收支两条线的财务模式
收支两条线财务制度汇总
收支两条线财务制度汇总一、制度背景在现代社会，各行各业都离不开金钱的运作，而财务管理则成为了企业和个人生活中不可或缺的重要组成部分。
随着市场经济的发展和竞争的日益激烈，财务管理变得越来越重要。
而建立收支两条线财务制度，则是以确保资金流动的有序性和透明度为核心目标的一种管理制度。
二、收支两条线财务制度的基本内容收支两条线财务制度包含了收入和支出两条线的管理规范和操作流程，主要内容包括：1.收入管理：（1）收入来源：明确规定企业或个人收入的来源，在实际操作中要尽量避免收入来源单一，以减少因某一来源的变化而带来的风险。
（2）收入核算：对收入进行准确核算，包括确定收入的真实性、合法性和准确性，确保收入数据的准确性和完整性。
（3）收入分配：根据企业或个人的经营状况和财务需求，制定合理的收入分配方案，确保收入合理分配到各项支出和投资中。
2.支出管理：（1）支出预算：根据企业或个人的经营计划和财务状况，制定支出预算，并根据实际情况及时调整预算方案，确保支出的合理性和有效性。
（2）支出审批：建立支出审批制度，对支出进行审批和监督，确保支出符合规定，避免出现超支情况。
（3）支出核算：对支出进行准确核算，包括支出的真实性、合法性和准确性，确保支出数据的准确性和完整性。
三、收支两条线财务制度的实施过程实施收支两条线财务制度需要经过以下几个步骤：1.建立规章制度：制定包括收入管理和支出管理在内的完整财务制度，明确各项规章制度的内容、执行标准和操作流程。
2.员工培训：对企业内部员工进行收支两条线财务制度的培训，包括相关政策法规的学习和操作规程的讲解，提高员工的财务管理水平。
3.实施监督：建立财务管理监督机制，对收支情况进行定期检查和审计，及时纠正不规范的操作行为，防止出现财务风险。
4.持续改进：根据实际情况和财务管理的需求，不断完善和改进收支两条线财务制度，提高管理效率和财务控制水平。
四、收支两条线财务制度的重要性收支两条线财务制度的建立和实施对企业或个人的财务管理具有重要意义：1.规范财务行为：收支两条线财务制度可以规范企业或个人的财务行为，避免出现财务管理混乱和失控的情况。
收支两条线的财务模式
收支两条线的财务模式资金是企业的血液和命脉，资金的正常运转是企业生产经营活动顺利开展的基础，加强资金管理，建立完善的现金链，保证健康的现金流至关重要。
对于分支机构的监控,比较有效的手段,是在预算管理的基础上,进行资金的集中调度——收支两条线。
雅盛集团公司银行收支两条线管理实施细则一、为了贯彻雅盛集团公司关于银行收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，特制定本实施细则。
二、本办法适用于雅盛集团公司分支机构和子公司。
三、各分支机构或子公司必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报集团公司财务部备案。
四、收入帐户是指专门用于借记各项收入（包括主营业务收入、培训收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行存款帐户，收入帐户的贷方除向费用帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。
五、支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括：1) 营业成本支出2) 营业税金及附加支出3) 营业费用、管理费用、财务费用支出4) 经集团公司财务部批准的其他支出六、支出帐户只借记从集团公司拨入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，不允许存在支出帐户借记的其他款项。
七、雅盛集团公司分支机构及控股子公司实行会计集中核算管理模式，并做到：1) 开户银行由集团公司指定，未经集团公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该部门领导人当月工资中扣除。
2) 收入帐户印鉴，统一由集团公司财务部管理。
3) 各分支机构及控股子公司应每月自行测算下月资金支出预算计划并于每月25日前报集团公司财务部核定，集团公司于月内下达批准额度，并于月末按照批准额度转款至各分支机构及子公司的支出账户，各分支机构及子公司必须在批准的额度内使用资金。
八、收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，集团公司支出额度的拨付暂定为每月一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户核定拨入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拨入额度的抵扣款。
企业收支两条线的资金管理模式有哪些
企业收⽀两条线的资⾦管理模式有哪些收⽀两条线资⾦管理模式⽐较适合于有多个独⽴的现卖收⽀部门或分⽀机构的⼤型企业或企业集团。
企业构建“收⽀两条线”资⾦管理模式的基本原则主要有：(1)明确划分收⼊资⾦和⽀出资⾦的流动，严禁现⾦坐⽀;(2)确保收⼊的资⾦能够及时、安全、⾜额地回笼，并能实⾏有效的集中管理，减少现⾦持有成本，加速资⾦周转;(3)围绕企业利润⽬标的实现。
根据预算合理安排⽀出，并保持企业持续经营所必需的最佳现⾦余额。
(4)建⽴“收⽀两条线”资⾦管理内部控制体系。
在上述原则指导下，企业“收⽀两条线”资⾦管理模式的构建可从规范资⾦的流向、流量和流程三个⽅⾯⼊⼿：1、资⾦的流向⽅⾯：企业“收⽀两条线”要求各部门或分⽀机构在内部银⾏或当地银⾏设⽴两个帐户(收⼊户和⽀出户)，并规定所有收⼊的现⾦都必须进⼊收⼊户(外地分⽀机构的收⼊户资⾦还必须及时、⾜额地回笼到总部)，收⼊户资⾦由企业资⾦管理部门(内部银⾏或财务结算中⼼)统⼀管理，⽽所有的货币性⽀出都必须从⽀出户⾥⽀付，⽀出户⾥的资⾦只能根据⼀定的程序由收⼊户划拨⽽来，严禁现⾦坐⽀。
2、资⾦的流量⽅⾯：在收⼊环节上要确保所有收⼊的资⾦都进⼊收⼊户，不允许有私设的帐外⼩⾦库。
另外，还要加快资⾦的结算速度，尽量压缩资⾦在结算环节的沉淀量;在调度环节上通过动态的现⾦流量预算和资⾦收⽀计划实现对资⾦的精确调度;在⽀出环节上、根据“以收定⽀”和“最低限额资⾦占⽤”的原则从收⼊户按照⽀出预算安排将资⾦定期划拨到⽀出产，⽀出户平均资⾦占⽤额应压缩到最低限度。
有效的资⾦流量管理将有助于确保收⼊资⾦及时、⾜额地回笼，各项费⽤⽀出受到合理的控制和内部资⾦的有效调剂。
3、资⾦的流程⽅⾯：资⾦流程是指与资⾦流动有关的程序和规定。
它是收⽀两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下⼏个部分。
(1)关于帐户管理、货币资⾦安全性等规定;(2)收⼊资⾦管理与控制;(3)⽀出资⾦管理与控制;(4)资⾦内部结算与信贷管理与控制;(5)收⽀两条线的组织保障等。
收支两条线操作步骤
收支两条线实施方案及步骤目前确立集团总部的实体，或者是以那个公司总部（母公司），因为设立集团公司的主要目的是确立管理机构，实现收支两条线的管理目标，管理可以以虚构的方式进行控制和管理，但是资金不能体外循环，如果体外循环会出现很多财务风险问题，不管是财务管理问题上还是在公司发展的角度上，办成集团公司都会有利无害，所以办成集团公司是非常有必要的。
以下是具体施行收支两条线的操作步骤。
一、集团设立财务中心，统一管理集团财务事物。
二、资金管理实行收支两条线管理模式，集团设置两个账户，一个是收入账户；一个是支出账户。
收入账户主要是用于储存子公司每天打过来收入款项，支出账户主要是用于支付子公司根据预算审批的款项。
三、子公司每天把收入款达到总部收入账户上，不允许坐支现金，包括银行收入款项一起打入。
四、子公司正常开支需要款项，要根据计划用款情况做出计划，报总部审核批准，由总部财务中心打款。
五、账务处理，总部收到款时：借：银行存款贷：其他应付款----公司付款时，借：其他应付款----公司贷：银行存款。
子公司账务处理，往总部打款时，借：其他应收款-----总部贷：银行存款（现金）或者借：其他应收款----总部贷：主营业务收入。
收到总部款项时借：银行存款贷：其他应收款----总部。
总部也可以办理两张银行卡作为集团资金的收支结算账户（建议以老板的名字办理）。
六、月底子公司要向集团总部报告现金计划执行情况，总部根据子公司报告的现金收支报表，审核计划执行情况，对不合理的收支要严加控制，发现问题及时纠正，制定严格的管理制度，明确责任人。
以上步骤的实现需要根据公司的具体情况实施，如果子公司有具体经营业务，可以设置相应的财务人员，或者成立财务部，如果没有具体的经营业务就没有必要设置财务人员，可以用现有的财务人员兼带，（可以节省人力资源成本）要根据子公司的多少来考虑，如果按照目前的子公司数量没有必要设立集团财务中心，以后随着公司的增加在成立集团财务中心也可以，各子公司都在一个地方办公，设立财务部统一管理，集团可以设置几个岗位，比如投融资岗位、集团总账核算岗位等，集团总部建立严格的财务审批制度，各项经营活动都要有审批，没有总部领导的审批任何人都无权办理。
财务制度 收支两条线
财务制度收支两条线一、总则为规范企业财务管理，确保企业财务稳健运行，提高财务管理效率，有效保障公司的财务安全，根据《公司法》等相关法律法规，特制定本财务制度。
二、收入管理1. 收入来源公司收入主要来源包括销售收入、投资收益、经营性收入等。
- 销售收入：公司销售产品或提供服务所得的收入。
- 投资收益：公司以投资取得的股息、利润、红利等。
- 经营性收入：公司开展经营活动所生成的收入。
2. 收款管理公司应建立完善的收款管理制度，规定收款流程、责任人和收款方式，确保收款及时、准确。
- 收款流程：销售部门确认订单后，财务部门及时跟进收款事宜，确保收款及时到账。
- 责任人：销售部门负责跟进销售收入的收款工作，财务部门负责销售收入的核对和确认。
- 收款方式：公司应支持多种收款方式，如银行转账、POS机刷卡等，方便客户进行付款。
3. 发票管理公司应建立健全的发票管理制度，确保发票开具准确、合规。
- 发票开具：公司应按照相关规定和客户要求，及时开具有效的发票。
- 发票存档：公司应建立发票归档系统，妥善保存各类发票及相关资料。
- 发票核对：财务部门应对开具的发票进行核对，确保与实际业务相符。
四、支出管理1. 支出范围公司支出主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
- 生产成本：包括原材料采购成本、生产人工成本、制造费用等。
- 销售费用：包括市场推广费用、销售提成、售后服务费用等。
- 管理费用：包括办公室租金、员工薪酬、差旅费用等。
- 财务费用：包括利息支出、汇兑损益、手续费等。
2. 支出授权公司应设立预算制度，设定支出额度，并签订支出授权书，明确支出授权人和审批流程。
- 预算制度：各部门在年初编制预算，并定期进行调整和审核。
- 支出授权书：公司应明确支出授权人和审批流程，确保支出合规。
- 支出审批流程：支出需经直接领导或财务部门审批后方可执行。
3. 支付管理公司应建立完善的支付管理制度，确保支付及时、准确。
收支两条线财务制度有哪些内容
收支两条线财务制度有哪些内容一、收支两条线财务制度的内容1. 收入管理体系（1）建立健全的收入核算制度，明确收入的来源、计算、确认和核销流程，确保收入的准确性和合法性。
（2）制定收入预算，设定收入目标，监控和评估实际收入与预算之间的差距，及时调整经营策略。
（3）建立客户信用管理制度，对客户的信用进行评估和监控，确保收入的及时回笼。
（4）加强对收入的监督和审计，定期进行内部审计和外部审计，发现和纠正收入管理中的问题。
2. 支出管理体系（1）建立支出核算制度，明确支出的内容、标准和流程，确保支出的合理性和合法性。
（2）制定支出预算，设定支出目标，控制和降低支出成本，提高企业的盈利能力。
（3）加强对供应商的管理，优选供应商，签订合同，监督供应商履约，确保采购的合规性和效益性。
（4）加强对员工的费用管理，建立员工费用报销制度，严格控制员工费用支出，防止浪费和滥用。
二、收支两条线财务制度的重要性1. 有效控制财务风险。
通过建立收支两条线的管理体系，实现了收入和支出的分开管理，避免了因混合管理而导致的财务风险，保障了企业的财务安全。
2. 提高财务运作效率。
分开收入和支出管理，能够更加清晰和直观地了解企业的财务状况，及时发现和解决问题，提高财务运作的效率。
3. 促进企业的发展。
通过收支两条线的管理，企业能够更加科学地调整经营策略，合理分配资源，提高竞争力，促进企业的持续发展。
综上所述，收支两条线财务制度在企业财务管理中起着重要的作用，有利于有效控制财务风险，提高财务运作效率，促进企业的发展。
因此，企业在进行财务管理时，应该认真制定和执行收支两条线财务制度，以保障企业的财务安全和稳定发展。
收支两条线财务制度有哪些类型
收支两条线财务制度有哪些类型一、按照财务核算对象划分1、企业级收支两条线财务制度企业级收支两条线财务制度是以企业为核算单位，将企业的收入和支出分别核算在两条线上进行独立管理。
企业级收支两条线财务制度能够全面了解和掌握企业的经营情况，有利于企业形成合理的财务决策，提高企业的盈利能力。
企业级收支两条线财务制度的特点是：一方面，能够准确记录和统计企业的收入和支出情况，有利于及时掌握资金流动情况；另一方面，通过对收入和支出进行独立核算，避免了收支混淆，减少了财务风险。
2、部门级收支两条线财务制度部门级收支两条线财务制度是将企业内部各个部门的收入和支出分别核算在两条线上进行管理的制度。
部门级收支两条线财务制度有助于企业对各个部门的经营情况进行独立核算和评估，有利于实施精细化管理，提高整体企业的盈利水平。
部门级收支两条线财务制度的特点是：一方面，能够深入了解各个部门的经营情况，有利于对各个部门的绩效进行评估；另一方面，通过部门之间的收支独立核算，可以有效避免资源的浪费和重复投入，提高整体效益。
二、按照财务核算内容划分1、主营业务收支两条线财务制度主营业务收支两条线财务制度是将企业主营业务的收入和支出分别核算在两条线上进行管理的制度。
主营业务收支两条线财务制度有助于企业对主营业务的盈利能力进行深入分析，有利于企业制定针对性的经营策略，提高企业的市场竞争力。
主营业务收支两条线财务制度的特点是：一方面，能够准确衡量企业主营业务的收入和支出情况，有助于企业把握市场趋势和发展方向；另一方面，通过对主营业务的收支进行独立核算，有助于企业实现盈利最大化，提高经营效益。
2、投资理财收支两条线财务制度投资理财收支两条线财务制度是将企业的投资理财活动的收入和支出分别核算在两条线上进行管理的制度。
投资理财收支两条线财务制度有助于企业对投资理财活动的盈亏情况进行评估，有利于企业实现资金的有效运作和增值。
投资理财收支两条线财务制度的特点是：一方面，能够清晰记录和统计企业投资理财活动的收入和支出情况，有利于投资风险的控制；另一方面，通过对投资理财活动的收支进行独立核算，有助于企业实现资金的增值和稳健经营。
集团公司收支两条线资金管理模式应用
集团公司收支两条线资金管理模式应用本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！资金管理模式多种多样，各个企业集团都会选择适合自身经营与运转的模式。
如今，越来越多公司，无论其规模大小，都不约而同地开始青睐一种叫做“收支两条线”的模式来管理资金。
“收支两条线”，顾名思义，就是将收入和支出分流。
这一模式将有助于集团企业的资金监管与资金控制。
一、收支两条线的开始收支两条线这一概念并非一开始就是在企业与集团中运行，其“首发地”在政府机关。
收支两条线作为一种资金管理模式，对国家行政机关的收入以及罚没款进行预算控制，收入直接上缴国库，而支出则根据部门履行职能的水平以及部门报账进行估测然后下发。
这一模式在推行初期于各地进行了试点运行，结果不负众望，各地的施行都取得了良好的成效。
某些企业和集团受到政府的启发，也借鉴了这一模式。
在用收支两条线管理资金之前，企业常常为财务部门及子公司坐收坐支、收入无法迅速完全地流入公司、预算超额等问题而头痛。
新的收支两条线模式无疑是企业管理层的福音。
新模式的运用果然有效地解决了曾经的老大难问题。
因此，越来越多企业集团也受到鼓舞，纷纷效仿，收支两条线这一资金管理模式开始真正在企业圈中流行起来。
二、收支两条线的应用旧资金管理模式的缺陷和收支两条线的特色企业集团选用何种资金管理办法并不是由领导拍脑袋决定的，而是根据企业内部的体制来确定。
其他运用比较广泛的模式有：统一计划和统贷统还。
前者通用于松散型的企业和集团，特指核定信贷和投资规模时按照统一标准，其主要缺点在于执行力不够，难以落实到企业和集团运行的每个方面；后者通用于紧密型的企业和集团，特指对成员企业的融资行为一律采取向银行贷款，事后统一由集团总公司向银行还贷，其缺点在于对资金的控制局限于融资方面，而其他项目支出和收入等资金流动难以得到控制。
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收支两条线的财务模式
资金是企业的血液和命脉，资金的正常运转是企业生产经营活动顺利开展的基础，加强资金管理，建立完善的现金链，保证健康的现金流至关重要。
对于分支机构的监控,比较有效的手段,是在预算管理的基础上,进行资金的集中调度——收支两条线。
雅盛集团公司银行收支两条线管理实施细则
一、为了贯彻雅盛集团公司关于银行收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，特制定本实施细则。
二、本办法适用于雅盛集团公司分支机构和子公司。
三、各分支机构或子公司必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报集团公司财务部备案。
四、收入帐户是指专门用于借记各项收入（包括主营业务收入、培训收入、利息收入、投资收益、营业外收入、其他收入等）的银行存款帐户，收入帐户的贷方除向费用帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。
五、支出帐户是指专门用于贷记各项支出的银行帐户，支出帐户的支付范围包括：
1) 营业成本支出
2) 营业税金及附加支出
3) 营业费用、管理费用、财务费用支出
4) 经集团公司财务部批准的其他支出
六、支出帐户只借记从集团公司拨入的支出预算款和该帐户活期存款利息收入，不允许存在支出帐户借记的其他款项。
七、雅盛集团公司分支机构及控股子公司实行会计集中核算管理模式，并做到：
1) 开户银行由集团公司指定，未经集团公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该部门领导人当月工资中扣除。
2) 收入帐户印鉴，统一由集团公司财务部管理。
3) 各分支机构及控股子公司应每月自行测算下月资金支出预算计划并于每月25日前报集团公司财务部核定，集团公司于月内下达批准额度，并于月末按照批准额度转款至各分支机构及子公司的支出账户，各分支机构及子公司必须在批准的额度内使用资金。
八、收入帐户和支出帐户不得交叉使用或互相补充有无，集团公司支出额度的拨付暂定为每月一次，以严防支出帐户资金沉淀，每月底收入、支出两帐户分别和银行对帐单核对正确，支出帐户不得存在银行已支企业未支的情况，收入帐户不得存在企业已收银行未收的情况，执行本办法的首月初，支出帐户余额就作为首月支出帐户
核定拨入额度的抵减额，以后月末余额就作为下一月度核定拨入额度的抵扣款。
九、严禁坐支现金收入，严禁设置帐外银行户头。
十、集团公司财务部安排专人负责银行帐户管理，具体负责收入帐户资金上划，支出帐户额度测算、审批、支出的执行和监督等具体工作，以及对辖内各分支机构、子公司各帐户的核定，对帐和检查工作。
十一、集团公司须建立跟踪检查机制对本机构的支出帐户执行及管理情况进行经常性的检查。
十二、对分支机构及子公司的支出帐户及执行情况，集团公司将作出评价，并结合季度和年终考评，对执行好的部门将总结经验，并给予一定奖励，对擅自违背本办法的机构将作严肃处理。
十三、本办法解释权归集团公司财务部。
十四、本办法规定如与集团公司其他规定有抵触的以本办法为准。
建筑企业的资金收支两条线管理实施细则
一、为了贯彻雅盛集团公司关于银行收支两条线专户管理要求和费用预算制度推行，以有效控制成本和费用，规范帐户管理进一步提高财务管理水平，根据我公司及所属项目部行业特点，特制定本实施细则。
二、本办法适用于馨迪公司及所属项目部。
三、馨迪公司及所属项目部等必须设置收入和支出结算户两个帐户，并严格实行资金收支两条线管理，上述帐户须报集团公司财务部备案。
资金收支管理具体办法如下：
1、资金收入的集中管理
（1）、资金管理实行预算制度。
公司资金管理部门应按照现金预算编制要求，在详尽的分析资金收支状况的基础下，科学的编制经营活动现金收支预算，根据现金余缺，安排融资计划或投资计划，报集团公司财务部备案。
（2）、项目经理是工程项目收款的第一责任人，工程施工进程中，各分项工程项目经理、预算人员和财务人员应做好工程量统计和进度报量，优先保证收款，保证收入账户有进项。
（3）、公司及所属项目部资金管理部门应按照项目合同或单位其他规定，根据收款比率向建设方催款，并将收到的款项存入收入账户，收入帐户的贷方除向费用帐户上划资金以及通过转帐方式支出银行结算费用外，收入帐户不允许有其他任何支出。
2、资金支出的集中控制
（1）、公司实行预算制度，编制现金预算。
公司财务部应按月、周编制资金支出计划，所属项目部项目负责人应根据业务开展情况，按月或周编制资金支出计划，报馨迪公司财务部汇总，馨迪公司财务部将汇总后的数字报集团公司财务部核定。
（2）、资金支出应遵循“以收定支”的原则，集团公司于月内下达批准额度，各项目部必须在批准的额度内使用，资金部门应保障纳入现金预算的各项支出按时支付。
（3）、预算内的资金审批程序
借支资金程序：经办人（添单）－部门负责人（签字）－财务负责人或主管会计（签字）
费用报销程序：经办人（添单）－部门负责人（签字）－财务负责人或主管会计（签字）
（4）、预算外的资金支出，向集团公司提出书面申请，集团公司应严格按照相应的管理权限和审批程序进行审批，专门管理人转款至支出账户。
（5）、预算外的资金支出，未获批准的，不得支出。
（6）、工程款拨付，由各项目经理部提出资金计划，报公司财务部汇总，然后报集团公司财务部，经集团公司审批后，根据款项用途和使用时间，拨款到支出账户，保证工程款的支付。
（7）、对工程、劳务分包按照施工地主管税务机关的规定代扣代缴分包队伍工程税金的，由项目部财务人员明确规定扣缴比例，提出资金计划，报集团公司财务部，经集团公司审批后，拨款到支出账户。
四、馨迪公司及所属项目部应建立完善的付款业务流程，详细的日常开支规定、工程款拨付、固定资产投资、对外投资、银行借款本金及利息、税款交纳等支出的审批、办理程序，规范管理、堵塞漏洞、防范风险。
五、馨迪公司分支机构及所属项目部均实行会计集中核算管理模式，并做到：
1) 开户银行由集团公司指定，未经集团公司财务部批准不得擅自在其他银行开立任何帐户，违者将按500元/次的标准从该部门领导人当月工资中扣除。
2) 收入帐户印鉴，统一由集团公司财务部管理。
3) 各分支机构及所属项目部应每月自行测算下月资金支出预算计划并于每月25日前报集团公司财务部核定，集团公司于月内下达批准额度，各分支机构及所属项目部必须在批准的额度内使用。
六、严禁坐支现金收入，严禁设置账外银行户头。
七、集团公司财务部安排专人负责银行帐户管理，具体负责收入帐户资金上划，支出帐户额度测算、审批、支出的执行和监督等具体工作，以及对辖内各分支机构、所属项目部各帐户的核定，对帐和检查工作。
八、集团公司财务部门应定期（每周或每月）向集团公司负责人、财务总监报告每个部门资金的使用情况。
九、集团公司须建立跟踪检查机制对本机构的支出帐户执行及管理情况进行经常性的检查。
十、对分支机构及所属项目部的支出帐户及执行情况，集团公司将作出评价，并结合季度和年终考评，对执行好的部门将总结经验，并给予一定奖励，对擅自违背本办法的机构将作严肃处理。
十一、本办法解释权归集团公司财务部。
十二、本办法规定如与集团公司其他规定有抵触的以本办法为准。