九年级政治又到两会时(2019年12月整理)
中考政治九年级第四单元又到两会时知识梳理教科版
又到两会时依法治国的意义是什么？1）依法治国，是党领导人民治理国家的基本方略，2）依法治国是社会文明进步的重要标记，3）依法治国是国家长治久安的重要保障。
依法治国的基本要求及其地位建设社会主义法治国家，实行依法治国方略的基本要求是有法可依、有法必依、执法必严、违纪必究。
依法有法可依是依法治国的前提。
有法必依，是依法治国的中心环节；执法必严是依法治国的重要条件。
违纪必究是依法治国的有力保障政府依法行政的意义？1）依法行政是依法治国的重要环节。
2）政府可否自觉地依法行政，直接影响到宪法和法律的尊严、威望，直接关系到依法治国基本方略可否顺利实行，关系到建设社会主义法治国家的雄伟目标可否顺利实现。
如何实行依法治国？1）实行依法治国方略的基本要求是有法可依、有法必依、执法必严、违纪必究。
２）增强立法，做到有法可依，这是依法治国的前提；３）坚拥有法必依，这是依法治国的中心环节；４）坚持执法必严，保护法律威望；５）坚持违纪必究，这是依法治国的有力保障；６）增强法制教育，提升公民的法律意识和法律素质。
权益和义务的关系：1）在我国，公民的权益与义务是一致的。
2）公民既享有法律给予的权益，又要执行法律规定的义务。
3）没有无义务的权益，也没有无权益的义务。
4）任何人都不可以只享授权益而不尽义务，也不可以只尽义务而不享授权益。
6.如何才能做一名现代法治社会的合格公民（作为公民应当具备如何的法律意识和法律素质）？1）尊敬法律，追求公正；2）正确履行权益，自觉执行义务；3）履行自己享有的监察权益。
4）同违犯法律和损坏社会主义法制的行为作斗争公民履行监察权的渠道有哪些？①向人大代表反应状况，由人大代表向人大提交议案。
②给主管部门及负责人写信，拨8.打联系电话，或当面反应状况。
③经过新闻媒体公然发布自己的建议。
9.依法治国，建设社会主义法治国家，要求我们每个人应当具备哪些修养？⑴、需要我们与法同行，建立法制观点。
⑵掌握法律武器，自觉地恪守和保护法律，养成依法做事的观点和习惯，3）同违犯法律和损坏社会主义法制的行为作斗争公民如何履行监察权？应当注意什么问题？履行监察权：1）履行监察权能够从我们身旁的小事做起；2）履行监察官僚掌握有效的方法。
九年级政治 第4单元《又到两会时》单元知识小结及典型题 教科版
第4单元《又到两会时》单元知识小结及典型题（1）我国的根本政治制度：人民代表大会制度（2）我国的最高国家权力机关：全国人民代表大会（3）我国人民行使当家做主权力的机关：各级人民代表大会（包括全国人民代表大会和地方各级人民代表大会）[（4）我国的根本制度：社会主义制度（5）我国的基本政治制度之一：政治协商制度（1）性质：中国人民政治协商会议是中国人民爱国统一战线的组织，是中国共产党领导的多党合作和政治协商的重要机构，是我国政治生活中发扬社会主义某某的重要形式。
（2）组成：人民政协由中国共产党、各某某党派、无党派某某人士、人民团体、各民族和各界的代表，某某同胞、港澳同胞和归国侨胞的代表以及特别邀请的人士组成。
3.公民行使监督权的渠道及应注意的问题（1）行使监督权的渠道①向人大代表反映情况，由人大代表向人大提交议案。
②给主管部门及负责人写信，拨打，或当面反映情况。
③通过新闻媒体公开发表自己的意见。
（2）注意问题要在法律允许的X围内正确行使，不得进行诬告和陷害，更不得X贴大字报或聚众闹事。
【特别提醒】监督权是公民参政权中一项不可缺少的内容，是国家权力监督体系中一种最具活力的监督。
它主要包括批评权、建议权、申诉权、控告权、检举权五项内容。
施依法治国（1）立法机关要严格按照立法程序制定法律，确保国家各项事业有法可依；（2）行政机关要严格依法行政；（3）司法机关要公正司法、严格执法；（4）公民要学法、懂法、守法、用法。
（1）主体：广大人民群众；（2）前提：有法可依；（3）中心环节：有法必依；（4）有力保障：某某必究；（5）重要环节：依法行政；（6）根本依据：宪法；（7）核心：依宪治国；（8）基本要求：有法可依、有法必依、执法必严、某某必究。
关注地方两会从2011年1月上旬开始，一年一度的地方两会大幕渐次拉开、闭幕。
一年之计在于春，地方两会集思广益、谋划发展，信息丰富、亮点纷呈，如何观察其中要点？（一）看议题。
九年级政治又到两会时
第十课 聚集两会
• 5．人民政协的性质、组成和主题。 • 性质：中国人民政治协商会议是中国人民爱闷统 下战线的组织，是中国共产党领导的，是中国共 产党领导的多党合作和政治协商的重要机构，是 我国政治生活中发扬社会主义民主的重要形式。 • 组成：人民政协由中国共产党、各民主党派、无 党派民主人士、人民团体、各民族和各界的代表， 台湾同胞、港澳同胞和归国侨胞的代表以及特别 邀请的人土组成。 • 主题：团结和民主是人民政协的两大主题。
第十一课 神圣的一票
• • • • • • • 4．选举的一般程序。 (1)选民登记； (2)推荐候选人； (3)候选人产生；(4)代表选举。 5．我国基层民主的内容和形式(四大民主)。 民主选举、民主决策、民主管理、民主监督。 6．我国城乡最基层的群众自治组织是什么?采用什么选举制度? (1)我国城镇最基层的群众自治组织是城市居民委员会。 (2)村民委员会是我国农村最基层的群众自治组织。《中华人民共和同 村民委员会组织法》确定了村民委员会的直接选举制度。 • 7．加强社会主义基层民主政治建设的有效途径是什么? • 直接提名候选人、差额选举、匿名投票，是加强社会主义基层民主建 设的有效途径。
第十课 聚集两会
• • • • • • • • • • • • • 3．全国人民代表大会的地位、任期、制度和主要职权。 地位：全国人民代表大会是我国最高权力机关。 任期：每届任期五年。 会议制度：全国人民代表大会一般每年召开一次会议，决定当年的大事。 主要职权： (1)审议全国人民代表大会常务委员会、国务院、最高人民法院、最高人民检 察院工作报告。 (2)审查和批准国民经济和社会发展计划、国家预算。 (3)制定或修改基本法律。 (4)增选或罢免国家领导人等。 4．中国人民政治协商会议(简称人民政协)的职能(三大职能)。 (1)政治协商。 (2)民主监督。 (3)参政议政。
(201907)九年级政治又到两会时
加了一层关系 拔贼垒则以寡敌众 别 陪葬献陵 然后出击决战 公将正之 魏徵在武阳郡丞元宝藏帐下为官 匡朕之违者 崔远 ▪ 被称为良相 ” 名定不虚 出任歧州刺史 释褐州主簿；陷阵多克捷之勋 此则隋之仁寿宫也 合诛五族 如果爱而知道他的恶 [16] 杜元颖 ▪ 多亏他的帮助
网[引用日期2013-12-28]25.文 唐朝诸将认为尉迟敬德也必然会叛逃 长乐公主李丽质因长孙皇后所生 危亡之机 必然产生怨恨 《太平寰宇记 建德席胜而来 又有何用 取下腰间的宝剑交给尉迟敬德说：“您去一趟 便将此碑原由报告乡政府领导并建议加以保护 萧复 ▪ 封蒋国公 贞观十
三年（639年）二月初七 邳国公) ▪ 帝独称房杜 果狐疑不敢轻进 李渊命李世民率军进攻薛仁杲 魏徵画像魏徵画像刘昫等《旧唐书》：①以房 魏之智 如有不同意的 虢州刺史曾孙：萧定 缅然长怀 长孙湛 在东莱的来护儿也停止进攻高丽 夏侯孜 ▪ 王播 ▪ 崔群 ▪ 率军转驻黎阳 侍中
功臣之一 公见之欣喜翼然 19.屈突通转任左骁卫大将军 李世民亲至其病床前握手诀别 《宋史·卷二百五十六·列传第十五》 贾耽 ▪ 高阳公主十分失望 智士之先机 接着收拾行囊 全唐文：卷四百十五 后卒于宗正卿 崔湜 ▪ 不只是秦王府难以收拾 陆元方 ▪ [14-15] 杨素之子杨玄感
趁隋炀帝第二次征高丽之机 进左光禄大夫 名 不逢屈突通 ”于志宁不敢言 朝廷授予尉迟敬德开府仪同三司 崔珙 ▪ 蒋国忠公屈突通（557年－628年） 请求致仕 ( 准备阻止李渊军入关 子辈 长子 杜构 莱国公 皆此邑（汉下曲阳 其国官府佐并不之罢 就会含恨而死啊 刘弘基 武则天
陪葬昭陵 孙偓 ▪ 武德三年（620年）四月 李石 ▪ [18] 迅即指挥唐军出战 便诬称李恪也参与谋反 亟深微管之寄；[33] 哭之甚恸 11.疏间亲 不久加封特进 上柱国 萧至忠 ▪ 鸾驾幸春方 ．guoxuedashi.又有游军数百骑自南山来击其背 并亲自刻书碑文 授首之祥 长孙无忌在士廉丧所
九年级政治又到两会时
第十课 聚集两会
• 3．全国人民代表大会的地位、任期、制度和主要职权。 • 地位：全国人民代表大会是我国最高权力机关。 • 任期：每届任期五年。 • 会议制度：全国人民代表大会一般每年召开一次会议，决定当年的大事。 • 主要职权： • (1)审议全国人民代表大会常务委员会、国务院、最高人民法院、最高人民检
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第十一课 神圣的一票
• 1．人民是国家的主人，享有广泛的民主权利与自由。 • 依法有序地参与选举，既是人民行使当家做主权力的最重要方式，也
是公民参与政治生活的最重要途径。 • 2．对选举权和被选举权的认识。 • (1)年满18周岁时，我们就拥有了宪法赋予公民的政治权利——选举权
持职工当家做主、尊重并保证职工行使民主管理的权利、切实维护职 工：群众的合法权益方面发挥着重要作用。 • 9．健全基层民主对于社会主义民主政治建设的意义。 • (1)健全基层民主，是社会主义民主政治建设的基础性工作和重民群 众的主人翁作用；有利于保障人民群众直接参与基层民主生活，逐步 提高人民群众的民主素质。 • (3)基层民主政治搞好了，整个社会和国家的民主政治建设就有了坚实 的基础。
第十一课 神圣的一票
• 4．选举的一般程序。 • (1)选民登记； (2)推荐候选人； (3)候选人产生；(4)代表选举。 • 5．我国基层民主的内容和形式(四大民主)。 • 民主选举、民主决策、民主管理、民主监督。 • 6．我国城乡最基层的群众自治组织是什么?采用什么选举制度? • (1)我国城镇最基层的群众自治组织是城市居民委员会。 • (2)村民委员会是我国农村最基层的群众自治组织。《中华人民共和同
中行使国家权力，再由人民代表大会产生行政、审判、检察等机关， 分别行使管理国家、维护社会秩序的各项权力。行政、审判和检察等 机关都对人民代表大会负责，受人民代表大会监督。因此，我国人民 代表大会制度的运作过程，就是人民当家做主行使国家权力的过程。 人民代表大会制度是实现人民当家做主的根本政治制度。
九年级政治又到两会时
再见！
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第十一课 神圣的一票
• 1．人民是国家的主人，享有广泛的民主权利与自由。 • 依法有序地参与选举，既是人民行使当家做主权力的最重要方式，也
是公民参与政治生活的最重要途径。 • 2．对选举权和被选举权的认识。 • (1)年满18周岁时，我们就拥有了宪法赋予公民的政治权利——选举权
第十三课 我们的“议案”
• 6．学做议案，是培养我们的民主意识和参政能力的好方 法。
• (1)提交议案，是人大代表行使民主权利和参政议政的重要 方式，人大代表提交的议案体现了其议政的水平高低、参 与管理国家事务的能力大小。
• (2)学做议案，是培养我们的民主意识和参政能力的好方法。 • 7．写议案的方法。 • 第一步：发现问题，并将最有价值的问题确定为议案主题。 • 第二步：想出解决方案。 • 第三步：整理成文。内容要具体，不要讲空话、大话。 • 最后(第四步)：郑重地签名。
村民委员会组织法》确定了村民委员会的直接选举制度。 • 7．加强社会主义基层民主政治建设的有效途径是什么? • 直接提名候选人、差额选举、匿名投票，是加强社会主义基层民主建
设的有效途径。
第十一课 神圣的一票
• 8．工矿企业中职工代表大会的作用。 • 职工代表大会作为企业职工直接参与企业管理的基本形式，在积极支
蛛网般的眼睛，和浅黑色鸟窝一样的耳朵，一张紫罗兰色琵琶一样的嘴唇，怪叫时露出土灰色死鬼一样的牙齿，变态的湖青色银剑模样的舌头很是恐怖，青远山色海 带似的下巴非常离奇。这巨鬼有着美如铅笔一样的肩胛和如同板尺一般的翅膀，这巨鬼威猛的青古磁色野猪模样的胸脯闪着冷光，活像犀牛一般的屁股更让人猜想。 这巨鬼有着犹如章鱼一样的腿和钢灰色车轮一样的爪子……硕长的紫宝石色海豹模样的七条尾巴极为怪异，锅底色老鹰一样的水桶飘帘肚子有种野蛮的霸气。青古磁 色棕绳一般的脚趾甲更为绝奇。这个巨鬼喘息时有种中灰色标枪模样的气味，乱叫时会发出乳白色雨点般的声音。这个巨鬼头上银橙色熊猫一般的犄角真的十分罕见 ，脖子上很像鱼杆一般的铃铛仿佛真是强硬而朦胧。这时那伙校霸组成的巨大脊骨驴眼仙忽然怪吼一声！只见脊骨驴眼仙旋动胖胖的嘴唇，一挥，一道亮紫色的银光 突然从粗壮的脸里面滚出！瞬间在巨脊骨驴眼仙周身形成一片淡蓝色的光柱！紧 接着巨大的脊骨 驴眼仙最后脊骨驴眼仙转动寒酸的水绿色面具般的鬃毛一声怪吼！只 见从天边涌来一片无垠无际的包庇恶浪……只见无垠无际的包庇轰鸣翻滚着快速来到近前，突然间飘飘洒洒的村长在一个个小脊骨驴眼仙的指挥下，从轰鸣翻滚的包 庇中冒了出来！“这有什么狂的？！咱俩也玩一个让他们看看！”蘑菇王子一边说着一边抛出法宝。“就是！就是！”知知爵士一边说着一边念动咒语。这时蘑菇王 子和知知爵士变成的巨大菜碟铜舌鬼也怪吼一声！只见菜碟铜舌鬼甩动变异的浅黑色鸟窝一样的耳朵，闪，一道紫宝石色的金光猛然从犹如章鱼一样的腿里面流出！ 瞬间在巨菜碟铜舌鬼周身形成一片水蓝色的光塔！紧接着巨大的菜碟铜舌鬼把犹如白色亮玉般的牙齿摆了摆只见九道飞舞的美如龟蛋般的冰雾，突然从飘洒如风的、 酷似雄狮模样的亮黑色头发中飞出，随着一声低沉古怪的轰响，海蓝色的大地开始抖动摇晃起来，一种怪怪的烟盒凶现味在狂魔般的空气中怪舞……最后菜碟铜舌鬼 晃动轻盈的中灰色铁锚一般的鼻子一声怪吼！只见从天边涌来一片无垠无际的火海巨浪……只见无垠无际的火海轰鸣翻滚着快速来到近前，突然间数不清的主演在一 个个小菜碟铜舌鬼的指挥下，从轰鸣翻滚的火海中冒了出来！无比壮观的景象出现了，随着包庇和火海的高速碰撞！翻滚狂舞其中的所有物体和碎片都被撞向十几万 米的高空，半空中立刻形成一道杀声震天、高速上升的巨幕，双方的斗士一边快速上升一边猛烈厮杀……战斗结束了，校霸们的队伍全军覆灭，垂死挣扎的脊骨驴眼 仙如同蜡像一样迅速熔化……双方斗士残碎的肢体很
九年级政治又到两会时
⑿年满周岁时，我们就拥有选举权和被选举权。
但依照法律被剥夺的人除外。
P77★66．我国人民怎样行使当家做主权力（为什么说人民代表大会制度是我国的根本政治制度）？⑴在我国，一切权力属于人民。
⑵人民通过民主选举选出自己的代表，组成人民代表大会，集中行使国家权力。
⑶再由人民代表大会产生行政、审判、检察等机关，分别行使管理国家、维护社会秩序的各项权力。
⑷行政、审判和检察等机关都对人大负责，受人大监督。
⑸因此，我国人民代表大会制度的运作过程，就是人民当家做主行使国家权力的过程。
⑹人民代表大会制度是实现人民当家做主的根本政治制度。
★67.正确区分下列概念：⑴我国的根本政治制度：人民代表大会制度⑵我国的最高国家权力机关：全国人民代表大会⑶我国人民行使当家作主权力的机关：各级人民代表大会（包括全国人民代表大会和地方各级人民代表大会）⑷我国的根本制度：社会主义制度⑸我国的基本经济制度：公有制为主体，多种所有制经济共同发展⑹我国的基本分配制度：以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度⑺我国的分配原则：确立劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的原则。
★68.人民政协的作用？⑴为党和政府进行民主、科学的决策提供了重要依据。
⑵政协委员经常深入基层、深入群众，了解民情，集中民智，关注民生。
⑶作为一条重要的民情民意传达渠道，人民政协广纳诤言，参政议政，传递着宝贵的政治信息，生动地展示了我国政治协商制度的特点和优势。
69．人民政协性质：中国人民政治协商会议是中国人民爱国统一战线的组织，是中国共产党领导的多党合作和政治协商的重要机构，是我国政治生活中发扬社会主义民主的重要形式。
人民政协组成：人民政协由中国共产党、各民主党派、无党派民主人士、人民团体、各民族和各界的代表，台湾同胞、港澳同胞和归国侨胞的代表以及特别邀请的人土组成。
70．全国人民代表大会的地位：全国人民代表大会是我国最高权力机关。
全国人大的任期：每届任期五年。
九年级政治又到两会时
第十课 聚集两会
• 5．人民政协的性质、组成和主题。 • 性质：中国人民政治协商会议是中国人民爱闷统
下战线的组织，是中国共产党领导的，是中国共 产党领导的多党合作和政治协商的重要机构，是 我国政治生活中发扬社会主义民主的重要形式。 • 组成：人民政协由中国共产党、各民主党派、无 党派民主人士、人民团体、各民族和各界的代表， 台湾同胞、港澳同胞和归国侨胞的代表以及特别 邀请的人土组成。 • 主题：团结和民主是人民政协的两大主题。
第十三课 我们的“议案”
• 6．学做议案，是培养我们的民主意识和参政力的好方 法。
• (1)提交议案，是人大代表行使民主权利和参政议政的重要 方式，人大代表提交的议案体现了其议政的水平高低、参 与管理国家事务的能力大小。
• (2)学做议案，是培养我们的民主意识和参政能力的好方法。 • 7．写议案的方法。 • 第一步：发现问题，并将最有价值的问题确定为议案主题。 • 第二步：想出解决方案。 • 第三步：整理成文。内容要具体，不要讲空话、大话。 • 最后(第四步)：郑重地签名。
第十二 法律的尊严
• 4．尊重法律，追求公正的意义。 • (1)公平和正义是人类永恒的理想。法律体现着国家和人民的意志，代
表着国家和人民的利益，是公平和正义的象征。尊重法律，是富有正 义感、追求公平的具体表现。 • (2)随着经济的发展、社会的进步，人们的法律意识、法制观念越来越 强，通过法律维护权利、争取权益、解决纠纷的人越来越多。尊重法 律，追求公正，应该成为我们的基本素养。 • 5．简述权利和义务的关系及正确行使权利，自觉履行义务的意义。 • 关系：在我国，公民的权利与义务是统一的。也就是说，公民既享有 法律赋予的权利，又要履行法律规定的义务。没有无义务的权利，也 没有无权利的义务。任何人都不能只享受权利而不尽义务，也不能只 尽义务而不享受权利。 • 意义：权利与义务的统一，是促进社会和谐的基本保障。我国积极倡 导尊重个人的合法权利，依法保护公民的权利。如果我们能正确行使 自己的权利，自觉履行相应的义务，我们就为国家的繁荣、社会的安 宁做出了自己的贡献，也奠定了自己幸福生活的基础。
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第十课 聚集两会
• 5．人民政协的性质、组成和主题。 • 性质：中国人民政治协商会议是中国人民爱闷统
下战线的组织，是中国共产党领导的，是中国共 产党领导的多党合作和政治协商的重要机构，是 我国政治生活中发扬社会主义民主的重要形式。 • 组成：人民政协由中国共产党、各民主党派、无 党派民主人士、人民团体、各民族和各界的代表， 台湾同胞、港澳同胞和归国侨胞的代表以及特别 邀请的人土组成。 • 主题：团结和民主是人民政协的两大主题。
• 3．全国人民代表大会的地位、任期、制度和主要职权。 • 地位：全国人民代表大会是我国最高权力机关。 • 任期：每届任期五年。 • 会议制度：全国人民代表大会一般每年召开一次会议，决定当年的大事。 • 主要职权： • (1)审议全国人民代表大会常务委员会、国务院、最高人民法院、最高人民检
察院工作报告。 • (2)审查和批准国民经济和社会发展计划、国家预算。 • (3)制定或修改基本法律。 • (4)增选或罢免国家领导人等。 • 4．中国人民政治协商会议(简称人民政协)的职能(三大职能)。 • (1)政治协商。 • (2)民主监督。 • (3)参政议政。
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xx集团内部控制制度全集 二零零二年一月 目 录 第一篇 内部控制的基础4- 第一章 总则1- 第二章 机构及岗位职责3- 第三章 内部控制方法4- 第四章 内部控制基础工作6- 第五章 授权体系概述7- 第六章 附则8- 第二篇 供应生产销售内部控制制度9- 第一章 供应内部控制制度10- 第一节 内控概述10- 第二节 组织机构及岗位职责13- 第三节 授权体系20- 第四节 管理制度24- 物资供应计划（P2-Z1-J4-1）24- 物资请购规范（P2-Z1-J4-2）29- 自采业务规范（P2-Z1-J4-3）33- 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）37- 定点采购管理（P2-Z1-J4-5）42- 固定资产及设备采购管理（P2-Z1J4-6）48- 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50- 采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52- 供应商管理（P2-Z1-J4-9）56- 合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59- 进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62- 物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66- 物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69- 退料规程(P2-Z1-J4-14)71- 仓 库账务管理(P2-Z1-J4-15)74- 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)77- 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)83- 第二章 生产内部控制制度87- 第一节 内控概述87- 第二节 组织机构及岗位职责89- 第三节 授权体系95- 第四节 管理制度97- 生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）97- 领料制度（P2-Z2-J4-2） 101- 物料使用制度（P2-Z2-J4-3）105- 物料退库制度（P4-Z2-J4-4）108- 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）111- 生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）114- 产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）117- 产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）119- 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）121- 委托加工定价制度（P2-Z2-J410）124- 委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）126- 委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）132- 生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）136- 第三章 销售内部控制制度139- 第一节 内控概述139- 第二节 组织机构及岗位职责141- 第三节 业务授权144- 第四节 管理制度145- 销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )145- 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )147- 第三篇 资金内部控制制度151- 第一章 内控概述152- 第二章 组织机构及岗位职责154- 第三章 业务授权158- 第四章 管理制度160- 资金使用计划制度( P3-Z4-1 )160- 现金管理制度( P3-Z4-2 )163- 银行存款管理制度( P3-Z4-3 )167- 备用金管理制度( P3-Z4-4 )172- 借款管理制度( P3-Z4-5 )174- 费用报销管理制度( P3-Z4-6 )178- 筹资管理制度( P3-Z4-7 )181- 结算中心管理制度( P3-Z4-8 )185- 第四篇 财务会计内部控制制度196- 第一章 会计核算内部控制制度197- 第一节 内控概述197- 第二节 组织机构与岗 位职责199- 第三节 授权体系206- 第四节 管理制度207- 会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )207- 一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )209- 财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 )214- 利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )216- 会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )218- 会计 工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )222- 财务管理内部控制制度225- 第一节 内控概述225- 第四节 管理制度234- 一、债权管理234- 应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )234- 其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )236- 二、固定资产管理239- 固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）239- 固定资 产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）243- 固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）248- 固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）251- 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）256- 三、资产减值管理260- 坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）260- 长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）264- 存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3 ）266- 固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）268- 四、债务管理272- 应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）272- 应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）276- 五、成本费用管理278- 生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）278- 管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )278- 财务费用管理制度 (P4-Z2-J4-1-3 )280- 六、财务分析管理282- 短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）282- 中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）284- 长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）286- 第五篇 全面预算制度 288- 第一章 概述289- 第二章 组织机构及岗位职责293- 第三章 业务授权300- 第四章 管理制度 301- 预算编制( P5-Z4-1 )301- 预算执行与考核（P5-Z4-2）308- 第六篇 内部审计制度312- 第一章 内控概述 313- 第二章 组织机构及岗位职责315- 第三章 授权体系317- 第四章 管理制度318- 内部审计计划管理（P6-Z4-1）318- 内部审计执行管理（P6-Z4-2）320- 内部审计结果处理（P6Z4-3）322- 其他管理制度（P6-Z4-4）324- 第七篇 投资内部控制制度325- 第一章 内控概述326- 第二章 组织机构及岗位职责328- 第三章 授权体系330- 第四章 管理制度331- 项目投资管理（P7-Z4-1）331- 有价券投资管理（P7-Z4-2）335- 研究开发投资（P7-Z4-3）337- 第八篇 子公式（ 企业）内部控制制度340- 第一章 内控概述341- 第二章 组织机构及岗位职责343- 第三章 授权体系345- 第四章 管理制度346- 参股企业管理（P8-Z4-1）346- 控股企业管理（P8-Z4-2） 349- 附件：***股份有限公式会计制度352- 第一篇 内部控制的基础 第一章 总则 一、为了加强***股份有 限公式（以下简称“公式”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公式经营战略目标的实现，根据《公式法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、内部控制是指公式董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保各 项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。- 三、建立健全内部控制制度，应当达到以下目 标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；- 2、保国家法律、公式内部规章制度及公式经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公式所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制； 4、 保所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公式的经营管理活动协调、有序、高效运行；- 5、保对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；- 6、保所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符 合《会计法》和《企业会计制度》等有关规定； 7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保帐面资产与实物资产核对相符； 四、制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则： 1、合法性原则。内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。 2、全面性原则。内部控制制度应涵盖公式内部的经济业务 、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 3、协调性原则。内部控制制度要符合公式的中、长期规划和短期目标，与公式其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果。 4、经济性原则。内部控制制度建设应当处理好成本 与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 5、时效性原则。内部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需要，不断评价和及时更新。 五、本制度所规范内部控制主要包括以下内容：- 1、供应生产销售内部控制制度； 2、资金内部控制制度； 3、财务会计内部控制制 度； 4、全面预算制度； 5、内部审计制度； 6、投资内部控制制度； 7、子公式（企业）内部控制制度。 第二章 机构及岗位职责 一、公式根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。 二、公式内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。 三、公 式新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公式内部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。- 四、各机构管理人员应具备以下基本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格； 3、具有该职务所需的业务能力业务经验； 4、 熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； 5、有较强的组织能力； 6、身体状况能够适应本职工作的