2-了解被审计单位的性质(2)_模版

11.研究与开发活动及其支出
大约 108000000 元。
12.关联方交易
销售部向客户报价要严格执行如下审批权限：在核定价格之上报价，由销售部经理审查 批准；在低于核定价格 10％范围内报价，报分管销售的副总经理审查批准；在低于核定价 格 10％～20％范围内报价，报公司总经理审查批准；当低于核定价格超过 20％报价时，需 总经理、销售副总经理、财务部负责人研究决定；重大产品定价问题，需召开公司价格管理 委员会会议研究决定。销售部与客户办理业务时，要充分了解和掌握客户的信誉、财务状况 等有关情况，要按照市场部评定的客户信用等级执行相应的销售政策，努力规避账款回收的 风险。
南宁市骏业高温材料有限责任公司是一家集科，工，贸，产品生产，加工，销售为一体 的化学化工民营综合性企业。一直致力于铝行业用高温材料及其有色铸造行业用除气设备的 开发生产和销售。经过多年的开发研究，并结合国外的先进技术，公司开发了一系列用于铝 液除气的除气设备、部件和模具。公司生产的除气设备、部件与过滤袋以其合理的设计，可 靠的质量，具有竞争性的价格广泛地运用于铝工业、钢铁工业、玻璃工业，是精密压铸行业 和铝行业企业提高产品质量，减少次品，降低成本必不可少的生产设备。长期以来，公司始 终遵循“以市场为导向，以质量求生存，以信誉求发展”的宗旨，不断完善产品的研究和开 发，增加产品品种，保证产品质量，完善服务质量，提高公司信誉，使公司以其技术领先， 品种多、规格全、质量优、价格廉、服务周等自身优势，而深得广大客户的普遍赞誉和青睐。
根据采购物资的性质不同，公司分别采取如下采购方式：单项采购价值在 3 万元以上的 大宗物资，从生产厂家直接采购； 一般采购物资在货比三家的基础上，采用订单或合同订 购方式采购；小额零星物品采用择优定点采购方式；重大采购业务及设备购置实行招标采购。 除仅有唯一供货单位或公司生产经营有特殊要求外，公司主要物资的采购应当选择两个以上 的供货商，要从质量、价格、供货能力、信誉等方面择优定点采购。公司主要物资采购及有 特殊要求的物资采购，应当审查供货单位资格；对已确定的供货单位，应当及时掌握其质量、 价格、信誉的变化情况。
7.生产设施、仓库的地理位置及办公地点
南宁市骏业高温材料有限责任公司位于广西“绿城”南宁市高新技术开发区内，占地 15 亩，工厂建筑面积 10，990 平米。
8.关键客户
北京航空工业集团有限责任公司 深圳金泰铝业有限公司 广西东华铝业公司 河南郑州广大铝业有限公司 浙江永康环能铝业有限公司
9.重要供应商
4.联盟、合营与外包情况 5.从事电子商务的情况 6.地区与行业分布
除气设备及其部件是去除铝液中氢气提高铝液精炼效果的铝合金精炼处理的专用设备； 过滤袋不仅能控制铝液的流速、流量、和温度，还能协助除去铝合金生产过程中产生的的杂 质、内含物以及铸造前的金属或非金属渣滓。因此，除气设备及其部件、过滤袋均是保证精 密压铸行业和铝行业企业提高产品质量，减少次品，降低成本必不可少的生产设备及部件， 被广泛地运用于铝制品和精密压铸行业中。近年来，随着世界高载能产业向中国的转移，中 国铝产量突飞猛进。在全球铝消费量不断增涨和新一轮铝代铜、铝代钢的热潮拉动下，中国 目前已成为世界上最大的铝生产和消费国。铝工业以及国内经济的迅猛发展，必然会拉动对 除气设备及其部件、过滤袋等可以提高铝制品清洁度的设备需求。高温材料行业面临一个很 好的发展机遇。
销售部与客户办理业务时，要充分了解和掌握客户的信誉、财务状况等有关情况，要按 照市场部评定的客户信用等级执行相应的销售政策，努力规避账款回收的风险。公司始终遵
循“以市场为导向，以质量求生存，以信誉求发展”的宗旨，不断完善产品的研究和开发， 增加产品品种，保证产品质量，完善服务质量，提高公司信誉，使公司以其技术领先，品种 多、规格全、质量优、价格廉、服务周等自身优势，而深得广大客户的普遍赞誉和青睐。公 司以优质的产品及其极具竞争力的价格在众多的客户的大力支持下，得以稳步发展。
付款条件：
采购物资的付款由财务部负责，付款的依据要同时满足如下条件： （一）订有采购合同的，要参照合同规定的时间、方式、金额付款； （二）要在公司货币资金预算范围内付款； （三）要在对采购发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严
格审核、确认无误的前提下，办理付款。
业务单据
市场调查
销售谈判。产品销售谈判的内容包括销售品种、销售数量、销售价格、发货方式和收款 方式等，销售谈判的全过程应有完整的书面记录。销售谈判的责任分工如下：
1．销售金额 10 万元以下的订单，由业务人员负责谈判； 2．销售金额 10～50 万元的订单，由业务人员和销售经理负责谈判； 3．销售金额 50 万元以上的订单，由分管销售的副总经理带队与客户谈判。
2.与生产产品或提供劳务相关的市场信息 主要客户和合同：
北京航空工业集团有限责任公司 福州中远铝业有限公司 深圳金泰铝业有限公司 重庆金龙铝制品加工厂 广西东华铝业公司 河南郑州广大铝业有限公司 浙江永康环能铝业有限公司
定价政策：
（一）在核定价格之上报价，由销售部经理审查批准； （二）在低于核定价格 10％范围内报价，报分管销售的副总经理审查批准； （三）在低于核定价格 10％～20％范围内报价，报公司总经理审查批准； （四）当低于核定价格超过 20％报价时，需总经理、销售副总经理、财务部负责人研究决 定； （五）重大产品定价问题，需召开公司价格管理委员会会议研究决定。 营销策略和目标：
顾客订单 存货需求 销售预测
生产任务书（生产计划）
生产通知单
领料凭证
仓库保管账
关键控制点
编制/复核 编制/复核 编制/复核 领料量审核
人工成本/制造费用核算凭证 记录/复核
材料、工资、制造费用分配表
编制/复核
成本计算单
编制/复核
登记明细账/总账
质检报告
质量检验
ห้องสมุดไป่ตู้
业务部门 市场部
市场部/销售副总 生产部办公室
了解被审计单位的性质（2） 客户名称: 南宁俊业 财务报表期间: 2005 年 1 月-12 月 索引号：B15 编制人及复核人员签字:李好
编制人：李好 复核人：LH 项目质量控制复核人（如适用）：
日期：2016-5-14 日期：2016-5-14 日期：
注册会计师了解被审计单位经营活动的内容主要包括： 1.主营业务的性质
/生产副总 各车间及车间主任
材料仓库 生产车间 会计部门
会计部门
成本会计/总账会计
技术部门
入库单 存货盘点纪录 处理意见书
登记明细账/总账
验收入库 编制/复核
审核
产成品仓库 物流部/财务部 总经理或副总 成本会计/总账会计
3.业务的开展情况
过多年的开发研究，并结合国外的先进技术，公司开发了一系列用于铝液除气的除气设 备、部件和模具。公司生产的除气设备、部件与过滤袋以其合理的设计，可靠的质量，具有 竞争性的价格广泛地运用于铝工业、钢铁工业、玻璃工业，是精密压铸行业和铝行业企业提 高产品质量，减少次品，降低成本必不可少的生产设备。
南宁申华设备有限公司 南宁市旺达钢材有限责任公司 柳州市华美自控设备有限公司 湖南 ZY 集团公司机电产品贸易中心
浙江瑞立强力耐火材料厂
10.劳动用工情况
基础工资：体现员工的基本素质和能力。基础工资依据员工学历、职称和工作经验来确定。 岗位工资：体现员工工作的复杂程度和担负的责任。 物价补贴：体现公司为消除员工生活水平受物价水平影响的补助。每年按当地物价水平进 行适当调整。 奖金：体现员工的个人收益与公司的效益挂钩。 奖金根据每名员工月度、年度的考核结果和公司效益指标完成情况确定，以月度奖金、年 度奖金的形式发放。