核算会计岗位职责_1
会计核算岗位职责和要求
会计核算岗位职责和要求会计核算岗位是财务部门中一个重要的职位，负责进行企业的财务核算工作。
下面将详细介绍会计核算岗位的职责和要求。
一、职责1. 准确记录和核算企业的经济业务：会计核算岗位的主要职责是根据企业的经济业务，准确记录和核算各项财务数据，包括收入、支出、成本、资产、负债等。
通过编制会计凭证、填制账簿和报表等，确保企业财务数据的准确性和真实性。
2. 进行财务报表编制和分析：会计核算岗位还需要负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，还需要对财务报表进行分析，及时发现和解释财务数据中的异常情况，并提供相应的解决方案。
3. 参与预算编制和控制：会计核算岗位需要参与企业的预算编制工作，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
在预算执行过程中，要进行预算控制，及时发现和纠正预算偏差，确保企业财务状况的稳定和良好。
4. 遵守财务会计法规和政策：会计核算岗位需要严格遵守财务会计法规和政策，确保企业的财务核算工作符合法律法规的要求。
同时，要及时了解和掌握相关财务会计法规和政策的最新动态，确保财务工作的合规性和规范性。
5. 协助审计工作：会计核算岗位还需要协助进行内外部审计工作，包括准备审计资料、提供相关财务数据和解释，配合审计师进行财务核查和审计工作，确保审计工作的顺利进行。
二、要求1. 熟悉财务会计知识：会计核算岗位需要具备扎实的财务会计知识，包括会计准则、会计核算方法、财务报表编制等方面的知识。
同时，要能够理解和应用相关的财务会计法规和政策。
2. 具备良好的分析能力和判断能力：会计核算岗位需要具备较强的分析能力和判断能力，能够对财务数据进行分析和解释，发现潜在的问题和风险，并提出相应的解决方案。
3. 熟练使用财务软件和办公软件：会计核算岗位需要熟练掌握财务软件和办公软件的使用，包括财务会计软件、电子表格软件等。
同时，要能够根据需要进行软件的配置和调试工作。
4. 具备团队合作能力：会计核算岗位需要与财务部门的其他人员密切合作，完成各项财务核算工作。
核算会计岗位职责(最新)
核算会计岗位职责（精选5篇）1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记账工作。
2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。
3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。
5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记账登记手续。
6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
8、协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的'整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。
9、完成财务部部长临时交办的其他任务。
1、严格按财务制度的有关规定审核费用及支出的原始单据，并完成费用的会计核算和分析；2、严格按照权责发生制记账，做好各项收入及成本的暂估，确保各项往来余额正确；3、及时完成会计记账、报账及财务报告编制等工作。
并按财务管理制度的规定时间及时报出月、季、年度财务报告；4、负责公司的固定资产核算，及时与资产管理部门核对台账，并按月计提折旧；5、负责开具发票，按时编制纳税申报表，在申报期内按照税局规定及时申报纳税；6、按照国家统计局等相关单位要求，填报相关报表；7、负责公司的会计资料整理、订装和会计档案的保管工作；8、完成领导交办的其他工作。
1、主要负责食堂成本核算工作，认真进行成本、开支的事前审核。
2、负责对餐饮成本进行监督，督导成本控制及库存清点工作，跟踪原材料进货渠道并进行市场调研。
3、保管好有关餐饮的各种报表及有关成本核算资料，防止丢失或损坏。
4、参与库房的清查盘点工作，对库存物品盘盈、盘亏要分别情况进行处理汇报。
费用核算会计岗位职责（3篇）
费用核算会计岗位职责1.负责按照公司费用报销制度，严格审核费用报销单据，不符合公司费用报销制度的一律退回处理，不得出现徇私舞弊。
2.负责每天将前一天所有付款及报销凭证按时入账。
3.负责与会计公司对接报税、社保等事务，增值税及附加、所得税、个税等税金及社保按时申报和缴纳。
4.负责与供应商对账结账。
5.负责门店收入的清查及入账。
6.负责协助月末总仓盘点与门店不定期下店盘点现金、存货等资产。
7.负责及时装订凭证，凭证发票管理得当，不得丢失，对于凭证借出、归还须做好登记，对其他部门要求寻找财务凭证的要求不得拒绝。
8.完成领导交办的其他任务。
费用核算会计岗位职责（2）费用核算会计的岗位职责主要包括以下几个方面：1. 费用预算和控制：负责编制费用预算，并监控费用的执行情况，及时采取控制措施，保证费用在合理范围内。
2. 费用分析：对各个部门的费用进行深入分析，了解费用的成本结构、变动原因和影响因素，并提供相关报告和建议。
3. 费用核算：负责对各项费用进行准确的核算和记录，包括费用的发生、归集、分摊等。
4. 费用管理：与其他部门合作，建立和完善费用管理制度和流程，提升费用核算的效率和准确性。
5. 报表编制：负责编制相关的费用报表，如费用支出明细表、费用对比分析表等，并及时提交给上级领导和相关部门。
6. 税务合规：负责费用核算方面的税务合规工作，确保公司的费用报表符合税法规定，并协助税务机关的审计工作。
7. 内部控制：参与公司内部控制体系的建设和完善，制定和执行相关审核、监测和评价措施，确保费用核算的安全性和准确性。
8. 相关资料的整理和归档：负责相关费用核算文件和资料的整理、归档和保管工作，确保易于查阅和审计。
综上所述，费用核算会计的岗位职责主要包括费用预算和控制、费用分析、费用核算、费用管理、报表编制、税务合规、内部控制以及相关资料的整理和归档等任务。
费用核算会计岗位职责（3）费用核算会计的岗位职责包括以下几个方面：1. 费用分类和分析：负责将公司发生的各类费用按照预算和成本中心进行分类，并进行分析和报告。
会计核算中心岗位职责9篇
会计核算中心岗位职责9篇(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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工资核算会计岗位职责（5篇）
工资核算会计岗位职责1.监督工资总额的使用，严格按照规定掌握工资总额的执行情况，对违反工资政策及不按规定擅自更改工资的现象，要予以制止，同时要向有关领导或部门报告。
2.严格审核工资计算的有关凭证，对各部门上报的当月计件产量、工资情况表及各种加、扣款项____单，都要严格的审核，确认无误后，输入电脑，正确地编制出当月人员工资发放表。
3.根据工资汇总表中的有关数据填制好工资支付审批表，备份好工资盘，每月底按时发放工资。
工资发放后，及时收回各部门由领款人签字或盖章的工资表，并装订成册，妥善保管。
4.负责工资明细核算并进行帐务处理，按照工资支付的对象和帐务处理要求，对工资汇总表中各项栏要按科目进行帐务处理，对工资栏中其他各款项，要进行明细分类，正确编制会计分类，进行帐务处理。
5.负责工资的查询解释。
6.完成领导交给的其他工作任务。
工资核算会计岗位职责（2）工资核算会计的岗位职责主要包括以下几个方面：1. 工资计算：负责根据公司的工资政策和劳动合同，计算员工的工资、奖金、津贴等各项收入，确保工资计算的准确性。
2. 社会保险和公积金缴纳：负责核算和缴纳员工的社会保险和住房公积金，包括养老保险、医疗保险、失业保险等，确保按规定及时缴纳，并办理相关手续。
3. 税务申报与纳税：负责核算和申报员工薪资所涉及的各类税费，例如个人所得税、教育费附加等，并及时纳税。
4. 工资结算与支付：负责进行工资结算，并确保工资按时发放到员工的个人账户，同时将工资支付信息准确记录和归档。
5. 工资统计与分析：负责对公司的工资数据进行统计、分析和报告，及时提供相关财务指标和分析报告，为公司决策提供数据支持。
6. 劳动合同管理：负责管理公司员工的劳动合同，及时更新、续签和终止合同，确保合同的合法性和有效性。
7. 相关政策解读和宣导：负责解读和宣导各种与工资核算相关的政策、法规和规章制度，确保公司的工资核算符合相关法律法规和政策要求。
8. 协助审计工作：协助公司内部和外部审计工作，提供相关工资核算数据和报表，协助解答审计人员的问题，并配合完成必要的文件和报告。
会计核算岗位职责内容（4篇）
会计核算岗位职责内容会计核算岗位是财务岗位中的一种重要职位，主要负责企业的日常会计核算工作。
下面是会计核算岗位的职责内容的详细介绍：1. 负责企业的日常会计核算工作：包括财务凭证的录入、账务处理、账簿的编制、财务报表的编制等；保证日常会计工作的及时、准确完成。
2. 负责企业的资金管理工作：包括现金、银行存款的管理、日常收支的确认和核对、银行对账等工作；确保企业资金的安全和合理利用。
3. 负责企业固定资产的管理工作：包括固定资产台账的维护、固定资产的折旧计提和处置、固定资产清查等工作；确保固定资产的准确记录和合理处置。
4. 负责企业的应收应付账款管理工作：包括应收账款和应付账款的确认、账龄分析、坏账准备计提等工作；确保应收应付账款的准确管理和催收工作的有效进行。
5. 负责企业的税务管理工作：包括税金的确认和缴纳、税务申报、税务审计等工作；确保企业遵守税法规定，合理减税，并及时履行税务义务。
6. 负责企业的成本核算工作：包括成本的计算、分析、控制、核算等工作；帮助企业进行成本管理，为管理决策提供有效的参考依据。
7. 负责企业的财务分析工作：包括编制财务指标报告、财务报表的分析和解读、财务预测等工作；为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。
8. 参与企业的内部控制建设和审计工作：包括参与内部控制制度的建设和完善、参与内部审计和外部审计，及时发现和纠正问题；确保企业的财务管理和运营风险得到有效控制。
9. 参与企业的财务管理和预算工作：包括参与财务预算的编制和执行、参与资金调度和外汇风险管理等工作；确保企业的财务管理和预算工作的有效进行。
10. 参与企业的财务项目管理：包括参与财务项目的筹划、实施和跟踪等工作，确保财务项目的顺利完成。
以上是会计核算岗位的职责内容的详细介绍。
会计核算岗位是企业财务管理的重要一环，需要具备良好的会计基础知识和较强的分析能力、沟通能力和团队合作能力，能够独立完成日常的会计核算工作，并为企业的经营决策提供准确的财务数据支持。
核算会计岗位职责【7篇】
核算会计岗位职责【7篇】核算会计需要熟悉会计报表的处理，会计法规和税法，熟练使用财务软件。
关于核算会计的工作职责你有所了解吗？下面是小编整理的核算会计岗位职责【7篇】，欢迎阅读分享，希望对大家有所帮助。
核算会计岗位职责11、负责生产中心的工程收入、成本费用核算和管理;2、负责日常报销费用的核算规范和管理;3、所负责区域的工程进度、发票、收付款台账管理;4、协助月度关账，年度结算等事宜;5、编制银行余额调节表。
6、积极配合各类审计及检查，提供所需资料;7、领导交办的其他事项;核算会计岗位职责21、负责公司付款单据的整理、审核、表格制作及银行付款的申请;2、跟进和核对分部的提交的数据报表，完成数据的汇总;3、负责应收、其他应收(付)款、备用金等业务及时催收和清算，并上报异常 ;4、做好资料的归档和管理工作5、完成领导安排的工作。
核算会计岗位职责31、根据公司收入确认原则，每月按照项目类别确认收入，同时结转相应项目成本;依照财务制度对于收入成本确认的要求，每月收集相应的支持文件以及票据，确保财务入账的准确、及时性;2、根据公司报销制度的要求，准确及时的审核费用报销凭证，核验发票真伪，把控费用的合理性;3、按月维护各长期资产台账，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用台账，确保数据入账的及时性、准确性;4、定期组织公司存货、固定资产盘点工作，与业务部门复盘存货及固定资产盘点差异，及时报告主管盘点结果;5、根据公司各项管理制度，高效、准确的审核对应版块的OA审批流程，能够及时沟通审核中遇到的问题，并积极解决问题;6、配合公司IPO期间，中介机构提出的各项数据需求，准确、高效的完成任务;7、应对上级安排的临时性工作。
核算会计岗位职责41.负责公司全盘账务处理;2.负责相关税务统计、税务申报、所得税汇算清缴等税务处理工作;3.负责财务相关单据审核、凭证的编制和登帐;4.负责固定资产和低值易耗品等管理、盘点工作;5.负责各项财务数据的核对、跟踪及统计分析，出具财务报表、销售数据分析表;6.完成上级领导交代的其他工作。
会计核算人员岗位职责（5篇）
会计核算人员岗位职责1、编制日常费用报销单据会计凭证，对不合规报销单据及时予以驳回;2、每月进行国地税纳税申报及其他开票涉税事项;3、依据月底资金计划，编制日常收款、付款会计凭证，并于市场、采购部门分别进行序时核对;4、序时开具销售金税发票，并与销售业务员进行发票交接登记;5、每月进行存货盘点，并对于盘点结果予以记录并报告至相关领导及部门;6、每月按时计提固定资产折旧、无形资产摊销;7、每月序时与出纳进行现金、银行存款明细账核对;8、序时配合销售业务员进行产品销售成本核算;9、编制每月财务报表及相关业务报表;10、序时进行增值税专用发票认证并抵扣;11、每月负责国地税各项税费计提及缴纳，并确保无误;12、完成财务总监、临时交办的其他任务;会计核算人员岗位职责（2）会计核算人员的岗位职责主要包括以下几个方面：1. 财务会计核算：负责公司的财务会计核算工作，包括日常的凭证录入、账务处理、科目对账、业务分析等。
确保公司财务数据的准确性和完整性。
2. 报表编制：负责编制公司的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
确保报表的准确性和及时性，满足财务报告的要求，并向上级报告。
3. 税务申报和税务筹划：负责公司的税务申报工作，包括按时申报各项税费，并与税务机关进行沟通和配合。
同时，根据税法的规定进行税务筹划，尽量减少公司的税费负担。
4. 成本核算：负责公司的成本核算工作，包括成本的计算、核算和分析。
分析成本与效益的关系，为企业决策提供成本数据支持。
5. 资金管理和预算控制：负责公司的资金管理工作，包括现金管理、资金预测、资金调度等。
同时，负责编制公司的预算计划，监控和控制预算执行情况。
6. 内部控制和风险管理：负责建立和完善公司的内部控制制度，确保财务活动的合规性和风险的控制。
及时发现和解决潜在的风险问题。
7. 协助审计工作：负责协助公司的年度审计和其他重要审计工作，包括提供财务资料、解答审计问题等。
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核算会计岗位职责篇一：税务核算会计岗位职责税务核算会计岗位职责税务核算会计的岗位职责是负责本企业营业收入的统计、核算与分析，根据实际收入办理纳税业务等工作，具体如图10-3所示。
篇二：财务人员岗位职责范文大全财务人员岗位职责文章作者：文章加入时间：20xx年11月18日15:20财务总监岗位职责1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
制定和管理税收政策方案及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
主办会计岗位职责1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。
9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。
核算会计岗位职责1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。
2、根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。
3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。
5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。
6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。
7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。
8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。
9、完成财务部部长临时交办的其他任务。
成本会计岗位职责1、在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。
2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。
3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。
4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。
5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。
6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。
7、完成财务部部长临时交办的其他任务。
篇三：往来会计岗位职责应付及预付款项会计岗位职责1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。
预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。
销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。
预收账款也是有相同的道理。
其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。
应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目&; 是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应该很正常先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是总想着如何调平往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。
这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
如何巧对应付账款和往来帐应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。
往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。
企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
慧运网结合多年的经验总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧：一、应付账款对账技巧在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。