资金集中管理的核心目标 -EAS资金管理培训
资金集中管理方案
资金集中管理方案一、背景介绍在现代经济社会中，企业面临着海量的资金流动和管理问题。
为了提高资金的利用效率、降低资金风险，很多企业采取资金集中管理方案来统一管理、调度和监控企业的资金。
本文将就资金集中管理方案的概念、意义、实施步骤和关键要素进行分析和探讨。
二、概念和意义资金集中管理方案是指企业通过各种手段将公司内部和外部的资金集中起来进行统一管理、调度和监控的一种管理方式。
其意义在于提高企业资金的运营效率，降低成本，增加财务收益，降低风险等。
通过资金集中管理可以实现跨机构、跨地区的资金流动，有效利用闲置资金，减少资金占用和浪费，提高企业财务运作的灵活性和效益。
三、资金集中管理方案的实施步骤1. 制定方案目标：明确资金集中管理的目标和要求，包括降低成本、提高效率、风险控制等。
同时要充分考虑企业实际情况和经营策略，制定适合企业的目标和方案。
2. 确定集中管理的方式：根据企业的业务模式、组织架构和资金流动情况，选择适合的资金集中管理方式，可以是内部集中管理、外部集中管理或二者的结合。
3. 设立资金集中管理中心：按照方案的要求和目标，设立专门的资金集中管理中心或财务共享服务中心，负责具体的资金集中管理工作。
4. 制定资金集中管理规程：建立资金集中管理的相关规程和制度，明确资金集中管理的流程、操作和责任。
5. 建立信息系统支持：根据资金集中管理的需要，建立相应的信息系统平台和技术支持，实现资金集中管理的电子化和自动化。
6. 实施和监控：根据方案确定的目标和要求，逐步实施资金集中管理方案，并定期进行监控和评估，及时调整和优化方案。
四、关键要素分析1. 组织架构：建立合理的资金集中管理组织架构，明确各岗位职责和权限。
2. 流程管理：建立完善的资金集中管理流程，包括资金集中、资金调拨、资金监控等。
3. 信息系统支持：建立可靠的信息系统平台，实现资金集中管理的自动化和信息化。
4. 风险控制：建立有效的风险控制机制，包括风险评估、风险监测和风险应对等。
资金集中管理制度
资金集中管理制度一、引言资金是企业运营的重要支撑，合理的资金管理可以提高企业的财务效率和风险控制能力。
为了确保资金安全、提高资金利用效率，本文制定了资金集中管理制度。
本制度旨在规范企业资金集中管理的流程和要求，确保资金的合理使用和监督，实现资金集中管理的目标。
二、管理范围本制度适用于公司内所有部门和所有资金流入、流出的环节，包括但不限于银行存款、资金调拨、借贷、资金投资等。
三、资金集中管理的原则1.安全性原则：资金集中管理要确保资金安全，防止任何形式的损失和浪费。
2.规范性原则：资金集中管理要遵循法律法规和公司内部规定，所有资金流动行为需符合规定流程和审批权限。
3.效益性原则：资金集中管理要确保资金的高效利用，提高企业的财务效益。
4.透明度原则：资金集中管理要求信息的透明和及时披露，确保公司高层对资金运作有清晰的了解和掌控。
5.风险控制原则：资金集中管理要加强风险控制，对企业资金流动和投资进行风险评估和控制。
四、资金集中管理的程序1.资金需求申请：–各部门根据实际需要，编制资金需求计划，并提交给财务部门。
–财务部门对各部门的资金需求进行审核和整理，形成资金需求汇总，并向高层管理者报告。
2.资金集中决策：–高层管理者根据资金需求汇总和相关情况，进行资金集中决策。
–资金集中决策包括资金来源、资金调拨、借贷、投资等方面的决策，需要严格遵循授权和审批流程。
3.资金集中执行：–资金集中决策得到批准后，财务部门将根据决策要求进行资金的调拨和执行。
–资金的执行过程中，财务部门应加强对资金流动的控制和监督，确保资金使用的符合规定和决策，防止资金的误用和滥用。
4.资金集中监督：–高层管理者对资金集中使用进行监督和审计，确保资金使用的合规性和效益性。
–财务部门对资金集中使用进行日常管理和监控，及时报告资金使用情况和产生的风险。
五、资金集中管理的责任与权限1.高层管理者：–对资金集中管理负有最终责任和决策权，需要确保资金集中管理制度的有效实施。
资金管理目标和措施
资金管理目标和措施
目标
- 提高资金利用效率：通过合理调配资金，使资金得到最大化的利用，进而增强企业的盈利能力。
- 降低资金风险：通过制定合理的风险控制措施，避免资金损失和风险暴露。
- 提高资金流动性：确保企业具备足够的流动资金，以满足日常经营和投资需求。
措施
1. 现金流量管理：
- 加强对企业现金流量的监控和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
- 优化存货管理和应收账款管理，加速资金回收周期，减少流动资金占用。
2. 资金集中管理：
- 建立集中资金管理系统，集中企业各个部门的资金，并由专门的团队进行管理和运营。
- 优化资金调拨流程，提高资金集中效率，降低运营成本。
3. 风险控制：
- 设立风险管理部门，负责制定和执行风险管理策略，及时发现并应对各类风险。
- 建立风险评估和监测机制，对可能导致资金损失的风险进行评估和监控。
4. 资金投资策略：
- 根据企业自身情况和市场环境，制定科学合理的资金投资策略。
- 选择风险适度的投资项目，平衡投资收益和风险，保证资金安全和稳健增值。
5. 银行关系管理：
- 建立和维护良好的银行关系，获取更多的资金支持和金融服务。
- 高效利用银行产品和金融工具，降低融资成本，提高资金使用效益。
以上是我们在资金管理方面的目标和措施，通过合理的资金管理，我们将能够提高资金利用效率，降低资金风险，并保证企业具备足够的流动资金，为企业的健康发展提供有力支持。
资金管理试题及答案资料
资金管理试题及答案资料一、单项选择题1. 资金管理的核心目标是什么？A. 利润最大化B. 成本最小化C. 风险控制D. 资产增值答案：C2. 以下哪项不是资金管理的基本原则？A. 流动性原则B. 收益性原则C. 风险性原则D. 灵活性原则答案：D3. 在资金管理中，以下哪种投资组合的风险最低？A. 股票和债券B. 股票和期货C. 债券和期货D. 股票和黄金答案：A二、多项选择题1. 资金管理中，以下哪些因素需要考虑？A. 市场环境B. 投资期限C. 投资者风险偏好D. 投资回报率答案：ABC2. 资金管理的策略包括哪些？A. 分散投资B. 集中投资C. 定期投资D. 定额投资答案：ABCD三、判断题1. 资金管理就是将资金进行有效的配置，以实现风险和收益的平衡。
（）答案：正确2. 资金管理中，收益最大化是唯一目标。
（）答案：错误四、简答题1. 简述资金管理的重要性。
答案：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及资金的筹集、使用、分配和监督等环节。
有效的资金管理可以提高资金使用效率，降低企业经营风险，保障企业财务安全，促进企业持续健康发展。
2. 如何进行有效的资金管理？答案：进行有效的资金管理需要做到以下几点：首先，明确资金管理目标，制定合理的资金计划；其次，加强资金筹集和使用管理，确保资金来源稳定，使用合理；再次，建立健全资金管理制度，提高资金管理效率；最后，加强资金监督和风险控制，防范资金风险。
五、案例分析题某企业计划进行一项新项目投资，预计需要资金500万元。
企业目前有现金100万元，银行存款200万元，短期应收账款100万元，长期应收账款50万元，存货50万元，固定资产200万元。
请分析该企业如何进行资金管理以满足新项目的资金需求。
答案：企业可以通过以下方式进行资金管理：1. 利用现有现金和银行存款，共计300万元，满足部分资金需求。
2. 对短期应收账款进行催收，加快资金回笼。
3. 对存货进行评估，看是否有可能通过销售或抵押方式筹集资金。
资金集中管理方案
1.构建统一、高效的资金管理体系，实现资金的集中监控与调度。
2.优化资金结构，降低资金成本，提升资金使用效率。
3.强化资金风险控制，确保资金安全与合规性。
4.推动财务管理水平提升，增强企业核心竞争力。
三、组织架构与责任体系
1.组织架构
-设立资金管理中心，作为企业资金管理的核心机构。
-下设资金筹划部、资金运作部、资金监控部，形成专业化管理团队。
3.优化资金运作流程，提升财务管理水平；
4.防范资金风险，保障企业可持续发展。
三、组织架构
1.设立资金管理中心，负责企业资金的统一调度、管理和监督；
2.下设资金管理部、资金运作部、资金监控部，分别负责资金归集、资金投放、资金风险监控等业务；
3.各部门设立专人负责制，明确职责分工，确保业务高效运作。
四、业务流程
资金集中管理方案
第1篇
资金集中管理方案
一、背景
随着市场经济的发展，企业规模不断扩大，资金管理日益复杂。为实现企业资源优化配置，降低资金成本，提高资金使用效率，本方案提出对企业资金进行集中管理，确保资金安全、合规、高效运作。
二、目标
1.规范企业资金管理，确保资金安全；
2.提高资金使用效率，降低资金成本；
六、信息系统支持
-搭建先进的资金管理信息系统，实现数据集中、处理自动化、分析智能化。
-加强信息安全措施，保障资金数据的安全性和完整性。
-不断优化信息系统，提升资金管理的效率和效果。
七、人才培养与激励
-开展定期的专业培训，提高资金管理团队的业务能力和素质。
-设立绩效考核机制，激励员工提高工作效能。
-创建良好的职业发展通道，吸引和保留优秀人才。
（3）设立资金风险预警机制，及时应对市场变化。
公司资金集中管理办法
公司资金集中管理办法XXX资金集中管理办法第一章总则第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据《通号（郑州）XXX关于印发〈资金集中管理暂行办法>的通知》（通号XXX〔2016〕14号）、《通号（郑州）XXX关于印发<资金管理制度>的通知》（通号郑电财〔2016〕15号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。
采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。
各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。
第三条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第二章管理权责第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。
公司财务部设专人（2-3人）负责全公司资金集中管理，具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。
第五条资金管理服从于集团公司统一资金调剂管理，满足集团公司资金集中需求。
第三章银行账户及资金归集管理第六条严格执行开户审批制度。
公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的XXX（指XXX、XXX、XXX和XXX）资金管理平台设立银行账户。
确因特殊原因需在“XXX”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。
银行账户开立、监管、变换、撤并等事宜执行《集团公司银行账户管理举措》。
第七条及时清理银行账户，减少在“XXX”之外账户数量。
对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。
第八条公司资金收支原则上通过XXX批准设立或备案的银行账户进行办理。
日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。
第九条项目资金收入的管理。
项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。
资金集中管理解决方案
提高风险管理能力
通过资金集中管理，企业可以更好地掌握自 身的资金状况和需求，降低融资难度和成本 ，避免因资金短缺而错失发展机遇。
提升企业形象
资金集中管理有助于提升企业的财务管理水 平和形象，增强投资者和合作伙伴的信任和 信心。
03
资金集中管理的解决方案
账户管理
统一账户开设
将企业所有账户统一纳入 集中管理体系，方便统一 管理和监控。
评估风险
对识别出的风险进行量化和评估，确定风险级别和影响程度。
制定应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险管理策略和应对措施，降低风 险对资金集中管理的影响。
优化资金配置
制定资金计划
根据企业战略目标和实际经营情况，制定科学、合理的资金计划， 优化资金配置。
提高资金使用效率
通过合理安排资金投向和规模，提高资金使用效率，降低财务成本。
监管机构对资金集中管理的透 明度、风险控制和反洗钱等方 面提出了更高的要求。
企业需要不断更新和完善内部 合规制度，加强员工培训和教 育，确保合规意识和行为的落 实。
感谢您的观看
THANKS
账户分类管理
根据账户性质和用途，对 账户进行分类管理，如基 本账户、一般账户、专用 账户等。
账户授权使用
对不同级别的人员设定不 同的账户操作权限，确保 账户安全。
收付款管理
收款管理
建立收款制度，规范收款流程， 确保及时、准确地收取款项。
付款管理
建立付款制度，规范付款流程， 确保准确、安全地支付款项。
全球化竞争
在全球化的竞争环境下，企业需要更加高效 和灵活的资金管理方式来应对市场变化和业 务拓展需求。
技术进步
信息技术和金融科技的快速发展为企业资金 集中管理提供了更多的解决方案和可能性。
关于资金集中管理的规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业资金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于企业内部所有资金收支、投资、融资等资金管理活动。
第三条企业资金集中管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：企业内部资金实行统一归口管理，确保资金管理的集中性和有效性。
（二）规范运作原则：资金管理活动必须遵循法律法规、规章制度，确保资金运作的合法合规。
（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
（四）风险控制原则：建立健全资金风险管理体系，有效防范和化解资金风险。
第二章资金管理机构及职责第四条企业应设立资金管理部门，负责资金集中管理的日常工作。
第五条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理制度，并组织实施。
（二）建立健全资金预算、结算、核算等制度，规范资金收支行为。
（三）负责资金收支的审批、支付和监督。
（四）协调各部门的资金需求，优化资金配置。
（五）组织开展资金分析、预测和风险管理工作。
（六）建立健全资金风险预警机制，及时报告资金风险情况。
第三章资金预算管理第六条企业应建立健全资金预算管理制度，明确资金预算编制、审批、执行和监督程序。
第七条资金预算编制应遵循以下原则：（一）以企业发展战略和经营目标为导向。
（二）合理预测资金需求，确保资金供需平衡。
（三）统筹兼顾，优化资源配置。
（四）严格执行预算，强化预算约束。
第八条资金预算审批权限：（一）年度资金预算由董事会审批。
（二）月度资金预算由总经理审批。
（三）其他资金预算由资金管理部门审批。
第九条资金预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照原审批程序进行审批。
第四章资金结算管理第十条企业应建立健全资金结算管理制度，明确结算方式、结算流程和结算时限。
第十一条资金结算方式：（一）银行转账结算。
（二）现金结算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
Байду номын сангаасP5
集团资金管理的组织及职能
决策 （制度）
管理平台 （通道）
业务主体 （执行）
集团企业 （财务总部）
结算 中心
财务 公司
下属机构（分子公司、成员单位、 客户）
分析、决策、控 制预算、授信
账户、结算、信 贷、投资、票据
业务主体 （执行）
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
集
中
管
分散支付：不能有效监控 理
子公司支付资金的合理性
调剂 监控
账户分散、票据分散： 不能迅速掌握集团整体 资金的存量、流量、流向
信息
P3
面临问题
存在重大的财务风险
集团整体资金利用 效率不高
资金闲散，不能发 挥整体效益
可能发生违规付款 行为
家底不清、资金管 理薄弱
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
资金管理框架
决策部门
资金计划
资金监控
决策分析
职能部门
账
资票
资
利
手
融或 银
户
金据
金
息
续
资有 企
管
结管
控
管
费
管负 直
理
算理
制
理
管 理
理债 联
产业单位
销售/采购管理
现金管理
P12
资产管理
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
资金管理业务流程
资金决策
资金分析
资金计划汇总 资金计划执行跟踪
方案二：资金监控模式（或松散式）：资金监控模式目前在 国内集团公司运用的也比较多，比如“招商局集
团”、 “南车集团”等，即集团资金系统使用的是EAS系 统，而下属企业使用的是金蝶K/3的ERP系统，通 过将财务的出纳系统中的资金日记帐实时自动的 传输到EAS系统中，从而进行资金管理监控报表 进行资金的各种分析。
EAS资金管理培训
提纲
EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍 EAS资金管理最佳实践
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
P2
集团企业资金管理现状
管理现状
子公司的筹资、投资决策 不规范
筹资 投资
子公司的资金紧张和资金
冗余现象并存
资
子公司之间交易时资金的 金
体外循环，财务费用大
资金集中管理的核心目标
资金均衡有效地流动是企业（集团）生存和发展的基础。所谓资金 的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合；所谓有效是 指企业的剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金 的投资收益。
因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均 衡流动，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业（集团）资金 管理与控制的核心目标。
理
理
理
债
理
控
理
集成（数据交换）平台 银企互联平台
融资资金 投资资金
单体企业资金管理
经营资金
P9
投资循环 筹资循环
银行
银行交易 核算系统财务记账
核算 系统
经营循环
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
集团资金管理的多种模式
集团资金
多种管控 模式
方案一： 多结算中心模式：集团国内公司结算中心、股份公 司结算中心，EAS提供多结算中心模式。
P7
集团企业资金管理的“现金池”
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
P8
资金集中监控平台
集团总部 集团子公司
战略业务资金集中管理
（资金业务的集中管理）
非战略业务资金集中监控
（资金存量、流量、流向监控）
资 金
资 金
票 据
投 资
融 资
或 有
存 款
资 金
账 户
计
结
管
管
管
负
管
监
管
划
算
对于我国企业集团来说，在解决资金分散、管理失控、 资金利用效率低下等问题上，普遍存在十分迫切的需求。
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
P4
资金集中管理“七统一”应对策略
统一账户，监控资金，防止违规； 统一计划和控制，掌握资金流量、流向； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 统一集团票据管理，全面掌握未来资金； 核算资金占有成本，提高资金使用效率；
资金报表
商业银行
银企直联
银行对账
统一对外结算
商业银行 集团资金中心
统一对外筹资 统一对外投资
资金计划上报
资
金 集
统一内部结算
中
管 理
集团应付票据管理
算
分户账 结算单
账户管理 集团应收票据管理
P6
资金集中管理模式
统收统支 收支二条线
内部银行 结算中心 财务公司
分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。 现金收支的批准权高度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理
下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账 号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单 位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。 保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析 适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理
方案三： 海外公司与跨国银 行 合作建立“现金池”管理模式
P10
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
提纲
EAS对资金管理的理解 EAS资金管理产品介绍
总体介绍 资金结算 银企直联 票据管理 投融资管理 或有负债 资金监控
EAS资金管理最佳实践
P11
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。大部分集团的结算 中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务。 下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等。 多结算中心 适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位
在集团内部成立财务公司，行使商业银行的职能。 财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控 财务公司需要银监会批准，目前，全国经批准成立的财务公司仅79家 适应于对集中控制要求不高的集团企业
现金池
以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足， 银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还 委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；
适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司