【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】(DOC 82页)
企业所得税减免备案流程
企业所得税减免备案流程一、申请准备阶段1.1了解相关政策和条件：企业在申请所得税减免前，需要首先了解国家对企业所得税减免的政策和条件，包括享受减免的条件、减免的范围和标准等内容。
1.2审查企业资质和资料：企业在准备申请材料时，需要审查企业的注册资质、经营范围、财务报表、税务登记证等相关资料，确保符合政策规定。
1.3准备申请材料：根据政策规定，企业需要准备完整的申请材料，包括《企业所得税减免备案申请表》、财务报表、税务登记证、营业执照等相关资料。
二、申请流程2.1提交申请材料：企业在准备完毕材料后，可以向当地税务部门提交企业所得税减免备案申请材料，填写完整、准确。
2.2税务部门初审：税务部门在接收申请材料后，会进行初审，核实申请材料的真实性和完整性，对企业的资质和条件进行初步评估。
2.3现场核查：税务部门在初审通过后，会对企业进行现场核查，核实企业的生产经营情况、财务数据等，以确保企业符合减免政策的条件。
2.4审核备案：经过初审和现场核查后，税务部门会对企业所得税减免备案材料进行审核，确定企业是否符合减免政策的条件，决定是否予以备案。
2.5备案结果通知：税务部门在审核完毕后，会向企业发出备案结果通知，告知企业是否获得减免备案资格，以及享受减免的具体标准和范围。
三、减免实施阶段3.1签订协议：企业在获得减免备案资格后，需要与税务部门签订《企业所得税减免备案协议》，约定双方的权利和义务，确保减免政策的正常实施。
3.2履行申报义务：企业在享受减免政策的同时，需要按照规定履行企业所得税的申报、缴纳义务，确保税款的合规性和及时性。
3.3定期复核：税务部门会对享受减免政策的企业进行定期复核，核实企业的生产经营情况和财务数据，确保企业仍然符合减免政策的条件。
3.4监督检查：税务部门会对企业所得税减免的实施情况进行监督检查，发现问题及时处理，确保减免政策的有效实施。
以上就是企业所得税减免备案的详细流程，企业在申请减免备案时，需要按照规定的程序和要求进行操作，确保能够顺利享受减免政策，减轻税负压力，促进企业的发展。
小企业税务备案流程
小企业税务备案流程一、前期准备1.企业信息收集（1）企业营业执照（2）法人身份证明（3）组织机构代码证2.财务资料准备（1）资产负债表（2）利润表（3）现金流量表3.税务资料准备（1）税务登记证（2）纳税人识别号（3）税种核定通知书二、确认备案种类1.增值税备案（1）一般纳税人（2）小规模纳税人2.企业所得税备案（1）查账征收（2）核定征收3.其他税种备案（1）印花税（2）城建税（3）教育费附加三、填写备案材料1.备案申请表（1）企业基本信息填写（2）法人代表信息填写（3）经营范围及地址2.税务申报表（1）增值税申报表（2）所得税申报表（3）附加税申报表3.财务报表（1）最近一期财务报表（2）历史年度报表（3）财务附注说明四、提交备案申请1.线下提交（1）前往税务局窗口（2）提交纸质材料（3）核对提交清单2.线上提交（1）登录电子税务局（2）上传电子材料（3）确认提交状态3.确认受理（1）获取受理回执（2）查询办理进度（3）接收补正通知五、税务审核1.材料初审（1）基本信息核对（2）材料完整性检查（3）资料真实性验证2.实地核查（1）企业经营场所检查（2）财务账册核查（3）相关人员访谈3.审核反馈（1）审核结果通知（2）备案资料补正（3）备案通过确认六、备案结果确认1.获取备案证明（1）收取备案回执（2）下载电子备案证明（3）纸质备案证明领取2.备案信息公示（1）企业信息更新（2）税务信息公示（3）社会信用平台更新3.后续管理（1）定期税务申报（2）税务变更备案（3）企业年度审计。
税务备案审核流程
税务备案审核流程税务备案是指纳税人在税务主管部门办理纳税人资格认定、税务登记等相关事项时，需要提交相关材料并接受税务主管部门的审核。
下面将介绍税务备案的具体流程。
一、备案前的准备工作1. 准备申请材料：根据税务主管部门的要求，提前准备好申请材料，包括企业基本信息、法定代表人身份证明、税务登记证明等。
2. 完善内部制度：建立健全企业内部税务管理制度，明确责任分工，提高备案审核的准确性和顺利进行。
二、备案申请1. 提交申请材料：将准备好的申请材料按照规定的格式和要求提交给税务主管部门。
注意材料的真实性和准确性，必要时应提供相关的补充材料。
2. 缴纳备案费用：根据税务主管部门的规定，缴纳相应的备案费用。
支付方式可以是现金或电子支付。
三、备案审核1. 材料初审：税务主管部门收到申请材料后，进行初步审核。
主要是检查材料的完整性和合规性，确保信息的准确性。
2. 现场核查：根据需要，税务主管部门会安排工作人员进行现场核查，核对企业的实际经营情况和材料的真实性。
3. 审核结果：根据初审和现场核查的情况，税务主管部门会及时通知企业备案的审核结果。
如果备案材料存在问题或补充材料不全，可能会要求企业进行修改或补正。
4. 备案完成：经过审核，企业备案审核通过后，税务主管部门会发放相应的备案证明或备案编号，标志着备案流程的顺利完成。
四、备案后的事务处理1. 定期报送：备案完成后，企业需要按照规定的要求，定期向税务主管部门报送相关申报表和报告，如年度报表、纳税申报表等。
2. 变更申报：如企业发生法定代表人变更、企业名称变更等情况，需要及时向税务主管部门申报变更，并提交相关证明和材料。
3. 备案更新：备案信息发生变更时，企业应及时向税务主管部门更新备案信息，确保税务部门掌握最新的企业情况。
总结：税务备案是企业办理纳税人资格认定和税务登记等重要事项的必要步骤。
备案过程需要企业按照规定的程序提交相关申请材料，并经过税务主管部门的审核。
【直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程】
直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程 (22)▲概述： (22)一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 (33)二、企业所得税过渡期的优惠政策 (1111)三、执行到期的企业所得税优惠政策 (1717)（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (1717)（二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策 (1919)（三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (2121)（四）文化企业的所得税优惠 (2323)（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (2525)（六）关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批} (2626)（七）关于广播电视村村通的税收优惠 (2727)（八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠（个别企业） (2828)（九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策 (2828)四、非营利组织的收入免税的税收优惠 (2828)五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (3030)六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠 (3232)七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠 (3333)八、技术转让所得减免税优惠 (3535)九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (3636)十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠错误!未定义书签。
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十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠.... 错误!未定义书签。
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十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优惠错误!未定义书签。
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十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠错误!未定义书签。
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十四、国债利息收入免税的税收优惠........ 错误!未定义书签。
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十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠错误!未定义书签。
企业所得税的申报流程和填报说明
企业所得税的申报流程和填报说明下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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企业所得税审核备案和后续管理项目流程图
直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程 (2)▲概述： (2)一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 (3)二、企业所得税过渡期的优惠政策 (12)三、执行到期的企业所得税优惠政策 (19)（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (19)（二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策 (21)（三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (27)（四）文化企业的所得税优惠 (29)（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (32)（六）关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批} (33)（七）关于广播电视村村通的税收优惠 (34)（八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠（个别企业） (36)（九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策 (36)四、非营利组织的收入免税的税收优惠 (37)五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (39)六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠 (41)七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠 (43)八、技术转让所得减免税优惠 (45)九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (47)十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠 (52)十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠 (54)十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优惠 (57)十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠 (61)十四、国债利息收入免税的税收优惠 (63)十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠 (64)十六、企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠 (66)十七、从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税的税收优惠 (67)十八、小型微利企业适用低税率的后续管理 (69)第二部分企业所得税税前扣除项目审核备案和后续管理流程 (72)一、亏损弥补的管理 (72)二、改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法的管理 (74)三、企业关联方借款利息支出税前扣除 (77)四、工效挂钩企业税前扣除工资的管理 (79)五、提取坏帐、呆帐准备金比例的管理 (81)六、企业差旅费补助标准税前列支备案管理 (84)七、服装费税前列支备案管理 (84)八、装修费支出税前列支备案管理 (87)九、买断工岭补偿金税前列支管理 (90)十、一次性住房补贴税前列支管理 (92)第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程▲概述：●按照《中华人民国企业所得税法》（中华人民国主席令第六十三号）、《中华人民国企业所得税法实施条例》（中华人民国国务院令第512号）、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发〔2008〕111号）规定，制定企业所得税优惠项目审核备案管理流程，具体包括以下项目：1.企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠2.企业所得税过渡的优惠政策3.执行到期的企业所得税优惠政策4.非营利组织的收入免税的税收优惠5.从事农产品初加工项目的所得减免税优惠6.从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税优惠7.从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠8.技术转让所得减免税优惠9.企业研发费用加计扣除的税收优惠10.创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠11.企业固定资产加速折旧的税收优惠12．企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠13.国债利息收入免税的税收优惠14.股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠15.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠16.对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠17.对小型微利企业适用低税率的后续管理●对纳税人提供的备案资料的要求纳税人申请备案时必须提供全面的书面材料，并且承诺所交材料必须真实有效，如果纳税人提供的材料虚假、不全面，那么由此所引发的法律后果由纳税人自行承担。
企业税务备案流程与要求
企业税务备案流程与要求一、概述企业税务备案是指企业在办理税务登记后，根据国家相关规定，必须进行的一项重要程序。
本文将介绍企业税务备案的流程和要求，以便企业能够顺利进行税务备案并合规经营。
二、税务备案流程1. 准备材料企业在进行税务备案前，需准备以下材料：企业法人或个体工商户的法人身份证、营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、银行开户许可证等。
2. 登录税务系统企业可通过互联网接入国家税务总局的税务系统，登录企业税收管理平台，并按照系统提示进行注册和登录。
3. 填写备案信息企业登录税务系统后，需按照系统要求填写相关备案信息，包括企业基本信息、财务信息、税务申报信息等。
4. 上传材料在填写备案信息的同时，企业还需要将准备好的相关材料通过税务系统进行上传。
系统会对材料进行审核，审核通过后方可进行下一步操作。
5. 签字确认企业在完成信息填写和材料上传后，需进行电子签字确认，确认备案信息的真实性和准确性。
6. 审核与审批税务系统会对企业提供的备案信息进行审核，审核通过后，即完成税务备案。
如有需要，税务部门可能会要求企业提供进一步的材料或补充信息进行审批。
7. 领取备案证明备案审核通过后，企业可以在税务系统上下载并打印备案证明，备案证明是企业合规经营的重要凭证。
三、税务备案要求1. 时限要求企业在注册成立后，需在30日内进行税务登记，并在税务登记后的30日内完成税务备案手续。
2. 信息准确性要求企业进行税务备案时，必须确保填写的备案信息真实、准确、完整。
对于虚构、隐瞒事实或提供虚假资料的行为，税务部门将依法追究企业的法律责任。
3. 定期更新要求企业在进行税务备案后，应根据实际经营情况，及时更新备案信息。
如企业名称、法定代表人发生变更等，应在变更发生后的30日内办理备案变更手续。
4. 合规经营要求税务备案是企业合规经营的重要环节，企业应遵守国家税收法律法规，按时缴纳相关税款，并及时申报纳税。
四、总结企业税务备案是企业在办理税务登记后的重要程序，企业应严格按照税务部门的要求，准备好相关材料，按照流程正常进行备案手续。
企业所得税审核备案和后续管理项目策划流程
企业所得税审核备案和后续管理项目策划流程一、确定项目目标首先，需要确定项目的目标。
该项目的目标是确保企业所得税相关事项的合规性和准确性，以及高效管理企业所得税。
二、项目准备阶段1.确定项目团队在项目准备阶段，需要组建一个项目团队。
该团队应包括项目经理、财务主管、税务专员等专业人员。
2.制定项目计划项目团队需要制定一个详细的项目计划，包括项目的时间安排、任务分配、里程碑等。
3.调研和分析项目团队需要对企业所得税相关的政策、法规进行调研和分析，了解相关要求和业务流程。
三、备案审核阶段1.准备备案材料根据所得税政策和法规，项目团队需要准备备案所需的材料，包括企业所得税申报表、报表附件、相关凭证等。
2.审核备案项目团队需要对备案材料进行审核，确保其合规性和准确性。
同时，需与税务部门进行对接，了解备案的具体流程和要求。
3.提交备案申请审核通过后，需要将备案材料提交给税务部门，并按照要求进行申报。
四、后续管理阶段1.定期申报企业需要按照税务部门的要求，定期进行所得税的申报。
项目团队需要负责收集、整理并准备所需的申报材料。
2.内部审计项目团队需要定期进行内部审计，确保企业所得税申报的准确性和合规性。
同时，需与税务部门进行沟通和协调，了解最新的政策和要求。
3.风险预警和控制项目团队需要定期进行风险预警和控制，对可能存在的风险进行识别和评估，并制定相应的控制措施。
4.培训和提升项目团队需要进行培训和提升，不断更新所得税政策和法规的知识，提高专业技能和素质。
五、项目总结和评估在项目完成后，项目团队需要进行项目总结和评估，总结项目的经验教训，评估项目的成果和效果，并提出改进意见。
以上是企业所得税审核备案和后续管理项目的策划流程。
通过详细的项目计划和合理的组织安排，可以确保项目的顺利进行，并达到项目目标。
同时，合理的风险预警和控制措施，可以提高项目的成功率和效益，保证企业所得税相关事项的合规性和准确性。
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直属分局企业所得税审核备案和后续管理项目流程
第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程2ﻩ
▲概述:ﻩ２
一、企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠 ....................... ３
二、企业所得税过渡期的优惠政策ﻩ１２
三、执行到期的企业所得税优惠政策 (19)
（一）安置下岗再就业人员的企业所得税优惠 (19)
(二）主辅分离、辅业改制分流安置的所得税优惠政策21ﻩ
(三）生产和装配伤残人员专门用品企业的所得税优惠 (27)
（四)文化企业的所得税优惠29ﻩ
（五）经营性文化事业单位转制为企业的税收优惠 (32)
(六)关于延长试点地区农村信用社税收优惠政策{一直未批、市局审批}..... ３３
(七）关于广播电视村村通的税收优惠3ﻩ４
(八）关于中国证券投资者保护基金有限责任公司税收优惠(个别企业)....... ３6 （九）关于继续执行监狱劳教企业有关税收优惠政策...................... 3６
四、非营利组织的收入免税的税收优惠.................................... 3７
五、从事农产品初加工项目的所得减免税优惠 (39)
六、从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税的优惠41ﻩ
七、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠4ﻩ３
八、技术转让所得减免税优惠............................................ ４5
九、企业研发费用加计扣除的税收优惠 (47)
十、创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠............. ５2
十一、企业固定资产加速折旧的税收优惠54ﻩ
十二、关于企事业单位购进软件加速折旧税收优惠 .......................... 5７十三、企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠6ﻩ１
十四、国债利息收入免税的税收优惠6ﻩ３
十五、股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠64ﻩ
十六、企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收
优惠66ﻩ
十七、从事农、林、牧、渔业项目(不包括农产品初加工项目)的所得减免税的税收优惠
ﻩ67
十八、小型微利企业适用低税率的后续管理69ﻩ
第二部分企业所得税税前扣除项目审核备案和后续管理流程 ................. 7２
一、亏损弥补的管理 (72)
二、改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法的管理74ﻩ
三、企业关联方借款利息支出税前扣除ﻩ７７
四、工效挂钩企业税前扣除工资的管理 (79)
五、提取坏帐、呆帐准备金比例的管理.................................. ８1
六、企业差旅费补助标准税前列支备案管理............................. 8４
七、服装费税前列支备案管理......................................... ８４
八、装修费支出税前列支备案管理ﻩ８7
九、买断工岭补偿金税前列支管理..................................... ９０
十、一次性住房补贴税前列支管理...................................... ９2
第一部分企业所得税优惠项目审核备案和后续管理流程
▲概述：
●按照《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第六十三号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第51２号)、《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发〔20０8〕１１1号）规定,制定企业所得税优惠项目审核备案管理流程,具体包括以下项目:
1.企业购置专用设备投资额抵免所得税额的税收优惠
2．企业所得税过渡的优惠政策
3.执行到期的企业所得税优惠政策
4.非营利组织的收入免税的税收优惠
5.从事农产品初加工项目的所得减免税优惠
６．从事国家重点扶持的公共基础设施项目所得减免税优惠
7．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免税优惠
8.技术转让所得减免税优惠
9.企业研发费用加计扣除的税收优惠
1０.创业投资企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额的税收优惠
11.企业固定资产加速折旧的税收优惠
12.企业综合利用资源的所得减计收入的税收优惠
１3.国债利息收入免税的税收优惠
14.股息、红利等权益性投资收益免税的税收优惠
1５.企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除的税收优惠
16.对从事农、林、牧、渔业项目（不包括农产品初加工项目）的所得减免税优惠
1７.对小型微利企业适用低税率的后续管理
●对纳税人提供的备案资料的要求
纳税人申请备案时必须提供全面的书面材料，并且承诺所交材料必须真实有效，如果纳税人提供的材料虚假、不全面，那么由此所引发的法律后果由纳税人自行承担。
●备案项目税务机关内部流转过程
1—1２项备案项目在主管税务机关的流转:流转部门：办税大厅综合窗口——税源管理部门——综合管理部门——主管局长——办税大厅综合窗口；流转时间:2０个工作日。
13—1７项备案项目在主管税务机关的流转:流转部门：办税大厅综合窗口——税源管理部门——办税大厅综合窗口；流转时间：7个工作日。
●关于按照企业所得税法可以享受优惠的企业季度申报问题：
按照企业所得税法可以享受优惠且适用审核备案程序的企业,应在2０08年度所得税汇算清缴时通过审核,20０９年季度申报时实行预减、免,年底审核，如果减免税条件不变，年度按减免税情况申报,如果减免税条件发生变化,年度申报时补征已减免的所得。