总账子系统
总账管理子系统
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点
摘要：
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
3.总账子系统的应用
正文：
总账子系统是企业财务管理中非常重要的一个部分，它记录了企业的所有账务信息，对于企业的经营决策具有重要的参考价值。
总账子系统的特点主要体现在以下几个方面：
首先，总账子系统具有完整性。
总账子系统记录了企业的所有账务信息，包括资产、负债、权益、收入、费用等，这些信息是企业经营决策的基础。
总账子系统确保了这些信息的完整性，为企业提供了准确的财务数据。
其次，总账子系统具有实时性。
总账子系统可以实时记录和查询企业的财务信息，这使得企业能够及时了解自己的财务状况，对于企业的经营决策具有重要的指导意义。
再次，总账子系统具有灵活性。
总账子系统可以根据企业的需要进行自定义设置，例如账户的设置、报表的生成等，这使得总账子系统能够适应企业的不同需求。
最后，总账子系统具有易用性。
总账子系统的操作界面简单易懂，方便用户进行操作。
此外，总账子系统还提供了丰富的报表功能，方便用户进行财务分析。
总账子系统的应用主要体现在财务管理、经营决策、财务分析等方面。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。
同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。
易飞ERP系统中会计总账子系统的设计与实现
易飞ERP系统中会计总账子系统的设计与实现近年来,计算机技术以及信息技术蓬勃发展,并且已经融入到大家的生活环境中,方便了我们的方方面面。
随着全球贸易的发展,企业之间的竞争也越来越激烈,为了能在全球化的竞争中脱颖而出,企业管理是不容忽视的问题。
高效的管理方式能够有效利用企业资源,优化其资源配置,使其能够迅速发展。
时代在不断的前进,这些先进的科技渐渐地影响着我们的学习和生活方式。
企业资源规划(ERP,Enterprise Resource Planning)就是一种现代的,能够将信息技术融入到企业管理中的先进企业管理模式。
而ERP系统中的会计总账管理系统有着重要的作用,通过该系统,管理者能够对企业的财务状况做详细的统计与分析,使其能够更好的决策,大大提高了企业财务管理的效率。
目前,信息管理系统的发展已经不是简单的以技术为核心,人们对其功能上以及性能上的要求逐渐提高。
在功能上,信息管理系统要根据企业的具体要求进行设计,还要满足系统化、一体化以及智能化的要求;在性能上要满足高效率、安全性、可用性以及可靠性等需求。
将这些先进的科学技术以及管理方式结合起来是实现信息化管理的必要条件。
而管理系统的建设也一定程度上带动了计算机技术以及信息技术的进步。
当今时代,企业之间的竞争非常激烈,因此必须尽量对其管理能力有着较高要求,使管理流程以及管理模式更加规范。
如今,企业管理渐渐向着标准化、一体化、智能化的大方向前进。
技术问题已不是企业向信息化管理方向发展的最重要的内容,相比于技术,管理思想及模式才是关键所在。
因此,信息化管理系统的建立需要充分考虑企业的业务形态,将企业各个部门的协调工作体现在系统当中。
本文结合宁波双海机械制造有限公司的特点,根据其在管理上的需求,设计并实现了易飞ERP系统中会计总账子系统。
本人的工作主要有三方面:第一,根据对项目的需求分析对整个易飞ERP系统进行设计,系统包含会计总账子系统、自动分录子系统、固定资产子系统、销售管理子系统、存货管理子系统、工单/委外子系统、采购管理子系统、工艺管理子系统以及批次需求计划子系统。
项目3 任务1 总账管理子系统认知基础
凭证 管理
出纳管理用于完成现金日记账和 银行存款日记账的查询与输出、 资金日报的查询和输出、支票登 记簿管理以及银行对账等工作， 并可为企业长期未
账表查询功能，不仅可以查询打印 总账、明细账、余额表、多栏账、 序时账等基本账表，还可以查询各 种辅助账。
辅助核 算管理
辅助核算主要包括：客户往来 核算、供应商往来核算、部门 核算、个人核算和项目核算。
期末 处理
期末处理主要包括自动转账、对 账和结账工作。其中自动转账功 能针对期末经常发生的经济业务， 通过设置转账定义可以快速生成 转账凭证。
02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系
总账管理子系统属于财务管理系统的一部分，既可以独立运行，也可以与其他子系统协同运转。总账管理子 系统在整个会计信息系统中处于核心地位，以记账凭证为数据接口与其他子系统有机联系在一起，同时也为部 分子系统提供数据支持和对账工作，概括地反映企业购销存等经济业务的综合信息。
（图3-1 总账管理子系统与其他子系统之间的关系）
(1)应收款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (2)应付款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (3)出纳管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (4)固定资产子系统与总账管理子系统之间的关系 (5)薪资管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (6)存货核算子系统与总账管理子系统之间的关系 (7)成本管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (8)资金管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (9)报表管理子系统与总账管理子系统之间的关系
项目3 总账管理子系统
任务1 总账管理子系统认知基础
任务1
总账管理子系统认知基础
01.总账管理子系统的主要功能
ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG
总账子系统
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
二总账子系统的特点三总账子系统手工处理流程分析一手工处理流程二手工方式下账务处理形式的缺陷一手工处理流程记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式日记账核算形式科目汇总表核算形式手处理流程原始凭证记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证科目汇总表日记账明细账总账期未处理编制报表报表编制科目汇总表编制和审核凭证登记日记账登记各种明细账登记总账手工方式下账务处理形式的缺陷数据大量复信息提供不及时准确性差工作强度大四计算机账务数据处理流程一总账子系统顶层数据流程图二总账子系统中间层数据流程图三对中间数据流程图中加工进一步细化一总账子系统顶层数据流程图用户总账子系统账务处理会计信息系统其他子系统会计人员将初始化信息原始凭证记账凭证对账单等输入总账子系统进行账务处理
返回
三、总账子系统主要数据文件设计
（一）凭证文件的设计 （二）余额及发生额文件
返回
（一）凭证文件的设计
⒈ 凭证格式和内容 ⒉ 会计凭证文件设计一 ⒊ 会计凭证文件设计二 ⒋ 会计凭证文件设计三 ⒌ 会计凭证文件设计四
记账凭证
日期：2002年4月14日 字：付款 号：0005 附件：3 张
摘
支付支费
要
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
用友U8培训-总账子系统介绍
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
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记账
与结 账岗
出纳登记 日记账
会计登记各 种明细账
总账会计编制 汇总表
登记总账
位
总账
明细账
现金银行 日记账报表各种报表（资产负债表、
岗位
编制报表
现金流量表）
期末处理
19
计算机环境下账务处理的流程分析
计算机的处理速度、存储能力、准确性等均是 手工处理不能相比的。IT环境下账务处理流程 不能照搬手工环境下的账务处理流程，而应突 破长期手工处理所形成的定势，设计出更适合 计算机处理、效率更高、处理更合理的系统。
1、根据原始凭证编制记账凭证 2、登记日记账
3、登记各种明细账 4、编制克努汇总表登记总账 5、月末处理
6、编制报表
手工账务处理流程
业务 人员 原始单据
凭证 编制 编制凭证 岗位
记账凭证 （收款、付款、转账凭证）
凭证
审核 审核凭证
已审核凭证
岗位
收款凭证、付款凭证
收款、付款、转账凭证 收款、付款、转账凭证
第三章 账务处理与总账子系统
第一节：账务处理系统概述
账务处理系统是以凭证为数据处理点，完成记 账、结账、银行对账、账证表的查询与打印、 系统服务于系统管理的工作。它是会计核算最 基础的部分，是整个会计核算工作的起点。
在会计电算化条件下，把设置账户、复式记账、 填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等 功能集中于一个核算模块下，统称为账务处理 系统。
是整个会计信息系统的核心，只有从 凭证开始对各环节加以控制才能预防 有意无意的差错发生
三、账务处理系统的目标
1、及时准确地采集和输入各种凭证，保证进 入计算机的会计数据及时、正确和全
2、高效、正确地完成记账等数据处理过程 3、随时输出某个时期内任意会计科目发生的
所有业务，随时输出各个会计期间的各种 账表，为企业管理提供信息 4、建立总账子系统与其他子系统的数据接口， 实现会计数据的及时传递和数据共享
账务处理系统的具体目标
1、建立帐套，确定整个会计信息系统的主体框架。 2、系统初始设置 3、及时、准确地收集和输入各种凭证，确保进入
系统的原始数据及时、准确、完整和可靠。 4、正确完成记账、算账与报账等会计处理业务。
5、随时输出某个会计期间任意账户发生的所 有会计业务，随时提供各个会计期间的各种帐 表，为管理决策提供准确、完整、有用的会计 信息。
第三节 总账子系统总体设计
一、总账子系统总方案的设计
财务处理子系统的目标取决于会计管理的要求， 并受会计人员和计算机人员的素质以及硬件和 软件计算机资源的制约。制定系统目标时，这 些因素都应该加以考虑。研究制定出来的目标 应是既符合会计管理的要求，又是人员素质和 计算机资源所允许，同时也应该考虑充分调动 有关人员和计算机资源的潜力，从而制定出更 高层次的目标。
一、手工环境下的账务处理流程分析 记账凭证核算形式 科目汇总表核算形式 汇总记账凭证核算形式 日记总账核算形式 多栏式日记账核算形式
账务处理流程如下
手工环境下可能采用不同的账务处理流程（会 计核算程序），差别主要体现在登记总账的 方法和依据不同。 其中科目汇总表核算方式最为常见，它包括 六个处理步骤
（一）、计算机系统下账务处理的目标
二、账务处理的基本特征
1、规范性强，一致性好 采用世界通用的会计记账方法——复式记 账法，并满足三个基本处理原则
2. 综合性强，在整个会计信息系统中起核心 作用 以货币作为主要计量单位，从价值的角度 综合、全面、系统地反映企业供产销的信 息，因此账务处理产生的信息具有很强的 综合性和概括性
3. 要求严格，正确性要求高
账务处理的主要任务
会计的基础工作是账务处理。账务处理系统以凭 证为原始数据，通过对凭证的录入和处理，完成 记账、算账、报账、结账、会计报表编制、记账 表的查询、打印和系统管理等任务。
账务处理系统集中处理企业经济活动的综合信息。 账务处理系统提供企业经营活动全过程的综合性
信息。
账务处理系统的任务，可以表述为以记 账凭证为原始数据，按照设置的账户体 系和系统指标体系，完成全部的分类核 算；输出各种明细账、总账、清单、报 告，取得反映企业资金运用和财务成果 的所有账户汇总数据。
6、通过与其他子系统的数据接口，实现子系 统之间会计数据的传递和共享。
7、对于处理业务量大或管理要求高的企业单 位，还应提供辅助账核算与管理功能
四、账务处理的主要功能
（一）、设置账户
（二）、复式记账
（三）、填制和审核凭证
1、原始凭证
2、记账凭证
（四）、登记账簿
（五）、对账和结账
第二节 账务处理基本流程分析
已达账表 余额
人 员
调节表
账单数据
企业银行 删除已达账
文件
账文件
(4)
未达账表
问
题
处
查找问题
理 人
(5)
员
IT环境下银行对账底层流程图
25
四、手工与计算机账务处理流程的异同
1、处理起点和终点不同 2、数据处理方式不同 3、记账的含义不同 4、对账方式不同 5、数据存储方式不同 6、会计资料的查询统计方式不同
三、计算机环境下账务处理的流程分析
1、系统初始化 2、录入凭证 3、凭证审核 4、记账与结账 5、银行对账 6、查询与生成报表
IT环境下账务处理流程
业务人 员
凭证编 制岗位
原始单据 编制凭证 记账凭证 录入凭证
企业基础 信息文件 （如科目 文件）
初始设置 科目表
凭证审 核岗位
记账与 结账岗 位
账务处理子系统的目标，还取决于经济业务子 系统的划分。会计管理对会计信息系统的要求 之一，是进行经济业务的明细核算，这些工作 由各个经济业务子系统分工来做。若经济业务 子系统划分较细较多，则账务处理子系统承担 明细核算的范围就可能相对少一些，目标少一 些。相反，如经济业务子系统较少，则账务处 理子系统明细核算的范围就可能相对大些，目 标多些。
凭证审核
是
临时凭 证文件
期末转账凭证
记账与结 账
历史凭 证文件
汇总文 件
企业银行 账证文件
银行对账 对账结果
银行对账 单文件
报表岗 位
查询与生成
各种总账、 日记账、明 细账
各种报表
24
银
行 业
对账单
务
人
员
账单数据 文件
企
业 对 账
录入对账单 网络获取对
(1)
账单(1.1)
对账(2)
输出对账 结果(3)