2014年银行业修改后的G4A表填报说明
2014年银行业修改后的G4A-1(b)贷款损失准备情况表填报说明
G4A-1（b）《贷款损失准备情况表（内部评级法）》填报说明第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）的第三十一条和第一百七十一条，以及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定，反映填报机构采用内部评级法计算信用风险加权资产的银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备缺口情况，包括内部评级法已覆盖部分和内部评级法未覆盖部分。
第二部分：一般说明1．报表名称：贷款损失准备情况表（内部评级法）。
2．报表编码：银监统0103号。
3．填报机构：经银监会核准实施信用风险内部评级法的商业银行。
4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明[1.内部评级法未覆盖部分（权重法计量）]：本项目下各子项目反应填报机构未实现内部评级法覆盖，应采用权重法计量信用风险加权资产的资产及减值准备相关数据，本项目无需填列。
[1.1对应的减值准备金额]：本项目反映填报机构未实现内部评级法覆盖，应采用权重法计量信用风险加权资产的资产所对应的实际计提的贷款损失准备金额。
[1.2对应的不良贷款金额]：本项目反映填报机构未实现内部评级法覆盖，应采用权重法计量信用风险加权资产的不良贷款余额中所对应的金额。
[1.3对应的应计提贷款损失专项准备]：本项目反映填报机构未实现内部评级法覆盖，应采用权重法计量信用风险加权资产的贷款所对应的实际计提的贷款损失专项准备金额。
2014年数据填报注意事项【模板】
2014年数据填报“注意事项”一、数据填报与修改流程★请务必按照流程进行操作，不可跳过或逆向操作。
1.数据上报流程：【综合管理】单位基本信息→下属机构管理→用户及配表管理→【数据采集】的“调查表填报、数据提交、数据校核、数据上报”。
2.数据退回修改流程：数据提交后想修改，自【数据采集】“进度管理”退回表格。
数据上报后想修改，从【数据上报】里“申请退回”→行政主管部门退回数据后→【进度管理】里退回表格。
二、应填报的调查表名称(详见数据填报系统内)法人单位概况；大型科学仪器基本信息（原值30万元以上）；科技活动人员概况、具有副高级以上职称或获得博士学位人员基本信息；科技产出概况；在研课题情况；研究实验基地概况（经各级政府部门批准建立的）、科研仪器设备清单（研究基地使用的原值在2-30万元之间）；生物种质保藏机构及其保藏的种质资源基本情况。
三、数据有效时限数据有效时限为2013年数据；即2013年12月31日前在册的人、财、仪器、生物种质资源等有效统计数据。
财务收支数据时间为：2013年1月1日至12月XX日(财务年度结算日)。
企业所填数据以企业技术中心的数据统计为准。
四、时间节点4月1日至4月20日各单位完成在线数据更新填报、校核与上报4月10日至4月22日各行政主管部门完成所属单位的数据审查4月22日至4月24日市科委将组织专家审核数据4月24日至4月28日通知各单位完成数据纠错4月30日数据上报科技部。
★五、常见错误1、单位若无大型科学仪器设备怎么办？答：请从【综合管理】“单位基本信息”里选择“否”，有则选“是”。
2、单位若无高层次人才怎么办？答：请从【综合管理】“单位基本信息”里选择“否”，有则选“是”。
3、单位若无在研课题怎么办？答：在研课题是指科技部批准的各类在研科研项目；按照科技部要求，必须规范填报“在研课题表”，不填则不能上报数据。
规范格式如下：1)课题编号：只填“ptzx”（大小写均可）2)选填项：只选择第1个选项3)数字项：只填“0”4)文字项：只填“无”4、在填报过程中，对有些数据概念不理解怎么办？答：第一，资源调查单位应建立由科研管理、人事、财务、固定资产、研究实验基地等职能部门的人员共同组成的“数据填报工作小组”；各类数据报表由对应职能部门人员负责填报。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类,2014年版填报说明
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明国家税务总局2014年11月目录《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明 (6)《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (7)A000000《企业基础信息表》填报说明 (12)A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (15)一、有关项目填报说明 (15)二、表内、表间关系 (19)A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (22)一、有关项目填报说明 (22)二、表内、表间关系 (24)A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (25)一、有关项目填报说明 (25)二、表内、表间关系 (27)A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (28)一、有关项目填报说明 (28)二、表内、表间关系 (30)A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (31)一、有关项目填报说明 (31)二、表内、表间关系 (33)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (34)一、有关项目填报说明 (34)二、表内、表间关系 (36)A104000《期间费用明细表》填报说明 (38)一、有关项目填报说明 (38)二、表内、表间关系 (38)A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (40)一、有关项目填报说明 (40)二、表内、表间关系 (46)A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明.. 49一、有关项目填报说明 (49)二、表内、表间关系 (52)A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (54)一、有关项目填报说明 (54)二、表内、表间关系 (54)A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (56)一、有关项目填报说明 (56)二、表内、表间关系 (57)A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (58)一、有关项目填报说明 (58)二、表内、表间关系 (59)A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 (60)一、有关项目填报说明 (60)二、表内、表间关系 (62)A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明 (63)一、有关项目填报说明 (63)二、表内、表间关系 (64)A105070《捐赠支出纳税调整明细表》填报说明 (65)一、有关项目填报说明 (65)二、表内、表间关系 (65)A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明 (66)一、有关项目填报说明 (66)二、表内、表间关系 (67)A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》填报说明 (68)一、有关项目填报说明 (68)二、表内、表间关系 (70)A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (71)二、表内、表间关系 (72)A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 (74)一、有关项目填报说明 (74)二、表内、表间关系 (74)A105100《企业重组纳税调整明细表》填报说明 (76)一、有关项目填报说明 (76)二、表内、表间关系 (77)A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明 (78)一、有关项目填报说明 (78)二、表内、表间关系 (80)A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》填报说明 (81)一、有关项目填报说明 (81)二、表内、表间关系 (83)A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (84)一、有关项目填报说明 (84)二、表内、表间关系 (85)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (86)一、有关项目填报说明 (86)二、表内、表间关系 (89)A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明 (90)一、有关项目填报说明 (90)二、表内、表间关系 (91)A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》填报说明 (92)一、有关项目填报说明 (92)二、表内、表间关系 (93)A107013《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》填报说明 (94)二、表内、表间关系 (95)A107014《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (96)一、有关项目填报说明 (96)二、表内、表间关系 (97)A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (99)一、有关项目填报说明 (99)二、表内、表间关系 (104)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明 (105)一、有关项目填报说明 (105)二、表内、表间关系 (105)A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (107)一、有关项目填报说明 (107)二、表内、表间关系 (114)A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明 (116)一、有关项目填报说明 (116)二、表内、表间关系 (118)A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (120)一、有关项目填报说明 (120)二、表内、表间关系 (123)A107050《税额抵免优惠明细表》填报说明 (125)一、有关项目填报说明 (125)二、表内、表间关系 (126)A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明 (128)一、有关项目填报说明 (128)二、表内、表间关系 (129)A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (131)一、有关项目填报说明 (131)二、表内、表间关系 (132)A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明 (133)一、有关项目填报说明 (133)二、表内、表间关系 (133)A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明 (134)一、有关项目填报说明 (134)二、表内、表间关系 (134)A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明.135一、有关项目填报说明 (135)二、表内、表间关系 (136)A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明 (138)一、具体项目填报说明 (138)二、表内、表间关系 (139)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
2014年银行业修改后的G4E表填报说明
G4E《信用风险内部评级法汇总表》填报说明第一部分：引言本报表收集填报机构的新资本协议下信用风险暴露整体情况，反映内部评级法及权重法下各机构信用风险表内外资产余额、风险加权资产，交易对手信用风险、按风险暴露统计的风险参数均值等数据。
本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定。
第二部分：一般说明1．报表名称：信用风险内部评级法汇总表。
2．报表编码：银监统0069号。
3．填报机构：经银监会核准实施信用风险内部评级法的商业银行。
4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元，百分比。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明[1.内部评级法覆盖的信用风险暴露]：是指信用风险暴露中适用内部评级法进行风险加权资产计算和资本计量的部分。
公司、主权、金融机构、零售风险暴露的内部评级法，专业贷款监管映射法，资产证券化风险暴露评级基础法、监管公式法及流动性便利单个风险暴露最高风险权重法、其他风险暴露内部评级法可视为内部评级法覆盖的信用风险暴露。
当借款人与保证人风险暴露分类存在差异时,应按照借款人的风险暴露分类填报本报表的资产余额、风险暴露及风险加权资产。
非现场监管信息系统报表跨期审核缺省阈值(2014年10月版)
八、G01资产负债表第Ⅸ部分：存贷款月日均情况表
ห้องสมุดไป่ตู้、G02银行业金融机构衍生产品交易业务情况表表一：业务存量
1 2 1 2 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 1 [1.7O] [2.7O] [1.1O] [1.2O] [1.B] [1.C] [1.D] [3.B] [3.C] [3.D] [1.A] [2.A] [5.4A] [10.A] 附注[4.A] [5.G] 1.7合计 2.7合计 1.1银行业金融机构-业务存量合计 1.2非银行业金融机构-业务存量合计 1.贷款损失准备-当年新提取 1.贷款损失准备-冲销 1.贷款损失准备-卖出资产 3.各项资产减值损失准备合计—当年新提取 3.各项资产减值损失准备合计—冲销 3.各项资产减值损失准备合计—卖出资产 1.利息净收入 2.手续费及佣金净收入 5.4其他投资收益 10.净利润（净亏损以“-”号填列） 附注项目：4.中间业务收入 5.本年年末余额 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-20%,20%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (-40%,40%) (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- A0)/ A0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0 (A1- C0)/ C0
2014年修改后的银行业G21表填报说明
G21《流动性期限缺口统计表》填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构资产和负债到期，以及填报机构表外收入项、支出项有关情况，用于计算填报机构在各期限内的期限缺口，以便对填报机构的到期期限缺口和累计到期期限缺口进行分析、评价和预测。
第二部分：一般说明1．报表名称：流动性期限缺口统计表。
2．报表编码：银监统0014号。
3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内。
5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
6．数据单位：万元7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明本表分为资产、表外收入、负债、表外支出和到期期限缺口五部分。
反映表内外的各项资产和负债由报告日至到期日的到期期限缺口。
[A剩余期限]-[F剩余期限]：指各项资产及负债由报告日（每季度最后一日）至到期日的剩余期限，分为“次日”、“2日至7日”、“8日至30日”、“31日至90日”、“91日至1年”、“1年以上”六类。
对“到期剩余期限”作如下约定：本表所指到期日均为原始（合同）到期日，其中“次日”指下一个营业日。
对在非营业日到期的项目应该视为在紧接的下一个营业日到期。
存放中央银行款项中，超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报，农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放中央银行特种存款按照实际到期日填列。
[VIP专享]5.《G4D操作风险加权资产情况表》填报说明(8.16修订,V3.0版)
![[VIP专享]5.《G4D操作风险加权资产情况表》填报说明(8.16修订,V3.0版)](https://img.taocdn.com/s3/m/e6ce669b763231126edb1196.png)
本项目反映填报机构计量操作风险资本要求的方法。
填报机构采用标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，应符合需选择按照《商业银行资本管理办法（试行）》附件12的规定，且经银监会认可的操作风险资本要求计量方法且经银监会核准。
未经银监会核准，填报机构不得变更操作风险资本计量方法，仅在本项目中填写“1.1”、“1.2”或者“1.3”来分别对应“基本指标法”、“标准法”和“高级计量法”，并在对应的[1.1基本指标法]项下（第[1.1.1]行至第[1.1.2]行）、[1.2标准法]项下（第[1.2.1]行至第[1.2.3]行）、或[1.3高级计量法]项下（第[1.3.1]行）填报有关数据，而不用填报其他计量方法下的相关数据。
[1.1基本指标法]本部分仅由在[1.操作风险资本要求计量方法]中填写“1.1”按基本指标法计量操作风险资本要求的金融机构进行填报，反映填报机构按照基本指标法计量的操作风险资本要求。
[1.1.1总收入]本项目为公式，无需银行填写。
反映的是填报机构按照基本指标法计量操作风险资本要求的总收入，由“净利息收入”与“净非利息收入”相加计算所得，但不包括填报机构出售银行账户下“持有至到期”和“可供出售”两类证券实现的损益。
[1.1.1.1净利息收入]反映填报机构经营性存贷款、投资、资金往来等业务取得的净利息收入。
本项目以利息收入减去利息支出后的净额填列。
利息收入包括：金融机构往来利息收入、贷款利息收入、债券投资利息收入和其他利息收入等。
利息支出包括：金融机构往来利息支出、存款利息支出和其他借入资金利息支出等。
本项目在法人口径下应等于对应年份《G04利润表》中的[1.利息净收入]加上[5.1债券投资利息收入]。
[1.1.1.2净非利息收入]反映填报机构除净利息收入以外的其他业务收入。
由于总收入中不扣除外包费用，因此，填报机构因提供外包服务而获得的外包费用收入应计入本项，而填报机构支付给外包供应商的外包费用在本项目中不扣减。
2014年银行业修改后的G4E-8(a)场外衍生工具交易对手信用风险工作报表填报说明
G4E-8(a)《场外衍生工具交易对手信用风险工作报表》填报说明第一部分引言本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）和《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）的相关要求，商业银行应制定与其交易活动的特征、复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险管理政策和程序，应计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。
《办法》中的《附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则》规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。
商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险暴露的风险加权资产，包括三部分：（1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险，由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成；（2）证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险；（3）与中央交易对手交易形成的信用风险。
第二部分：一般说明1．报表名称：场外衍生工具交易对手信用风险工作报表2．报表编码：银监统0101号3．填报机构：经银监会核准实施信用风险内部评级法的商业银行。
4．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映在相关报表中。
6．数据单位：万元。
7．四舍五入要求：金额保留两位小数。
8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明《G4E-8(A)场外衍生工具交易对手信用风险计算表（内部评级法）》表包括两部分，第Ⅰ部分是违约风险暴露计算表，第Ⅱ部分是信用估值调整风险加权资产计算表。
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G4A《合格资本情况表》填报说明第一部分：引言本报表收集填报机构的各级合格资本及资本扣减项目的数据情况。
本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）及《商业银行资本监管配套政策》（以下简称《配套政策》）制定。
本报表应与《贷款损失准备情况表》、《少数股东资本情况表》、《二级资本工具情况表》，以及反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求的相关报表一并阅读。
外国银行分行填报营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例，具体按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。
第二部分：一般说明1．报表名称：合格资本情况表。
2．报表编码：银监统0038号。
3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。
4．并表口径：并表口径依据《办法》。
5．频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。
6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。
7．数据单位：万元。
8．四舍五入要求：金额保留两位小数。
9．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。
除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。
根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。
第三部分：具体说明[1.1实收资本可计入部分]：本项目反映填报机构实收资本中符合《办法》附件1中核心一级资本要求的部分。
如果填报机构是股份有限公司，则指普通股股本；如果不是股份有限公司，则指等同于普通股的实收资本。
填报机构收到投资者投入的资金，超过其在注册资本所占份额的部分，作为资本溢价或普通股股本溢价，在“资本公积”科目核算，不计入本项目。
[1.2资本公积可计入部分]：本项目反映填报机构取得的资本公积（包括可转换债的权益部分）中符合《办法》附件1中核心一级资本要求的部分。
资本公积中与其他一级资本工具和二级资本工具相关的溢价部分不计入本项目，而应计入相应层级的资本工具中。
[1.3盈余公积]：本项目反映填报机构从利润中提取的盈余公积,包括法定盈余公积和任意盈余公积。
[1.4一般风险准备]：本项目反映填报机构按《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）要求按照风险资产一定比例从净利润中提取,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
[1.5未分配利润]：本项目反映填报机构历年积存的未分配利润(或未弥补亏损)。
填报机构税后利润中应分未分部分，不需进行扣除。
[1.6少数股东资本可计入部分]、[3.2少数股东资本可计入部分]与[5.3少数股东资本可计入部分]：填报机构有资本监管要求的附属公司,其少数股东资本可部分计入各级监管资本,具体计入方法按照《办法》执行。
项目与G4A-2《少数股东资本情况表》有校验关系。
[1.7其他]、[3.3其他]与[5.4其他]：反映填报机构无法归入确定内容子项的各级合格资本工具。
其中外币报表折算差额应填在[1.7 其他]中。
[2.1.1商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构企业合并中形成的商誉价值扣除其中已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的净额。
[2.1.2其他无形资产（不含土地使用权）扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构除土地使用权之外的无形资产扣除已摊销部分、已提准备以及与其相关的递延税负债后的净额。
[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]：本项目反映依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产扣减对应的递延税负债后的净额。
递延税资产可根据其实现是否依赖未来盈利分为依赖未来盈利的和不依赖未来盈利的，其中依赖未来盈利的部分又区分为由经营亏损引起的和其他依赖于未来盈利的部分。
依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产应全额从资本中扣除，在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中填报；其他依赖于未来盈利的递延税资产则应从资本中限额扣除，在[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中填报；不依赖未来盈利的递延税资产不需要从资本中扣除，而是采用100%权重计入风险加权资产中。
本项目填报递延税资产减去对应的递延税负债后的净值。
只有当递延税负债和递延税资产均针对同一征税主体且该征税主体允许抵扣的情况下才可以在递延税资产中扣减对应的递延税负债，且用于抵扣的递延税负债中不应包括与商誉、无形资产（不含土地使用权）和确定受益类的养老金资产相关的已在相应项目下进行过扣减的部分。
对可进行抵扣的递延税负债应按比例扣减，即按照依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产和其他依赖未来盈利的递延税资产的比例，在本项目和门槛扣除项[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下分别进行扣减。
举例：假设某银行递延税资产合计100，其中依赖未来盈利的由经营亏损引起的递延税资产为25，其他依赖未来盈利的递延税资产为75，不依赖未来盈利的递延税资产为0；递延税负债50，与递延税资产均为同一征税主体且可以抵扣，其中已在商誉、无形资产（不含土地使用权）和确定受益类的养老金资产相应项目下进行过扣减的部分为10。
此银行可用于扣减的递延税负债为40（=50-10），应按比例分别在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]和[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下扣减，其中在[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]下可扣减10（=40×25/（25+75）），在[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]下可扣减30（=40×75/（25+75））。
因此，[2.1.3依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产]中应填15（=25-10），[2.2.3其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产]中应填45（=75-30）。
[2.1.4.1贷款损失准备缺口（采用权重法计算信用风险加权资产的银行）]：本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备缺口，即银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分，其中贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较高者。
本项目只针对采用权重法计算信用风险加权资产的银行，与G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》有校验关系。
应计提的贷款损失专项准备根据《银行贷款损失准备计提指引》（银发[2002]98号），可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25%；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。
其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。
[2.1.4.2贷款损失准备缺口（采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖）]：本项目反映采用内评法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备低于监管最低要求或预期损失的部分。
只适用于采用内评法计算信用风险加权资产的银行，包括内评法全覆盖的银行和部分覆盖的银行。
对于内评法全覆盖的银行，本项目指实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分；对于内部评级法尚未完全覆盖的银行，则分别计算权重法覆盖部分和内部评级法覆盖部分的贷款损失准备缺口后加总为总缺口。
本项目与G4A-1（b）《贷款损失准备情况表（内评法）》有校验关系。
[2.1.5资产证券化销售利得]：本项目反映填报机构从事资产证券化交易而引起所有者权益的增加额。
本项目只考虑引起所有者权益增加的情况，如引起所有者权益减少，则填0。
[2.1.6确定受益类的养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额]：本项目反映填报机构的确定受益类养老金资产扣减与之相关的递延税负债后的净额。
本项目中养老金资产不能扣减养老金负债。
[2.1.7直接或间接持有本银行的普通股]、[4.1.1直接或间接持有本银行其他一级资本]、[6.1.1直接或间接持有本银行的二级资本]：反映填报机构直接或间接持有本机构的各级合格资本工具及其溢价。
间接持有包括子公司（或孙公司）持有的本机构各级资本工具、有合同承诺的对本机构各级资本工具的回购，以及持有的指数类证券产品中与本机构各级资本工具相关的部分。
间接持有的概念同样适用于[2.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.2.1 对未并表金融机构的小额少数资本投资中的其他一级资本]、[6.2.1对未并表金融机构的小额少数资本投资中的二级资本]、[2.2.2对未并表金融机构的大额少数资本投资中的核心一级资本]、[4.1.3对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本]和[6.1.3 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本]。
[2.1.8对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备]：本项目反映填报机构对在资产负债表上未按公允价值计量的项目或不在资产负债表上反映的项目进行现金流套期而形成的现金流套期储备，如为盈利，应予以扣除；如为亏损，应予以加回。
[2.1.9自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益]：本项目指由于填报机构自身信用风险变化导致其以公允价值计价的债务工具价值变化而引起的未实现损益，如为未实现收益，应予以扣除；如为未实现亏损，应予以加回。
根据《配套政策》，该规定同样适用于衍生品负债。
商业银行应剔除由其自身信用风险变化导致的衍生品负债会计估值调整，并且不得与其交易对手信用风险变化导致的会计估值调整进行抵消。
由商业银行自身信用风险变化引起的衍生品负债会计估值增加的部分，应在核心一级资本中加回；会计估值减少的部分，应在核心一级资本中扣除。
[2.1.10金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本]、[4.1.2金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本]与[6.1.2金融机构间通过协议相互持有的二级资本]：反映填报机构与其他金融机构明确签署互持协议而相互持有的各级资本工具或经银监会认定为虚增资本的各级资本投资。
[2.1.11对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资]、[4.1.4对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资]、[6.1.4对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资]：反映填报机构对有控制权但不并表的金融机构的各级资本投资。