鱼跃医疗2020年上半年财务分析详细报告
鱼跃医疗：2020年第一季度业绩预告
证券代码：002223 证券简称：鱼跃医疗公告编号：2020-015
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司
2020年第一季度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
1.业绩预告期间：2020年1月1日至2020年3月31日。
2.预计的业绩：
亏损 扭亏为盈☑同向上升 同向下降
二、业绩预告预审计情况
公司本次业绩预告未经会计师事务所审计。
三、业绩变动原因说明
报告期内，有鉴于公司在医疗器械产业上的完整布局，公司被国家认定为第一批疫情物资重点生产企业，公司上下春节不停工，24小时持续推进抗疫产品的产量提升、供应链稳定、物流输送与研发调试工作，其中无创呼吸机等呼吸类产品、红外额温枪等体温检测类产品及“洁芙柔”手消等消毒感控类产品的出货量大幅增长，是本次业绩变动的主要原因。
四、其他说明
本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据以公司在指定信息披露媒体上披露的2020年第一季度报告为准。
公司将严格依照有关法律法规的规定和要求，及时做好信息披露工作，敬请广大投资者谨慎决策，注意防范投资风险。
特此公告。
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司董事会
二〇二〇年四月十日。
鱼跃医疗财务分析报告模板
一、公司概况鱼跃医疗（股票代码：002223）成立于1997年，是一家专注于医疗器械研发、生产和销售的高新技术企业。
公司主要产品包括家用医疗器械、医用临床产品和相关医疗服务。
经过多年的发展，鱼跃医疗已成为国内医疗器械行业的领先企业，品牌形象不断提升，生产研发能力加强，并购整合能力提升，海内外销售不断突破。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据鱼跃医疗2023年年度报告，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
2. 负债结构分析公司总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，其他应付款占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，长期应付款占比XX%。
3. 所有者权益分析公司所有者权益为XX亿元，其中实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2023年，鱼跃医疗实现营业收入XX亿元，同比增长XX%。
其中，家用医疗器械收入占比XX%，医用临床产品收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。
2. 毛利率分析2023年，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
毛利率的提升主要得益于产品结构优化、成本控制措施得力等因素。
3. 期间费用分析2023年，公司期间费用总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，销售费用占比XX%，管理费用占比XX%，研发费用占比XX%，财务费用占比XX%。
4. 净利润分析2023年，公司实现净利润XX亿元，同比增长XX%。
其中，归属于母公司所有者的净利润为XX亿元，同比增长XX%。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析2023年，公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
鱼跃医疗2020年一季度财务分析结论报告
鱼跃医疗2020年一季度财务分析综合报告鱼跃医疗2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为45,293.68万元，与2019年一季度的28,964.86万元相比有较大增长，增长56.37%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为65,204.62万元，与2019年一季度的70,737.3万元相比有所下降，下降7.82%。
2020年一季度销售费用为15,840.39万元，与2019年一季度的11,065.93万元相比有较大增长，增长43.15%。
2020年一季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年一季度管理费用为8,411.44万元，与2019年一季度的6,237.81万元相比有较大增长，增长34.85%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为6.05%，与2019年一季度的5.19%相比有所提高，提高0.85个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
本期财务费用为-1,100.7万元。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鱼跃医疗2020年一季度是有现金支付能力的。
企业内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
鱼跃医疗2020年一季度经营成果报告
鱼跃医疗2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为45,293.68万元，与2019年一季度的28,964.86万元相比有较大增长，增长56.37%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为491.17万元，与2019年一季度的324.35万元相比有较大增长，增长51.43%。
4、营业外利润2020年一季度营业外利润为1,157.06万元，与2019年一季度的797.09万元相比有较大增长，增长45.16%。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为139,096.46万元，比2019年一季度的120,117.84万元增长15.80%，营业成本为65,204.62万元，比2019年一季度的70,737.3万元下降7.82%，营业收入增加，而营业成本下降，表明企业经营业务盈利能力明显提高。
实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入139,096.46 15.8 120,117.84 15.33 104,154.81 0 实现利润45,293.68 56.37 28,964.86 11.29 26,025.69 0 营业利润44,136.62 56.69 28,167.78 10.89 25,402.35 0 投资收益491.17 51.43 324.35 -53.62 699.4 0营业外利润1,157.06 45.16 797.09 27.87 623.34 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度鱼跃医疗成本费用总额为89,127.75万元，其中：营业成本为65,204.62万元，占成本总额的73.16%；销售费用为15,840.39万元，占成本总额的17.77%；管理费用为8,411.44万元，占成本总额的9.44%；财务费用为-1,100.7万元，占成本总额的-1.23%；营业税金及附加为771.99万元，占成本总额的0.87%。
002223鱼跃医疗2023年上半年财务指标报告
鱼跃医疗2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为175,937.18万元，与2022年上半年的92,601万元相比有较大增长，增长89.99%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)鱼跃医疗2023年上半年的营业利润率为36.10%，总资产报酬率为23.41%，净资产收益率为26.99%，成本费用利润率为50.20%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,286,685.22万元，经营资产的收益率为27.94%，而对外投资的收益率为11.15%。
2023年上半年营业利润为179,753.03万元，与2022年上半年的92,317.8万元相比有较大增长，增长94.71%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加25,596.44万元，信用减值损失增加511.29万元，公允价值变动收益增加125.6万元，资产减值损失减少3,525.93万元，管理费用减少387.25万元，财务费用减少322.43万元，共计增加30,468.92万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少5,806.99万元，投资收益减少581.22万元，营业成本增加53,169.72万元，销售费用增加16,023.28万元，营业税金及附加增加1,561.74万元，研发费用增加1,549.05万元，共计减少78,691.99万元。
各项科目变化引起营业利润增加87,435.24万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年2023年上半年流动比率为3.06，与2022年上半年的2.9相比有所增长，增长了0.16。
2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为932,275.86万元，与2022年上半年的791,255.1万元相比有较大增长，增长17.82%。
鱼跃医疗2020年三季度财务分析结论报告
鱼跃医疗2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为45,415.97万元，与2019年三季度的21,016.13万元相比成倍增长，增长1.16倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为66,689.31万元，与2019年三季度的60,621.63万元相比有较大增长，增长10.01%。
2020年三季度销售费用为13,196.47万元，与2019年三季度的14,497.17万元相比有较大幅度下降，下降8.97%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为7,305.29万元，与2019年三季度的6,375.2万元相比有较大增长，增长14.59%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.12%，与2019年三季度的6.04%相比有所降低，降低0.93个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2019年三季度理财活动带来收益1,293.46万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付5,090.2万元。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鱼跃医疗2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为276,922.91万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
鱼跃医疗2020年上半年经营风险报告
鱼跃医疗2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
鱼跃医疗2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为99,606.43万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为70.88%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过242,466.33万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供292,766.89万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
鱼跃医疗2020年上半年财务分析结论报告
鱼跃医疗2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为132,973.45万元，与2019年上半年的63,780.42万元相比成倍增长，增长1.08倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为146,500.52万元，与2019年上半年的145,919.46万元相比变化不大，变化幅度为0.4%。
2020年上半年销售费用为39,951.13万元，与2019年上半年的23,460.42万元相比有较大增长，增长70.29%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为17,728.63万元，与2019年上半年的12,458.87万元相比有较大增长，增长42.3%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.18%，与2019年上半年的4.98%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
本期财务费用为-1,439.51万元。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，鱼跃医疗2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为312,224.32万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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鱼跃医疗2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
鱼跃医疗2020年上半年资产总额为991,273.42万元，其中流动资产为575,589.02万元，主要以货币资金、存货、交易性金融资产为主，分别占流动资产的43.04%、20.8%和15.38%。
非流动资产为415,684.4万元，主要以固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的43.28%、20.15%和14.33%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
664,688.38 100.00
739,463.57
100.00
991,273.42
100.00
流动资产403,788.8 60.75
405,231.04 54.80
575,589.02
58.07
货币资金133,207.8 20.04
110,942.61 15.00
247,724.32
24.99
存货56,387.39 8.48 71,809.74 9.71
119,701.51
12.08 交易性金融资产0 - 0 - 88,500 8.93
非流动资产
260,899.58 39.25
334,232.52
45.20 415,684.4 41.93
固定资产54,921.45 8.26 66,916.82 9.05
179,914.68
18.15
商誉74,105.26 11.15 73,633.26 9.96 83,748.72 8.45 无形资产60,436.85 9.09 59,152.4 8.00 59,547.92 6.01
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的58.41%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产403,788.8 100.00
405,231.04 100.00
575,589.02
100.00
货币资金133,207.8 32.99
110,942.61 27.38
247,724.32
43.04
存货56,387.39 13.96 71,809.74 17.72
119,701.51
20.80 交易性金融资产0 - 0 - 88,500 15.38
应收账款
111,577.61 27.63
145,974.48
36.02 75,092.64 13.05
预付款项32,797.37 8.12 22,874.1 5.64 23,528.72 4.09
其他流动资产16,054.05 3.98 24,689.11 6.09 7,427.85 1.29 其他应收款7,991.11 1.98 8,088.25 2.00 3,039.6 0.53
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为991,273.42万元，与2019年上半年的739,463.57万元相比有较大增长，增长34.05%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加136,781.71万元，固
定资产增加112,997.85万元，交易性金融资产增加88,500万元，存货增加47,891.77万元，商誉增加10,115.47万元，其他非流动资产增加9,029.48万元，递延所得税资产增加4,440.17万元，长期待摊费用增加3,459.73万元，长期股权投资增加3,373.76万元，预付款项增加654.63万元，无形资产增加395.53万元，共计增加417,640.1万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清理减少31.67万元，投资性房地产减少290.16万元，其他应收款减少5,048.65万元，其他流动资产减少17,261.26万元，应收票据减少20,852.76万元，在建工程减少65,038.29万元，应收账款减少70,881.84万元，共计减少179,404.63万元。
各项科目变化引起资产总额增加251,809.85万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。