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。
3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。
3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。
六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。
2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。
3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。
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浙江易道景观工程有限公司财务管理制度第一章总则财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第二章资金审批制度1、资金审批总则⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。
如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。
工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。
如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度⑴公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
报销的单据，必须符合国家有关规定。
写明日期、金额,必须大小写相符，字迹清楚，数字准确，并加盖收款单位财务或收款专用章，分别有经办人、批准人签字。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
⑵员工出差应填写出差“借款申请单”并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
出差返回后，填写“差旅费”报销单，出差人员必须在回公司后一个星期内报销差旅费，并结清出差借款。
不准不经批准自行改变出差地点、路线，否则不予报销。
各种单据要金额清楚，日期准确，起止站完全，并应按顺序将出发地点和到达地点、时间、车票等准确填入旅差费报销单。
出差人员凡费用超标（如请客、送礼等）须作书面说明。
按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶报销时，对于在日常办公中发生的各种费用支出（如业务招待支出、市内交通、办公费用等），应统一填写“费用发生明细表”（要实事求是），且应是正式发票（被财务承认为有效的），否则不予财务处报销。
需报销之单据应在费用发生当月交财务处报销，逾期不予办理。
如因特殊情况不能在当月交办的，应及时说明理由。
对于没有原始发票的费用支出，应以其他发票冲抵，应由经办人本人签字认可，报总经理批准。
⑷凡收据中涉及到多人领款，为了保证资金安全，明确责任，应分别由领款人签字，不得一人代签。
⑸员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行(标准另行制定)，超标自付（如有特殊情况需报总经理批准方可报销），节约归已。
膳食费按规定标准报销，不得报销与此不相关的费用。
短途出差不享受住宿补助。
财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
⑹员工出差乘坐交通工具：乘坐火车硬卧、轮船四等舱、飞机需报总经理批准。
员工在本市内出差，只报销公交车票，如无特殊情况，不得报销出租车票。
⑺下列情况不予报销：a、私自涂改的单据；辨认不清和铅笔书写的单据；内容与实际物品不符、大小写不一致的单据；违反财经规定的单据。
b、丢失单据无法取证和无法证实支付现金者。
c、出差时因私绕道乘车，游山玩水的车船票、宿费、以及不合理的退票费。
d、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费（重大事故赔损费由公司审定处理）。
e、其它不符合国家开支标准的，无理由跨年度的单据。
f、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第三章凭证要求和审核1、原始凭证应具备的内容：⑴凭证名称；⑵填制凭证的日期；⑶填制凭证单位的名称或填制人的姓名；⑷经办人的签名或盖单；⑸接受凭证的单位名称；⑹经济业务的内容；⑺数量、单价和金额；⑻各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
2、对原始凭证的技术性要求：⑴凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
⑵购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
⑶支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
⑷职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。
收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
⑸预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
⑹属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
⑺自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。
如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
⑻凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
3、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
4、记账凭证的内容及填制要求：⑴凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
⑵凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
⑶凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
⑷会计科目：应按有关规定设置。
⑸凭证金额：必须与原始凭证相符。
⑹所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
⑺有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
⑻会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
第四章资金管理和监督1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。
会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
2、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单。
经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
3、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：⑴具有规定的用途，期限及限额；⑵在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
⑶以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
⑷对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
⑸对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。
在次月工资中扣回本息。
第五章处罚办法1、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：(1)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；(2)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；(3)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；(4)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；(5)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；(6)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(7) 违反本规定条款认定应予处罚的。