公司理财名词解释
公司理财
公司理财简答题及参考答案一、公司理财的定义及主要内容？定义：公司理财又称企业理财。
从广义的角度讲，企业理财就是对企业的资产进行配置的过程；狭义地讲，企业理财是要最大效能地利用闲置资金，提升资金的总体收益率。
主要内容：其具有三大特点：开放性、动态性、综合性。
1．现代市场经济以金融市场为主导，金融市场作为企业资金融通的场所和联结企业资金供求双方的纽带，对企业财务行为的社会化具有决定性影响。
金融市场体系的开放性决定了企业财务行为的开放性。
2．企业理财以资金运动为对象，而资金运动是对企业经营过程一般的与本质的抽象，是对企业再生产运行过程的全面再现。
于是，以资金管理为中心的企业理财活动是一个动态管理系统。
3．企业理财围绕资金运动展开。
资金运动作为企业生产经营主要过程和主要方面的综合表现，具有最大的综合性。
掌握了资金运动，犹如牵住了企业生产经营的“牛鼻子”，“牵一发而动全身”。
综合性是理财的重要特征。
二、风险和收益的概念？1、风险的概念：从财务学的角度上来说，风险是指资产未来实际收益相对预期收益变动的可能性和变动幅度。
2、收益的概念：收益一般是指初始投资的价值增量。
三、资产的时间价值概念？概念：资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值，它也可被看成是资金的使用成本。
资金不会自动随时间变化而增值，只有在投资过程中才会有收益，所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替，因为理性个体不会将资金闲置不用。
它随时间的变化而变化，是时间的函数，随时间的推移而发生价值的变化，变化那部分价值就是原有的资金时间价值。
四、财务报表包括哪几项报表？每项报表反应了什么？1.资产负债表资产负债表是基本财务报表之一，它是以"资产=负债+所有者权益"为平衡关系，反映企业在某一特定日期财务状况的报表。
其中：资产是企业因过去的交易或事项而获得或控制的能以货币计量的经济资源。
2.损益表或利润及利润分配表公司损益表是一定时期内(通常是1年或1季内)经营成果的反映，是关于收益和损耗情况的财务报表。
公司理财名词解释及简答汇总.doc
公司理财名词解释及简单题汇总1公司理财：在市场经济条件下，研究以现代化企业——公司为代表的企业的理财（或称财务管理）行为，包括公司如何组织好其筹资、投资、营运资金管理、利润分配管理等理财活动和如何处理好公司与其相关利益主体的经济关系。
2财务活动：作为一种资本经营活动，其实质是一种管理活动，它直接地作用于经济活动过程，而不仅仅是一种对经济活动所进行的观念总结3资产负债表：反映公司在某一特定日期财务状况的会计报表。
4资产：过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益.5负债：过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
6所有者权益：所有者在公司资产中享有的经济效益，其金额为资产减去负债后的余额。
7利润表：反映公司在一定期间经营成果实现情况的报表8利润:公司在一定期间的经营成果，它通常用来作为公司经营业绩的评价指标，从数量上看，它是收入与费用相抵后的差额，从总额考察，扣减的费用必须低于该期的收入，才会有利润；反之，该一会计期间的经营成果就将反映为亏损.9现金流量表：反映公司在一定期间内现金流入和现金流出情况的报表，它反映的是一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表.10现金等价物：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
11股利：是股息和红利的总称，它由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。
12、剩余股利政策：将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利进行分配。
13、固定股利额政策：公司不论税后利润为多少，都支付给股东一定数额的固定股利，并不因为公司税后利润的变化而调整股利数额。
14、固定股利支付率政策：由公司确定一个股利占盈余的比率，长期按照这个比率支付股利。
15、低正常股利加额外股利政策：公司每年只支付数量较低的股利，在公司经营业绩非常好时，除定期股利外，再增加支付额外的股利。
公司理财复习资料
公司理财复习资料一、公司理财概述公司理财是指企业利用自身的资金进行投资、融资和风险管理等活动的过程。
它是企业经营管理的重要组成部分，对于企业的发展和盈利能力具有重要影响。
公司理财的目标是实现资金的最优配置，提高企业的资金利用效率和经营绩效。
二、公司理财的基本原则1.资金安全原则：保证企业资金的安全性，防范各种风险。
2.流动性原则：保持企业资金的流动性，确保企业能够及时满足各项支付需求。
3.收益性原则：追求资金的最大收益，提高企业的盈利能力。
4.风险与收益的平衡原则：在追求高收益的同时，要合理控制风险，确保企业的稳定发展。
三、公司理财的主要内容1.资金筹集：包括自有资金的调配和融资活动，如股权融资、债权融资等。
2.资金投资：根据企业的经营需求和风险偏好，进行资金的投资，如购买股票、债券、房地产等。
3.资金运营：通过优化企业的资金结构和流动性管理，提高企业的资金使用效率。
4.风险管理：对企业面临的各种风险进行评估和控制，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
四、公司理财的方法和工具1.资金预测与规划：通过对企业的财务数据进行分析，预测未来的资金需求，制定合理的资金规划。
2.投资组合管理：通过分散投资的方式降低风险，提高投资收益。
3.财务风险管理：采取多种方法，如保险、期货、衍生品等，对企业面临的财务风险进行管理和避免。
4.资金流动性管理：通过合理的现金管理、短期投资等方式，保持企业的资金流动性，确保支付能力和运营的顺畅。
五、公司理财的挑战与对策1.市场风险：企业面临的市场变化和不确定性，需要及时调整投资组合，降低风险。
2.信用风险：与供应商、客户等交易伙伴的信用风险，需要建立合理的信用管理制度。
3.流动性风险：企业面临的资金流动性不足，需要合理规划资金运营，保持充足的流动性。
4.利率风险：由于利率波动导致的资金成本变化，需要采取利率风险管理工具，如利率互换、利率期货等。
六、公司理财的案例分析1.投资决策：某公司面临投资决策，通过对市场行情、竞争对手等因素的分析，选择了具有较高收益和较低风险的投资项目。
公司理财-名词解释
公司理财1、财务活动:是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。
P141、资产负债表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。
P222、资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。
3、负债：是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。
P264、所有者权益：是指所有者在公司资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
P265、利润表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）经营成果实现情况的报表。
P406、利润:是公司在一定时期的经营成果，通常作为公司经营业绩的指标。
P427、现金流量表：是反映公司在一定期间内（年度）现金流入和现金流出情况的报表，反映一定会计期间内的数据，属于动态的年度报表。
P488、现金等价物：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
1.金融资产：是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。
P672.货币市场：也称短期货币市场，经营一年以内的资金借贷业务的活动，其主要特征是交易短期信用凭证，没有一个固定的交易场所的市场P70-713.资本市场：也称长期市场，经营一年以上的长期资金的借贷业务，其主要特征是长期信用凭证。
P714.终值：若干期后（一般为年，也可以为半年、季、月），包括本金和利息在内的未来的价值，又称作本利和，可用F表示。
P765.现值:是指未来某一时期一定数额的款项折合成现在的价值，即本金，可用P来表示。
P786.年金：是指在一定时期内，每间隔相同的时间支付或收入相等金额的款项。
P801、股利: 股息和红利的总称，它是由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。
P1082、剩余股利政策：就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余的盈余作为股利经行分配P1173、固定股利额政策：就是不论公司税后利润为多少，都支付给股东一定数额的固定股利，并不因为公司税后利润的变化而调整股利数额。
公司理财期末知识点总结
公司理财期末知识点总结一、公司理财概述公司理财是指企业为了实现自身经营目标，对自由资金进行筹资和投资的活动。
公司理财是企业活动的重要组成部分，是企业财务管理的重要内容之一。
公司理财是一项综合性、系统性、战略性非常强的经营管理活动。
其基本任务是做到流动资金管理与固定资产投资管理相互协调、资金筹集活动与资金使用活动相互配合、资金投资活动与融资活动相互衔接、资金变现活动与防范金融风险相互促进。
公司理财的核心是资金管理。
二、公司理财的目标1、降低资金成本：通过公司理财的活动，可以降低企业的资金成本，提高企业的竞争力。
2、提高资金利用率：公司理财通过合理配置资金，提高资金的利用效率，增加企业的经济效益。
3、控制金融风险：公司理财通过对市场、利率、汇率等风险的监控，从而有效地规避金融风险，保护企业的资金安全。
4、稳健投资：公司理财应根据企业的特点和环境，选择合适的投资方式，进行稳健的投资，获取稳定的收益。
三、公司理财的重要性公司理财对企业的重要性不言而喻。
首先，公司理财可以帮助企业有效地管理资金，提高资金使用效率，降低企业的金融成本。
其次，公司理财可以帮助企业规避金融风险，保护企业的资金安全。
再次，公司理财可以帮助企业进行合理的投资，获取稳定的收益，提高企业的经济效益。
最后，公司理财可以帮助企业提高资金管理的专业水平，提高企业的经营管理水平。
四、公司理财知识点公司理财知识点包括以下几个方面：1、现金管理：包括现金流量的管理、现金储备的管理、支付结算的管理等；2、资金运作：包括资金融通、融资、投资、回笼等；3、融资结构：包括资产负债表结构、融资结构、融资成本等；4、投资管理：包括投资项目的选择、风险管理、报酬分析等；5、风险管理：包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
五、公司理财的方法和技巧1、现金管理：企业可以通过加强现金流预测和控制、完善内部结算制度等方式，提高现金管理的效率，降低现金管理的成本。
2、资金运作：企业可以通过灵活运用各种融资渠道、优化资金投向、推动公司内部资金共享等方式，提高资金运作的效率，降低资金运作的成本。
公司理财的名词解释
《公司理财》名词解释第1章财务管理概述1．公司理财：(corporate finance)是研究公司当前或未来经营活动所需财务资源的取得与使用的一种管理活动。
所谓资源的取得是指筹资(Financing)活动，即以最低的成本筹集经营活动所需要的各种资本；所谓资源的使用是指投资(Investment)活动，即将筹得的资本用于旨在提高公司价值的各项活动。
2．财务管理目标：是一切财务活动的出发点和归宿。
3．公司价值：是指公司全部资产的市场价值，即公司资产未来预期现金流量的现值。
公司价值不同于利润，利润只是新创造价值的一部分，而公司价值不仅包含了新创造的价值，还包含了公司潜在的或预期的获利能力。
4．折现率：通常是指资本机会成本或进行项目投资要求的最低收益率。
5．净现值(Net Present Value)：一项投资预期现金流入量的现值与实施这项投资的初始现金支出之间的差额。
6．净现值法则(Net Present Value Rule)：接受净现值大于零的投资项目。
7．收益率法则(Rate-of-return Rule)：接受收益率高于资本机会成本的投资项目。
8．费雪(Irving Fisher)分离定理：一般是指投资决策独立于个人消费偏好，即投资于实物资产的最佳金额与个人的消费偏好无关。
第2章财务报表分析1．财务报表分析：是指通过对财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比和说明，借以揭示和评价公司的财务状况和经营成果。
2．横向分析：又称动态分析，是指前后两期财务报表间相同项目变化的比较分析，即将公司连续两年（或多年）的会计数据并行排列在一起，并增设“绝对金额增减”和“百分率增减”两栏，编制出比较财务报表，以揭示各会计项目在这段时期内所发生的绝对金额变化和百分率变化情况。
3．纵向分析：又称静态分析，是指同一期间财务报表中不同项目间的比较与分析，主要是通过编制“共同比财务报表”(Common Size Statement)或称“百分比报表”(Percentage Statement)进行分析。
公司理财
第一章第一节一（一）1：公司理财是对企业财务活动和财务关系的管理，即通过对企业资金或资本运筹的管理，协调与处理企业各种利益相关者的关系，其最终目的是实现企业资金或资本的运筹效率和效果。
2：公司理财学研究的是，稀缺资金如何在企业和市场那日进行有效配置，并就公司经营过程中的资金运动进行预测、住宅、协调、分析和控制的有关决策与管理活动进行归纳、总结并指导实践。
公司理财学的研究对象是公司理财活动。
（二）1：公司理财的根本目标是“资本增值”，通常天线了公司价值和股东价值的增长。
股东价值公司价值减去债务价值后的净值。
公司价值最大化应服从于股东价值最大化。
2：在现代企业制度下，公司理财活动围绕着资本的筹集、投放和分配进行，资本经营成为现代企业财务活动和财务关系的直接要求，因此，资本增值也是现代公司理财的根本目标。
（三）论述：公司理财的原则？1：风险与收益均衡原则2：成本效益的原则3:现金流量至上原则（四）1：从公司理财的活动内容划分：筹资活动、投资活动、和鼓励分配；从公司理财学的层级来划分：公司理财学基础、中级公司理财学和高级公司理财学；从公司理财活动地域划分：一般公司理财和跨国公司理财；从公司理财的研究领域划分：资本结构、公司治理和公司价值评估；二（一）公司理财主体？研究总量资本运筹的巩固财务，其管理主体通常是指政府；研究个体资本运筹的微观财务，其主体包括企业、非营利组织家庭和个人。
公司理财主体还包括资本市场管理者、金融机构与投资机构。
公司理财主体进行划分，所有者财务、经营者财务与财务经理财务。
（二）1：公司理财的课题或对象，是财务活动或资本及资金的运筹。
2：公司资本的运筹，包括资本的运筹、投放和分配。
3：资本的筹集是财务主体进行财务活动的起点是投放资本的前提。
4：筹集资本是财务主体从不同渠道采用不同方式取得资金或资本的行为和过程。
5：工具资本的筹集渠道不同，有两种不同性质的资金来源：一是权益资金，二是债务资金6：资本的投放时筹资的目的和归宿。
公司理财名词解释
1、一价定律：如果同一投资机会同时在不同的竞争市场上交易，则其在所有市场上的交易价格必然是相同的。
2资本成本：资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，广义讲，企业筹集和使用任何资金，都要付出代价。
狭义的资本成本仅指筹集和使用长期资金的成本。
3、现金周转期：指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度。
4、MM定律：第一定律，在完美市场中，公司的总价值等于公司资产产生的全部现金流的市场价值，它不受公司资本结果选择的影响。
第二定律，有杠杆股权的资本成本等于无杠杆股权的资本成本加上与以市值计算的债务股权比率成比例的风险溢价。
5、税盾：税盾是指可以产生避免或减少企业税负作用的工具或方法。
投资者从利息支付的税收抵扣中获得的收益称作利息税盾。
6、风险厌恶：用来测量人民通过付钱来降低风险的意愿。
7、匹配原则：短期资金需求应该由短期债务融资来支持，长期资金需求应该由长期资金来源提供。
8、净现值：收益的现值与成本的现值之差定义为项目或投资的净现值。
9、风险系数：用具体的数值来表示风险程度的方法。
10、净营运资本：流动资产和流动负债的差额。
11、IPO：公司首次向公众发售股票的过程。
12、加权平均资本：将公司股权和债券的资本成本进行加权平均。
影响债券价格的因素有哪些？一时间对债券价格的影响。
债券以溢价交易时，在相邻的付息之间，付息时的价格下降幅度要大于价格上涨的幅度，所以随着时间的推移，债券的溢价将减小。
相同原理，当债券以折价交易，随着时间的推移，债券的折价将减小。
最总债券的价格将接近债券的面值二利率对债券价格的影响。
较高的到期收益率意味着折现债券剩余现金流的折现率较高，从而降低了现金流的现值和债券的价格。
所以，若利率和债券收益率上升，债券价格将下降，反之亦然。
事实上，债券价格受时间推移和利率的双重影响。
由于时间推移的影响，债券价格将收敛于面值，但同时，由于债券收益率不可以预知的变动，会导致债券价格上升和下降。
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名词解释
1、年金:一定期限内一系列相等金额的收款或付款。
普通年金(ordinary annuity):收付款项发生在每年年末。
先付年金(prepaid annuity):收付款项发生在每年年初。
递延年金(deferred annuity):第一次收付发生在第二期或以后各期。
永续年金(perpetual annuity)：持续到永远的年金。
2、财务风险:举债经营给公司收益带来的不确定性（不借债便没有财务风险）。
经营风险:经营行为（生产经营和投资活动）给公司收益带来的不确定性。
3、贝塔系数:衡量某一只股票的波动相对于市场上所有股票的平均波
动的程度。
4、沉没成本:是过去已经发生而且与现在决策无关的成本。
5、中庸型融资策略：短期融资只满足临时性流动资产的资本需求，
而固定资产和永久性流动资产的资本需求全部由长期融资来满足。
积极型融资策略：短期资金不仅满足临时性流动资产的资本需求，而且还满足部分永久性流动资产的资本需求；而长期融资则只满足固定资产和部分永久性流动资产的资本需求。
稳健型融资策略：短期融资只满足部分临时性流动资产的资本需求，而长期融资不仅满足永久性流动资产及固定资产的资本需求，而且还部分满足临时性流动资产的资本需求。
6、应收账款保理:是指借款人将应收账款卖给贷款人，因而将买方公
司不履约风险转移给贷款人的一种短期融资方式。
应收账款抵押:借款人将应收账款作为取得贷款的抵押品，贷款人拥有应收账款的受偿权和对借款人的追索权。
7、市盈率:在一个考察期（通常为12个月的时间）内，股票的价格
和每股收益的比率。
市净率:指的是每股股价与每股净资产的比率。
8、IPO(首次公开发行股票):是指一家企业第一次将它的股份向公众出售。
SEO(上市公司再融资):是指上市公司IPO后出现的股权再融资行为。
其包括向原股东配售股份（简称“配股”），和向不特定对象公开募集股份（简称“增发”）。
9、天使投资:是权益资本投资的一种形式，是指富有的个人出资协助具有专门技术或独特概念的原创项目或小型初创企业，进行一次性
的前期投资。
它是风险投资的一种形式，在根据天使投资人的投资数量以及对被投资企业可能提供的综合资源进行投资。
风险资本:是一种以私募方式募集资金，以公司等组织形式设立，投资于未上市的新兴中小型企业（尤其是新兴高科技企业）的一种承担高风险、谋求高回报的资本形态。
10、可转换债券:是由公司发行的，可以在规定的期限、按规定条件
转换成本公司普通股票的债券。
零息债券:也称纯贴现债券，低于面值发行，期内不支付利息，到期按面值偿还的债券。
11、认股权证:是授予持有人一项权利，在到期日前（也可能有其它
附加条款）以行使价购买公司发行的新股(或者是库藏的股票)。
12、财务杠杆:由于负债或优先股资金的成本固定引起的普通股每股
收益的变动幅度大于息税前收益变动幅度的现象称为财务杠杆。
经营杠杆:由于企业产品成本中存在包含不随销售量变动而变动的固定成本，在其他条件不变的情况下，销售量的变动会导致
息税前利润产生更大幅度变动。
13、补偿性余额:是指银行要求借款公司在银行中保持按贷款限额或
实际借用额一定百分比的最低存款余额。
周转信贷协议:是指银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协议。
14、信用贷款:又称为无担保借款，它是指公司凭借自身的信誉而从
银行取得的借款。
担保贷款:有担保人作保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
抵押贷款:以借款人或第三人的财产作为抵押物而取得的借款。
质押贷款:以第三人或借款人的动产或权利作为质押物而取得的借款。
15、股票回购:是指公司出资购回其本身发行的流通在外的股票。
股
票回购可以看作现金股利的一种替代方式。
股票拆分:将面值较高的股票拆分成面额较低股票。
16、现金股利(cash dividend):即用现金向股东支付股利。
股票股利(stock dividend):是公司以本公司股票作为股利支付给股东的股利支付方式。
负债股利(debt dividend):是公司以负债支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，也有发行公司债券抵付股利的。
财产股利(property dividend):是以现金以外的资产支付的股利，主要以公司所拥有的其他企业的有价证券(股票、债券)，
作为股利支付给股东。
17、ABC存货管理法:是指根据存货的重要程度将其分为三类:A类、B
类和C类。
最重要的存货划归A类，而最不重要的存货则划归C类。
18、现金折扣:又称销售折扣（sale discount）。
为敦促顾客尽早付
清货款而提供的一种价格优惠。
现金折扣的表示方式现金折扣的表示方式为： 2/10，1/20，，n/30等。
19、普通股:股份公司资本中最普通、最基本的股份。
优先股:具有某种优先权的股票。
20、资本结构:也常称为财务结构，是指公司的资金来源中负债与股
东权益的对比关系。