企业内部控制框架及建设总结
公司内部控制工作总结8篇
公司内部控制工作总结8篇第1篇示例：公司内部控制工作是保障公司经营管理的有效性和合法性的重要手段，是公司管理体系的重要组成部分。
通过健全的内部控制体系，可以有效防范和减少内部风险，保护公司利益和股东权益，提升公司整体运营效率和竞争力。
以下是对公司内部控制工作的总结：一、内部控制体系建设1.明确内部控制目标和职责分工：公司应明确内部控制的总体目标，包括保护公司资产、确保财务报告的准确性、促进经营效率和遵守法律法规等。
明确内部控制的职责分工，保证每一个岗位都有清晰的控制责任。
2.建立完善的内部控制制度和程序：公司应建立相应的内部控制制度和程序，包括财务管理制度、审计和风险管理制度、信息披露制度等，确保公司各项业务活动符合法规和公司政策。
3.制定内部控制标准和指引：公司应定期对内部控制标准和指引进行修订和完善，不断提高内部控制的标准化水平，确保内部控制的有效性和可持续性。
二、内部控制工作实施1.加强人员培训和意识教育：公司应加强员工内部控制意识的培养和教育，提高员工对内部控制工作的重要性的认识，确保员工遵守公司的内部控制规定和程序。
2.建立有效的内部审计机制：公司应建立独立的内部审计机制，对公司各项业务活动的合规性和效率性进行全面审计，及时发现和解决内部控制存在的问题。
3.加强风险管理和预防控制：公司应加强风险管理和预防控制，通过制定相应的风险管理政策和措施，防范各类风险发生，保护公司的利益和财产安全。
三、内部控制效果评估1.建立内部控制自查评估机制：公司应建立内部控制自查评估机制，定期对公司的内部控制工作进行自查和评估，及时发现和纠正内部控制存在的问题。
四、内部控制持续改进1.建立内部控制改进机制：公司应根据内部控制评估结果和实际情况，及时开展内部控制改进工作，完善内部控制制度和程序，提高内部控制的有效性和可操作性。
2.持续监督和跟踪改进效果：公司应建立监督机制，定期跟踪内部控制改进效果，发现问题及时解决，确保内部控制的持续改进和优化。
公司内部控制工作总结8篇
公司内部控制工作总结8篇篇1一、引言在过去的一年中，我们公司积极推进内部控制体系建设，取得了显著成果。
本文将对公司内部控制工作的背景、目标、实施过程及成果进行全面总结，并指出存在的问题和改进方向，以供公司领导和相关部门参考。
二、内部控制背景与目标在日益复杂的商业环境中，公司面临诸多挑战，其中内部控制是确保公司稳健运营和持续发展的重要保障。
我们的目标是建立一套完善、科学、有效的内部控制体系，提高公司治理水平，防范风险，确保财务报告的真实性和准确性，为公司创造更多价值。
三、内部控制实施过程1. 内部控制体系建设：我们依据相关法规和行业标准，结合公司实际情况，制定了一套完善的内部控制体系。
该体系涵盖了公司治理、风险管理、内部审计等多个方面，确保了公司在各个业务环节的合规性和有效性。
2. 内部控制培训与宣传：我们组织开展了多场内部控制培训活动，提高了员工对内部控制的认识和理解。
同时，通过内部网站、宣传栏等多种渠道宣传内部控制知识，营造了良好的内部控制氛围。
3. 内部控制执行与监督：我们建立了完善的内部控制执行机制，明确各职能部门和员工的职责权限。
此外，我们还设立了内部审计部门，对公司的内部控制进行持续监督和检查，确保内部控制的有效执行。
四、内部控制成果通过不懈努力，我们公司在内部控制方面取得了显著成果。
首先，公司治理结构更加完善，决策机制更加科学。
其次，风险管理能力显著提升，有效规避了多项潜在风险。
此外，内部审计工作的开展使得公司内部监督更加有力，财务报告的真实性和准确性得到保障。
最后，这些成果为公司创造了更多价值，提升了公司在行业内的竞争力。
五、存在的问题和改进方向尽管我们在内部控制方面取得了显著成果，但仍存在一些问题需要改进。
首先，部分员工对内部控制的认识仍需提高。
其次，公司在某些关键领域的内部控制流程还需进一步完善。
此外，随着业务的发展和外部环境的变化，我们需要不断更新内部控制体系以适应新的挑战。
2024年公司的内部控制制度总结范本（2篇）
2024年公司的内部控制制度总结范本2024年，作为一家具有雄心壮志的企业，我们公司在内部控制制度方面取得了巨大进展。
通过不懈努力和不断改进，我们成功建立了一套有效、高效的内部控制制度，以确保公司运营的合规性、可靠性和可持续性。
以下是对2024年公司内部控制制度的总结。
1.公司治理和内部控制框架为了确保公司能够有效管理，我们制定了一套完善的公司治理和内部控制框架。
该框架明确了权力和责任的分工，建立了一套独立、有效的决策和监督机制。
同时，各级管理人员与员工也被要求遵守公司制定的一系列政策、规定和流程，以确保公司的正常运营。
2.风险管理和内部控制评估风险管理一直是我们公司内部控制制度的关键要素。
我们建立了一套风险管理体系，将风险识别、评估和控制纳入日常运营的方方面面。
定期进行风险评估，并及时采取相应的风险控制措施，以最大程度地减少风险对公司的影响。
3.财务内部控制在财务方面，我们采取了一系列内部控制措施，确保公司的财务报表准确、可靠。
我们建立了一套完善的财务制度和流程，明确了财务职责和权限。
同时，我们还引入了先进的财务管理系统，实现了财务数据的准确记录和及时汇报。
4.信息技术和数据安全在信息技术和数据安全方面，我们投入了大量资源和精力。
我们加强了信息技术的规划和管理，建立了信息系统安全管理制度，确保公司的信息系统在安全可靠的环境中运行。
我们采取了一系列措施，保护客户和公司的数据隐私，避免数据泄露和滥用。
5.人力资源管理和内部控制培训人力资源是公司内部控制制度的重要组成部分。
我们注重人力资源管理，建立了一套完善的人事制度，制定了一系列人力资源管理政策和规定。
与此同时，我们也重视员工的内部控制教育和培训，提高员工的意识和能力，确保他们能够按照规定的程序和要求履行职责。
6.监督和审计监督和审计是公司内部控制制度的重要环节。
我们建立了一套有效的监督和审计机制，确保内部控制制度的执行情况得到跟踪和监督。
定期进行内部审计，并及时采取相应的纠正措施，以保证内部控制制度的持续有效性。
内部控制工作总结8篇
内部控制工作总结8篇篇1一、引言在过去的一年中，我们内部控制团队致力于提升公司内部控制体系的完善性和有效性。
通过持续的努力和改进，我们取得了一定的成果。
本文将对我们过去一年的工作进行总结，分析存在的问题，并提出改进措施，以便未来更好地推进内部控制工作。
二、内部控制体系完善在过去一年中，我们针对公司内部控制体系进行了全面的梳理和完善。
首先，我们对现有内部控制流程进行了重新设计，明确了各岗位的职责和权限，规范了操作流程。
其次，我们建立了一套完善的内部控制制度，确保各项控制措施的有效执行。
此外，我们还加强了内部监督机制，通过内部审计和风险评估，及时发现并纠正潜在的问题。
三、内部控制实施效果经过一年的实践，我们发现公司内部控制体系在提升管理效率、防范风险方面取得了显著成效。
首先，通过内部控制流程的优化，我们提高了公司各部门之间的协作效率，减少了重复工作和沟通成本。
其次，内部控制制度的实施，有效避免了违规行为的发生，保障了公司的合规性。
最后，内部监督机制的实施，使我们能够及时发现并解决潜在问题，确保了公司的稳健运营。
四、存在的问题及原因分析尽管我们在内部控制方面取得了一定的成果，但仍存在一些问题需要解决。
首先，部分员工对内部控制的重要性认识不足，导致在执行过程中存在抵触情绪。
其次，部分控制流程仍存在冗余和重复现象，需要进一步优化。
此外，内部审计和风险评估的深度和广度仍需加强，以提高公司整体的风险防范能力。
这些问题的存在主要是由于员工对内部控制的认知不足、流程设计不合理以及监督机制不完善等原因造成的。
因此，我们需要从以下几个方面进行改进：加强员工对内部控制的宣传和教育、优化控制流程、完善监督机制等。
五、改进措施及建议针对以上问题及原因分析，我们提出以下改进措施和建议：首先，我们需要加强员工对内部控制的宣传和教育，提高员工对内部控制重要性的认识。
通过举办培训、讲座等活动，增强员工对内部控制的理解和重视程度。
其次，我们需要优化控制流程，简化流程、明确职责、加强沟通。
内部控制工作年终总结6篇
内部控制工作年终总结6篇篇1一、背景随着公司业务的不断扩展和市场竞争的日益激烈，加强内部控制管理成为保障企业稳健发展的关键环节。
在过去的一年里，内部控制团队紧紧围绕公司战略目标，致力于优化内部控制流程、强化风险管理、提升服务水平，确保公司各项业务合规、高效运行。
二、内部控制体系完善与优化1. 制度建设与流程优化今年，我们根据公司业务发展和内部管理需求，对内部控制相关制度和流程进行了全面的梳理与优化。
针对财务管理、风险管理、合规管理等领域，制定和完善了一系列操作规程和指引文件，确保了内部控制工作的规范化、标准化。
2. 风险评估与应对结合公司年度风险管理工作计划，我们定期开展风险评估，识别出业务流程中的风险点并制定相应的应对措施。
特别是在财务报告、重大合同审查以及重大投资决策等领域，我们实施了严格的风险评估机制，确保风险可控并及时应对。
三、内部控制实施与监督1. 财务内部控制实施在财务内部控制方面，我们严格执行财务审批流程，规范会计核算行为，加强内部审计和复核工作。
同时，我们还完善了财务数据分析体系，通过定期分析财务数据，及时发现潜在问题并采取有效措施予以解决。
2. 业务操作规范执行针对公司各项业务活动，我们制定了详细的操作规范，确保员工在实际操作中遵循内部控制要求。
通过组织培训和定期考核，确保员工熟悉内部控制规定，提高执行力。
3. 内部控制监督与反馈我们建立了健全的内部控制监督机制，通过内部审计、专项检查等方式对内部控制执行情况进行监督和评估。
发现问题及时整改，并向上级管理部门反馈，确保内部控制工作的持续改进。
四、内部控制信息化建设1. 信息系统优化与升级为提升内部控制工作效率，我们积极推动信息系统优化与升级工作。
通过引入先进的信息化技术手段，实现业务流程的自动化处理和数据信息的实时共享，提高了内部控制的时效性和准确性。
2. 数据安全保障我们加强了对信息系统的安全保障工作，完善数据备份和恢复机制，确保数据的安全性和完整性。
内部控制工作总结报告9篇
内部控制工作总结报告9篇第1篇示例：内部控制工作总结报告为了更好地落实公司内部控制制度，提高公司管理效率和规范性，我认真贯彻执行内部控制相关制度和要求，积极开展内部控制工作，结合公司实际情况，不断完善、落实和监督内部控制工作。
在过去一段时间内，我对公司内部控制工作进行了全面梳理和分析，取得了一定成效，现将总结报告如下：一、内部控制制度完善在这段时间内，我逐步完善了公司内部控制制度，针对各个环节和岗位的工作特点和风险点，制定了相应的管理规定和流程，明确了责任分工和权限权限设置，确保了内部控制的全面覆盖和有效运转。
结合公司发展需求和实际情况，不断修订和完善内部控制制度，使其更加符合公司现状和要求。
二、内部控制风险评估我重点关注公司内部控制风险的评估和识别工作，针对公司运营管理的各个环节和关键业务，开展了全面细致的风险评估工作，及时发现和排查潜在的风险隐患，制定相应的控制措施和应急预案，降低可能发生的风险损失。
三、内部控制监督和检查为了确保公司内部控制制度有效执行和落实，我建立了内部控制监督和检查机制，定期开展内部控制工作的自查和互查，对各环节和岗位的内部控制情况进行细致排查和检查，及时发现和解决问题，为公司的风险防控和管理提供有力支持。
四、内部控制信息披露我积极配合公司相关部门做好内部控制信息披露的工作，确保公司内部控制工作的公开透明和信息披露的真实准确，使公司内部控制工作成效得到有效评估和监督。
五、内部控制改进和创新在工作中我不断学习和总结内部控制的先进理念和成功经验，努力推动内部控制工作的创新和改进，提出了一些切实可行的改进建议和措施，为公司内部控制工作的提升和优化做出贡献。
这段时间内部控制工作得到了有效推进，取得了一些成绩和进展。
但同时也要看到，在内部控制工作中还存在一些问题和不足，需要进一步加强和改进，不断提高内部控制的有效性和全面性，为公司的稳定发展和风险防控提供有力支持。
我将继续努力，认真履行职责，做好内部控制工作，助力公司持续健康快速发展。
企业内控管理工作总结
企业内控管理工作总结篇一：公司内部控制工作总结(2)公司内部控制工作总结20XX年，公司按照工程公司（20XX）109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。
近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。
主要体现在以下几个方面：一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成“没有规矩，不成方圆”，企业管理实质就是制度管理。
本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。
为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。
加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。
学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。
公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20XX年6月全公司范围内举行了一次20XX版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20XX版比20XX版内控手册的新增内容。
通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作络，确保组织机构落实。
公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。
为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。
在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。
公司内部控制工作总结汇报5篇
公司内部控制工作总结汇报5篇篇1一、引言在过去的一年中，我们公司积极推进内部控制体系建设，取得了显著的成果。
本文将对我们公司内部控制工作的背景、目标、实施过程及成果进行全面总结，并分析存在的问题，提出改进建议，以供公司领导和相关部门参考。
二、内部控制工作背景随着公司业务的快速发展，内部管理面临着越来越大的挑战。
为了提升公司治理水平，保障资产安全，我们决定开展内部控制体系建设工作。
本次内部控制体系建设的目标是：建立一套完善、科学、有效的内部控制体系，提升公司治理水平，保障资产安全，促进公司可持续发展。
四、内部控制工作实施过程1. 制定内部控制体系实施方案：我们根据公司的实际情况和行业特点，制定了详细的内部控制体系实施方案，明确了实施的目标、范围、步骤和时间节点。
2. 风险评估与识别：我们通过全面的风险评估与识别工作，识别出了公司面临的主要风险，并对这些风险进行了分类和排序，为后续的内部控制措施制定提供了依据。
3. 内部控制措施制定：根据风险评估与识别的结果，我们制定了针对性的内部控制措施，包括制度建设、流程优化、人员培训等多个方面。
4. 内部控制体系实施：我们将制定的内部控制措施逐步实施到公司的日常管理中，确保各项措施得到有效执行。
5. 内部控制体系持续改进：我们建立了定期对内部控制体系进行审查和改进的机制，确保内部控制体系能够适应公司业务发展的需要。
通过一年的努力，我们公司的内部控制体系建设取得了显著成果：1. 建立了完善的内部控制体系框架，涵盖了公司各个业务环节和管理层面。
2. 识别并评估了公司面临的主要风险，制定了针对性的内部控制措施。
3. 通过制度建设和流程优化，提升了公司治理水平和管理效率。
4. 加强了人员培训和能力提升，提高了员工对内部控制体系的认知和执行力度。
5. 建立了定期审查和改进内部控制体系的机制，确保了内部控制体系的持续有效运行。
六、存在的问题及改进建议在内部控制体系建设过程中，我们也发现了一些问题：1. 部分员工对内部控制体系的重视程度不够，执行力度有待加强。
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2.2最低工作要求
2.2.8资产
1.资产投保；
2.规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保 管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求；
3.固定资产管理制度和目录，规范取得、验收、使用维护、修理、改 造、投保、抵押、清查、处置等；
4.无形资产管理制度，明确取得、验收、使用、权证、升级、抵押、 清查、处置等；
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附：企业风险管理八大要素
内部环境 风险管理理念、风险文化、董事 会胜任能力评估、管理方法与经 营模式风险偏好 目标制定 战略目标-其他相关目标-选择目 标-风险偏好-风险容忍度 事件识别 事件-影响战略及目标的因素-方 法和技术-事件相互依存性-事件 类别-风险和机遇 风险评估 固有风险-残存风险-可能性和影 响-方法和技术-相关性
授权
会计系统
分析什么？ 运营分析控制
预算
财产保护
要求企业实施全面预算管理制 度，明确各责任单位在预算管 理中的职责权限，规范预算的 编制、审定、下达和执行程序， 强化预算约束。 要用制度做预算的事情。
资产产生时的账实相符； 资产持有期间的账实相符； 资产实物管理； 往来资产对账、实物资产盘点。 第16页Logo
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2.2最低工作要求
2.2.2发展战略——制定战略规划的企业
1.战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的 具体目标、工作任务和实施路径；
2.全面预算应该和发展战略规划相互衔接； 3.制定发展战略管理制度，确保发展战略有效实施； 4.对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，根据需要 做出调整。
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1.4重点在于两个方面
不能用结果证明过程，要用过程保证结果
不能用没有出过事来作为管理完善的措辞
在内 于部 风控 险制 管目 理标
1.没有制度意味 着没有内控
2.没有记录意味 着没有执行
只有管理制度规范化才能促使管理扁平化
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1.5目标在于风险管理
内控的层次
战略
战略内控 运营内控
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附：内部控制的整体框架
COSO
控制环境
管理层的正直，道德 价值观和行为
风险评估
建立公司层面的目标 和风险评估过程 制定识别，传达会计 准则变化（GAAP)及 内部控制或其运行环 境变化的程序 参股公司层面目标建 立具体的活动目标
控制活动
制定必要的政策和程 序使该政策和程序所 包含的控制在实践中 得以贯彻实施 管理层制定清晰明确 的财务及经营目标并 进行差异分析和追踪 合理分配工作职责以 降低舞弊风险 保护文档，记录及实 物资产的安全 确保信息系统安全， 对信息系统安全政策 及程序的合规性进行 监控
要求 2011 年开始在境内外同时上市的公司施行，自 2012 在主板上市公司施行，鼓励非上市大中型企业提前施行。 2012年5月，财政部、国资委颁布68号文件，提出三个时 间点要求。
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附：中央企业全面风险管理指引
2006年6月6日，印发《中央企业全面风险管理指引 》， 共有十章，七十条，全面启动国有企业风险管理。 • 第一章 总则 • 第二章 风险管理初始信息 • 第三章 风险评估 • 第四章 风险管理策略 • 第五章 风险管理解决方案 • 第六章 风险管理的监督与改进 • 第七章 风险管理组织体系 • 第八章 风险管理信息系统 • 第九章 风险管理文化 • 第十章 附则
2012年5月 2011年 2010年 2008年 2006年 2004年 2003年 2002年 2001年 1992年
•10.财政部、国资委68号文件
•9.上市公司开始执行内控相关文件 •8.财政部、证监会发布内控配套指引
•7.财政部、证监会发布企业内部控制基本规范
•6.国资委发布中央企业全面风险管理指引
第六章 内部监督，包括对建立和执行内部控制的情况进行独立监督；
第七章 附则。
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2.1.1 内部控制的原则
全面性 适应 性
重要性 制衡 性
成本 效益
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2.1.2内部控制主要方法
要求企业建立和实施绩效考评制 度，科学设置考核指标体系，对 企业内部各责任单位和全体员工 的业绩进行定期考核和客观评价， 将考评结果作为确定员工薪酬以 绩效考评 及职务晋升、评优、降级、调岗、 绩效考评控制 辞退等的依据。 给谁做分析？ 如何分析？ 如何报告？ 预算控制 运营分析
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2.2最低工作要求
2.2.7采购
1.完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、 购买（不同的方式）、验收、付款、采购后评估、退货等环节的职责 和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监 督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节；
2.企业的采购业务应当集中，人员应该轮岗、不能一人办理全过程； 3.企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，
2.2指引文件目录
信息与沟 通
控制环境
业务控制
资金活动
管理控制
采购业务
组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包 全面预算 合同管理 内部信息传 递 信息系统
财务报告
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2.2指引总体解读
1.指引的要求是不是太粗略？ 2.规定容易达到还是不容易？ 3.是强制性的还是指导性的？ 4.指引本身是否可以作为认定缺陷的标准？
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2.2最低工作要求
2.2.6资金活动
1.科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准、审验等 相关管理制度，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分 离要求; 2.筹资应该严格论证并且经过审批； 3.企业应当加强对投资方案的可行性研究，重点对投资目标、规模、 方式、资金来源、风险与收益等作出客观评价。 并按照权限审批； 4.主要是两个层面的制度，一个是涉及到日常资金的管理，一个是涉 及到资金的调度批与执行、 执行与验收、执行与记录。 要求企业根据常规授权和特别 授权的规定，明确各岗位办理 业务和事项的权限范围、审批 程序和相应责任。 会计的核算是规范的内部控制 的基础。 规范核算是规避风险的手段； 核算包括原始凭证的产生、传 递、从原始凭证到记账凭证、 从记账凭证到报表四个环节。
运营
财务管理
财务内控
会计核算
财务报告内控
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1.6什么叫做内部控制
内 部 控 制 ， 是 由企业董事会、 监事会、经理层 和全体员工实施 的、旨在实现控 制目标的过程。
基于风险管理的内部控制 是由董事会、管理层和其他 员工共同参与的，应用于战 略制订和企业内部各个层次 部门的，用于识别可能对企 业造成潜在影响的事项并在 其风险偏好范围内管理风险 的为企业的目标的实现而提 供合理保障的一个过程。
•5.COSO发布全面风险管理框架 •4.在美上市中国企业开始做内控
•3.美国颁布萨班斯法案
•2.世界范围内的会计丑闻
•1.COSO发布内部控制框架
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1.1 首先是一个会计问题
起源于会计
非常重视会 计与财务问 题
内部控制起 源于会计问 题
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1.2现在是一个管理问题
所有部门参加
信息与沟通
信息系统为管理层决策 提供支持 开放并改善信息系统以 适应公司的战略目标 管理层提供保证并监控 在信息系统开发和测试 中的人力和财务资源的 参与度 管理层对所有主要数据 中心建立业务持续计划 /灾难恢复计划 管理层对员工的责任和 职责进行有效沟通并建 立针对潜在问题的沟通 渠道 来自外部的信息在公司 内部及时有效的进行沟 通，使管理层能够采取 及时适合的行动
3.建立严格的产品质量控制和检验制度；
4.结合企业实际情况，建立环境保护和资源节约制度，强化宣传教育， 建立三废回收利用制度；建立环境保护和资源节约的监控制度；
5.与职工签署劳动合同。
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2.2最低工作要求
2.2.5企业文化
1.确定企业文化建设的目标和内容形成企业文化规范，使其构成员工 行为守则的重要组成部分； 2.建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估 责任制；
标准定义？
内部控制
企业在管理过 程中所制定和执 行的制度、办法、 细则、流程、单 据、表格
通俗来说？
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附：五部委规范文件
2008 年 6 月 28 日五部委联合发布《企业内部控制基本规 范》。 2010年4月26日，发布企业内部控制规范配套指引。 • • • 企业内部控制应用指引（18项） 企业内部控制评价指引（1项） 企业内部控制审计指引（1项）
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2.2最低工作要求
2.2.3人力资源
1.建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，明确人 力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理制度； 2.制定年度人力资源需求计划；企业选聘人员应当实行岗位回避制度； 3.应当依法签订劳动合同；对于掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密 或国家机密的工作岗位，应当有保密协议；试用期和岗前培训制度；应该有 轮岗制度； 4.对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、 职级调整和解除劳动合同等的重要依据；
风险对策
确认风险对策-评估风险对策-选 择对策方案-风险组合观
控制活动 与风险对策相结合-控制活动类 型-一般控制-应用控制-特定主体 信息与沟通 信息-战略和整合系统-沟通
监控 个别评估-持续评估
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目录
1.内部控制是什么？
2.内控要求做什么？
2.1 内部控制基本规范 2.2 内部控制的原则