财务管理的基础概念讲解
财务管理基础知识详述
财务管理基础知识详述一、财务管理的定义财务管理是指企业或个人对财务活动进行计划、实施、监控和评估的过程，以实现财务目标为导向，通过合理的资金配置和决策，以最大化企业的财务价值。
它涵盖了财务规划、资金筹集、投资决策、资本结构管理以及盈利管理等方面。
二、财务管理的目标1.实现资金的安全性和稳定性。
财务管理的首要目标是确保企业资金的安全性和稳定性，保障资金的正常运作，防范各种风险。
2.实现资金的最优配置。
财务管理要根据企业的经营特点和资金需求，进行资金的最优配置，以实现企业利润最大化和财务风险最小化。
3.增加企业的财务价值。
财务管理旨在通过合理的财务决策和资金管理，增加企业的财务价值，提高企业的市场竞争力和盈利能力。
三、财务管理的内容财务管理包括以下几个方面的内容：1. 财务规划财务规划是企业根据自身的经营情况和未来的发展目标，制定出相应的财务目标，并通过制定预算和计划，实现财务目标的过程。
财务规划需要考虑企业的资金需求、资金来源、资金运作等因素，以确保企业的财务稳定和健康发展。
2. 资金筹集资金筹集是指企业通过各种渠道和方式，获取所需的资金。
常见的资金筹集方式包括银行贷款、债券发行、股权融资等。
企业需要根据自身的资金需求和资金成本，选择适合的资金筹集方式，以确保资金的稳定和充足。
3. 投资决策投资决策是指企业在使用资金时，对各种投资项目进行评估和选择的过程。
在投资决策中，企业需要综合考虑投资项目的收益率、风险、回收期等因素，选择最有利于实现财务目标的投资项目。
4. 资本结构管理资本结构管理是指企业对资产和负债的比例和结构进行管理的过程。
通过合理的资本结构管理，企业能够控制财务风险、降低财务成本、提高财务效益。
常见的资本结构管理手段包括债务管理、股权管理、财务杠杆等。
5. 盈利管理盈利管理是指企业通过控制成本、提高销售额和利润率等手段，实现盈利最大化的过程。
通过盈利管理，企业能够提高资金的回报率，增加企业的财务价值。
财务管理基础知识点及必背知识点
财务管理基础知识点及必背知识点一、财务管理的概念与目标1. 财务管理：财务管理是指企业对资金筹集、使用、分配等一系列活动的计划、组织、指导和控制。
2. 财务管理目标：实现企业价值最大化，为股东创造财富。
二、财务管理的核心内容1. 资金筹集：企业通过各种渠道筹集资金，以满足生产经营的需要。
2. 资金使用：合理安排资金用途，提高资金使用效率，降低资金成本。
3. 资金分配：合理分配利润，保障企业持续发展。
三、必背知识点1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表，是企业财务状况、经营成果和现金流量的重要体现。
2. 财务比率分析：通过计算财务比率，评价企业的偿债能力、运营能力、盈利能力和发展能力。
3. 资金时间价值：资金随着时间的推移而具有增值能力，是财务管理的基本原理。
4. 投资决策：对企业投资项目进行评估，选择最优投资方案。
5. 融资决策：根据企业需求，选择合适的融资方式，降低融资成本。
6. 股利政策：制定合理的利润分配方案，平衡企业内部积累与股东回报。
7. 风险管理：识别、评估、控制和监督企业面临的财务风险，确保企业稳健经营。
四、财务管理的原则与方法1. 原则：效益最大化原则：在风险可控的前提下，追求企业效益的最大化。
风险与收益平衡原则：合理评估风险与收益，确保企业长期稳定发展。
现金流管理原则：重视现金流管理，确保企业资金链安全。
合规性原则：遵守国家法律法规，维护企业合法权益。
2. 方法：预算管理：通过编制和执行预算，对企业经营活动进行有效控制。
成本控制：降低成本，提高企业竞争力。
财务分析：运用财务分析方法，为企业决策提供数据支持。
财务规划：制定长期和短期财务规划，指导企业财务活动。
五、财务管理的实际应用1. 筹资管理：在实际操作中，企业需根据自身发展阶段和市场需求，选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
2. 投资管理：企业应关注市场动态，合理配置资源，对投资项目进行可行性分析，确保投资回报。
财务管理的基本概念
财务管理的基本概念财务管理是指企业在合法合规的前提下，对企业的资金、收益、部门、项目、投资等进行合理配置、计划、控制和评估的过程。
财务管理是企业管理的基础，贯穿于企业的方方面面，是企业赢得市场竞争的重要因素。
一、财务管理的目标企业的财务管理的根本目标是在保证企业正常运营的前提下，实现企业经济利益最大化。
为实现这一目标，企业需要制定明确的财务目标，包括实现企业的长期发展战略和短期经营目标。
二、财务管理的核心内容财务管理的核心内容包括资金管理、预算管理、成本管理、投资管理和绩效管理等五个方面。
资金管理是指企业合理利用现有资金，采取规范的资金管理方式，使企业在合法合规的前提下获得最大利润。
预算管理是指制定、执行和监控企业的预算计划，同时把握企业的预算情况，以便及时调整和优化预算。
成本管理是企业为了强化成本控制，采取一系列管理措施，以使生产经营成本得到控制和降低，并能达到提高企业效益的目的。
投资管理是指对企业的投资决策、运营和风险控制进行规范的管理，并努力实现投资的收益最大化。
绩效管理是指根据企业的发展战略、经营目标和职责工作要求制定绩效目标，采取科学的绩效考核和激励机制，保障企业的可持续发展。
三、财务管理的职能和作用财务管理是企业管理的一个重要职能之一，其主要职能包括：筹资、资金运作、投资决策、财务信息管理、财务分配、财务分析和管理决策等。
财务管理通过与其他职能部门的配合和合作，在企业运营过程中起到了重要的作用。
主要表现在以下几个方面：1. 制定企业的财务战略和目标，为企业的经营提供支持和保障。
2. 合理资金配置，保证企业生产经营的顺利进行。
3. 对企业的投资决策和运营进行规范管理，避免不必要的风险。
4. 提供财务信息，为企业的决策提供依据。
5. 预测未来经济形势，制定企业的发展战略和规划。
四、财务管理的原则为了规范财务管理行为、提高财务管理水平，财务管理需要遵循以下原则：1. 合法合规：财务管理应基于合法和合规的前提下。
财务管理的概念主要知识点
财务管理的概念主要知识点一、知识概述《财务管理的概念》①基本定义：财务管理说白了，就是对钱的管理。
一个企业也好，一个家庭也罢，都有收入和支出，财务管理就是怎么规划这些钱的流入和流出，让钱周转得更好，从而实现一些目标，像企业追求盈利最大化，家庭希望收支平衡还能有点结余去实现一些诸如旅游、给孩子储备教育金之类的目标。
②重要程度：在企业里那可是相当重要的。
要是没有财务管理，企业都不知道钱从哪儿来，花到哪儿去，就跟没头苍蝇一样。
乱花钱，资金链断了企业就得破产。
对于一个家庭，财务管理好了生活才能安稳，不会到要用钱的时候发现手头紧巴巴的。
③前置知识：得有点简单的数学知识，比如会算账，加减乘除得明白。
还得知道什么是经济活动，因为财务管理就是在各种经济活动比如买卖东西、投资之类的事情里对钱进行管理的。
④应用价值：在企业的话，可以帮助企业制定预算，让企业知道能花多少钱，怎样去投资赚钱。
对于家庭，有助于规划每月的消费，像水电费、房租或者房贷怎么安排，还能规划怎么理财存钱。
二、知识体系①知识图谱：财务管理在整个经济管理学科里可是核心部分。
就像人的心脏一样，整个企业或者家庭的经济活动都靠它来调血（资金调度）呢。
②关联知识：它和会计知识联系紧密，会计是把各种经济事实记录下来，财务管理就得根据这些记录来操作资金。
还和经济学、管理学都有关，因为经济形势和管理策略都会影响到财务决策。
③重难点分析：掌握的难度就在于有很多不确定性，像市场的变化、利率的波动等都会影响财务计划。
关键的点是一定要准确估计收支，还有要掌握好投资和融资这些重要环节。
④考点分析：在考试里可是重点。
不管是企业财务考试还是相关专业的考试，都会考到财务管理的基本概念、方法。
考查方式可能是简答题让你解释概念，或者是案例分析题让你根据财务状况做决策。
三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：财务管理就是一种有计划、有组织地对企业或者家庭财务活动进行管理的工作。
这里面的财务活动，比如企业收到了一笔投资款是财务收入活动，企业盖厂房花了一笔钱就是财务支出活动，财务管理人员要对这些活动进行管理。
财务管理整理
财务管理整理在当今复杂多变的经济环境中，财务管理对于企业和个人的重要性日益凸显。
无论是企业的运营决策、资金筹集与运用，还是个人的资产规划、风险防范，都离不开有效的财务管理。
接下来，让我们一起深入探讨财务管理的各个方面。
一、财务管理的基础概念财务管理，简单来说，就是对资金的获取、使用和分配进行管理的活动。
它涉及到财务规划、预算编制、资金筹集、投资决策、营运资金管理以及利润分配等多个环节。
对于企业而言，财务管理的目标通常是实现股东财富最大化或企业价值最大化。
这意味着企业需要在保证生产经营活动正常进行的前提下，通过合理的财务决策，提高资金的使用效率，增加企业的盈利能力和市场竞争力。
对于个人来说，财务管理的目标可能是实现财务自由、保障家庭的财务安全、为子女教育和退休生活做好准备等。
二、财务规划与预算编制财务规划是财务管理的起点，它为企业或个人设定了长期的财务目标，并制定了实现这些目标的策略和步骤。
一个好的财务规划应该考虑到各种因素，如经济环境、市场变化、个人或企业的风险承受能力等。
预算编制则是将财务规划细化为具体的年度或短期计划。
通过预算，企业可以对未来的收入和支出进行预测和控制，确保资源的合理配置。
个人也可以通过制定预算，控制消费，合理安排储蓄和投资。
在编制预算时，需要遵循准确性、灵活性和严肃性的原则。
准确性要求预算数据基于合理的估计和预测；灵活性则允许在实际情况发生变化时对预算进行调整；严肃性则保证预算的执行得到严格的监督和控制。
三、资金筹集企业和个人在发展过程中往往需要筹集资金。
企业的资金来源主要包括内部融资和外部融资。
内部融资包括留存收益、折旧等；外部融资则包括债务融资（如银行贷款、债券发行）和股权融资（如发行股票）。
在选择资金筹集方式时，需要综合考虑资金成本、风险、财务杠杆等因素。
债务融资的成本相对较低，但会增加企业的财务风险；股权融资则不会增加企业的债务负担，但可能会稀释原有股东的权益。
个人的资金筹集方式相对较少，主要包括储蓄、借款等。
财务管理的基本概念和原则
财务管理的基本概念和原则财务管理是指在组织内部对财务资源的获取、分配和使用进行有效管理的一门学科。
它涉及到资金、投资、利润和风险等方面，对于企业的长期发展和经营决策起着重要的作用。
本文将介绍财务管理的基本概念和原则。
一、财务管理的基本概念财务管理是指通过对财务资金进行筹集、运用、管理和监督的一系列活动，以实现组织经济目标的过程。
它主要包括以下几个方面：1. 资金筹集：财务管理需要通过各种途径获取组织所需的资金，包括债务融资、股权融资等。
2. 资金运用：财务管理需要对资金进行有效的配置和利用，以增加组织的价值和效益。
3. 财务管理：财务管理需要对组织的财务活动进行计划、组织、指挥和控制，确保财务资源的合理利用。
4. 财务监督：财务管理需要对组织的财务活动进行监督和评估，确保遵守法律法规和内部规章制度。
二、财务管理的基本原则财务管理的实践经验总结出了一些基本的原则，这些原则在财务管理中具有重要的指导作用。
以下是财务管理的基本原则：1. 盈利原则：财务管理的最终目标是实现盈利，以增加组织的价值。
财务管理要根据盈利原则对资金的运用进行决策，以最大化组织的利润。
2. 成本原则：财务管理要注重成本控制，降低经营成本，提高效率。
通过有效的成本管理，可以提高组织的竞争力和盈利水平。
3. 风险原则：财务管理需要在追求盈利的同时，合理处理风险。
风险管理是财务管理中不可或缺的一部分，要在风险和回报之间进行权衡。
4. 偿债原则：财务管理要注重偿还债务，保持良好的信用记录。
偿债能力是企业财务健康的重要指标，财务管理要根据企业的偿债能力进行资金运用。
5. 灵活性原则：财务管理需要保持灵活性和应变能力，随时应对市场变化和经营环境的不确定性。
灵活性原则可以提高组织的应对能力。
6. 透明度原则：财务管理要注重信息披露和透明度，提高财务报告的真实性和可靠性。
透明度原则可以增加信任和合作的基础。
综上所述，财务管理的基本概念和原则对于组织的财务活动具有重要的指导作用。
财务管理总论财务管理的基本概念
财务管理总论：财务管理的基本概念引言财务管理是企业管理中极为重要的一个部分，它涉及到企业的财务资源的有效利用与管理。
本文将介绍财务管理的基本概念，包括财务管理的定义、目标以及重要性。
财务管理的定义财务管理是指在企业内部，通过对财务资源的筹措、配置和监督，以及对财务活动的决策和控制，实现企业财务目标，提高企业价值的管理活动。
财务管理既是一门学科，也是一项实践活动。
财务管理的目标1.资金筹措与使用的目标：保证企业的资金充足，同时合理利用这些资金开展经营活动。
2.优化投资组合的目标：根据企业的风险承受能力和收益要求，选择合适的投资项目，实现资金的最大利益。
3.创造利润的目标：通过合理的成本控制和风险管理，实现企业的盈利能力最大化。
4.提高企业价值的目标：通过保持良好的盈利能力和现金流量，使企业的市场价值和所有者权益不断增长。
财务管理的重要性财务管理在企业管理中具有重要的作用，主要体现在以下几个方面：1. 为决策提供支持财务管理提供了企业运营和发展的决策依据。
通过财务报表，管理者可以了解企业的财务状况和经营绩效，从而为企业的战略决策提供重要的支持和指导。
例如，通过财务分析，可以判断企业是否具备投资某个项目的能力和回报率，促使企业做出最优决策。
2. 实现资源优化配置财务管理帮助企业合理分配和利用财务资源。
通过对投资、融资、运营和分红等财务活动的控制和规划，实现对财务资源的优化配置，使企业能够更有效地利用有限的资源获取最大的回报。
3. 控制风险和提升盈利能力财务管理对企业的风险控制和盈利能力提升起到重要作用。
通过财务管理的预测、分析和控制，可以及时发现和解决可能存在的风险，减少经营风险带来的损失；同时，通过财务管理的成本控制、资金管理和投资决策，提高企业的盈利能力，实现持续增长。
4. 维护企业声誉财务管理有助于维护企业的声誉和信誉。
通过规范的财务管理制度和透明度高的财务报告，企业可以赢得投资者、供应商、客户和员工的信任，提高企业形象和声誉，从而提升企业的竞争力和市场地位。
财务管理基础知识
l 主要包括：管理者的能力与素质、 投资项目的发展前景、资本结构、 员工素质等。
l 外部环境：存在于企业外部与财 务活动有关的各种因素的总称。
l 主要包括：法律环境、金融环境、 经济环境。
1.企业财务管理的目标及其影响因素是什么？ 2.财务管理的主要任务有哪些？ 3.财务管理的主要职能和内容有哪些？ 4.如何处理企业与财务管理外部条件的关系？
（二）内容 1.筹资活动：组织资金的活动。 2.投资活动：资金的投放与运用。 3.资金营运活动：资金的循环与周转。 4.收益分配活动：收益在国家、企业、个人之间的 分配。
四、财务关系
（二）财务关系的内容与实质
企业与国家(税务）
强制性与无偿性的分配关系
企业与投资者（所有者） 经营权与所有权的关系
企业与受资者
一、财务管理的概念
是指对企业财务活动及其所体 现出来的经济利益关系进行组织、 决策、计划、协调和控制的总称。
二、财务管理的对象
企业的 财务活动 及其 财务关系
三、财务活动
(一）概念 财务活动是指企业筹集、投放、使用、收回及
分配资金等一系列经济行为，或一切与资金有关的 活动。
资金：企业各项财产物资的价值表现。
投资与受资的关系
企业与债权人
债务与债权的关系
企业与务人
债权与债务的关系
企业内部各单位之间
内部各单位之间的利益关系
企业与职工之间
劳动成果的分配关系
关系图
被投资单位 债务人
投资者 债权人
职工
企 业
内部各部门
政府职能 部门
职业经理
（一）企业利润最大化 优点
a.利润指标可衡量企业及员 工的贡献度； b.自由竞争的资本市场中资 本的使用权最终属于获利最 多的企业； c.只有每个企业都最大限度 获利，整个社会的财富才能 实现最大化。
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美元，如果以年利率8%计算，它价值55.8亿美元，如
果以年利率15%计算，它的价值已达到天文数字。
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2020年10月13日5时12分
复利的 威力
几年前一个人类学家在一件遗物中发现一
个声明，声明显示凯撒曾借给某人相当于1罗
马便士的钱，但并没有记录这1便士是否已偿
还。这位人类学家想知道，如果在21世纪凯撒
不仅本金要计算利息，
利息也要计算利息。
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俗称“利滚利”。
2020年10月13日5时12分
复利的 威力
彼得·米尼德于1624年从印第安人手中仅以24美元就 买下了57.91平方公里的曼哈顿。这24美元的投资，如 果用复利计算，到1996年，即370年之后，价格非常惊 人：
如果以年利率5%计算，曼哈顿1996年已价值16.6亿
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
① 复利终值的计算
终值的计算公式：FVn PV (1 i)n (1 i)n 称为复利终值系数；可以写为 FVIFi,n
复利终值计算公式也可写为：
FVn PV (1 i)n PV FVIFi,n
例题：P31，例2-1
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2.1 时间价值
第2章 财务管理的基础概 念
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引例
如果你现在借给我100元钱，我承诺下课 后还你100元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年还给你20元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年付给你2000元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我1万元钱，我承诺今后 5年每年付给你20万元钱，你愿意吗？
A(1 i) n2 A(1 i)n1
2) 时间价值的计算
② 复利现值的计算 复利现值 是指未来年份收到或支出资金的现在
价值。 由终值求现值叫贴现，在贴现时使用的利息率
叫贴现率。
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
② 复利现值的计算
现值的计算公式可由终值的计算公式推导：
FVn PV (1 i)n
相对数 即时间价值率，是指扣除风险报酬 和通货膨胀贴水后的平均资金利润率或平均报 酬率。
绝对数 即时间价值额，是资金在生产经营 过程中带来的真实增值额，即一定数额的资金 与时间价值率的乘积。
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2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
银行存款利率、银行贷款利率、各种债券利率、 股票的股利率都可以看做投资报酬率，它们与 时间价值是有区别的，只有在没有风险、没有 通货膨胀率的情况下，时间价值才与上述各报 酬率相等。
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(1) 复利终值和现值的计算 (2) 年金终值和现值的计算
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(1) 复利终值和现值的计算
复利的含义
“钱可以生钱，钱生的钱又 可以生出更多的钱。”
——本杰明·富兰克林
利息、租金、保险费等均表现为年金的形式。
年金 按照付款方式，可以分为：
后付年金
先付年金
延期年金
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永续年金
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
① 后付年金的终值和现值 后付年金 是指每期期末有等额收付款项的年金。
(1) 后付年金终值 (2) 后付年金现值
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算一算账：20+0.3×12×20=92>70
为什么一次性付款金额少于分期付款的总金 额？
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2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后 的真实报酬率。
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2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 有相对数和绝对数两种表现形式。
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
① 复利终值的计算
终值 又称未来值，是指若干期后包括本金和利 息在内的未来价值，又称本利和。
终值的计算公式为： FVn PV (1 i)n FVn 为复利终值；PV 为复利现值；i 为利息率； n 为计息期数。
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的后代想向借款人的后代要回这笔钱，本息值
总共会有多少。他认为6%的利率是比较合适
的。令他震惊的是，2000多年后，这1便士的
本息值竟超过了整个地球上的所有财富。
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2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(1) 复利终值和现值的计算 ① 复利终值的计算 ② 复利现值的计算
PV
FVn (1 i)n
FVn
1 (1 i)n
FVn
PVIFi,n
1 (1 i)n
，PVIFi,n
称为复利现值系数或贴现系数。
例题：P32，例2-2
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时间价值
2) 时间价值的计算
(2) 年金终值和现值的计算
年金 是指一定时期内每期相等金额的收付款项。
第2章 财务管理的基础概 念
2.1 时间价值 2.2 风险报酬 2.3 证券估价
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2.1 时间价值
1) 时间价值的概念 2) 时间价值的计算 3) 时间价值计算中的几个特殊问题
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2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
售房广告：“一次性付清70万元；20年分期 付款，首付20万，月供3000元。”
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引例
在这个问题中，你主要考虑的因素有哪些？ 什么时候还？—— 时间价值 我的承诺可靠吗？—— 风险报酬
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2020年10月13日5时12分
引例
时间价值
——正确地揭示了不同时点上资金之间的 换算关系。
风险报酬
——正确地揭示了风险与报酬之间的关系。
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2020年10月13日5时12分
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(1) 后付年金终值 后付年金的终值 是指一定时期内每期期末等额
收付款项的复利终值之和。
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2.1 时间价值
(1) 后付年金终值
0
1
2
A
A
年金数额
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计息期数
n-2
n-1
n
A
A
A
利息率
A(1 i) 0 A(1 i)1 A(1 i) 2