员工持股计划的操作流程
上市公司员工持股计划流程
上市公司员工持股计划流程
上市公司员工持股计划的具体流程可以分为以下几个步骤：
1. 决策与设计：公司决定实施员工持股计划，并制定计划的具体设计方案，包括计划的期限、员工参与的条件和比例、股票授予方式等。
2. 内部宣传与沟通：公司向员工宣传员工持股计划，解释计划的目的、参与条件和获得股份的途径。
公司还需要与员工进行沟通，了解他们对计划的看法和意见。
3. 股东大会批准：如果计划涉及到增发股票或影响已有股东的权益，公司需要召开股东大会，由股东投票批准员工持股计划。
4. 股权激励方案签订：公司与参与计划的员工签订股权激励方案，明确员工持股的具体条件、期限和权益。
5. 股票授予：根据计划的具体安排，公司将股票授予符合条件的员工。
授予方式可以是直接发放股票，也可以是以优惠价格购买股票或以其他方式向员工提供股份。
6. 股票锁定期：为保护公司利益和稳定股价，可能会设置股票的锁定期，即员工在一定期限内无法自由出售所持股票。
7. 股票行权：当员工满足计划规定的条件（如工作年限、绩效等）时，可以行使所持股票的权益，包括出售、转让或享受红利等。
8. 股票清零或退股：员工离职或不符合计划条件时，可能需要清零所持股票或退回公司。
9. 绩效考核与奖励：公司需要根据员工的绩效和贡献来评估他们是否符合计划条件以及股票的行使权益。
10. 监管与报告：公司需要按照相关法规和规定，及时向监管机构报告员工持股计划的实施情况。
员工持股计划实施方案
员工持股计划实施方案由持股员工民主选举产生，任期为3年，可连任一次。
管委会职责包括但不限于：1、制定员工持股管理制度、方案及相关规定；2、组织员工持股的认购、转让、回购等工作；3、监督和管理员工持股资金的使用和运作；4、定期向持股员工公开公司的财务状况和经营管理情况；5、处理员工持股相关的纠纷和投诉；6、向公司董事会和股东大会报告员工持股情况及相关问题。
第五章员工持股的转让、回购和退出第十六条员工XXX可以在公司股票交易所公开市场上转让，也可以在公司内部进行转让，但需经过公司管委会审核同意。
第十七条公司有权在员工离职、退休、解除劳动合同等情况下回购员工持股股份。
回购价格按照当时公司股票市场价格或按照员工持股股份的账面净资产价值进行回购。
第十八条员工持股股份持有期限为3年以上，持股员工在持有期限届满后可以选择继续持有或退出，退出时，公司应按照员工持股股份的账面净资产价值进行回购。
第六章附则第十九条本方案自颁布之日起实施，有效期为10年，届满后，经公司股东大会审议通过后方可继续执行。
第二十条本方案的解释权归公司管委会所有。
由于持股员工民主产生，管委会对持股员工负责。
管委会的成员由全体持股员工委托，作为股东代表依照法定程序进入公司董事会，并代表持股员工利益，参与公司重大经营决策和行使相应的表决权，以保障企业资本的安全增值和持股员工依法获得收益。
管委会必须召集持股员工代表大会讨论决定重大事宜，并接受持股员工的质询和监督。
管委会还负责对公司重大决策和重要信息及时向持股员工予以通报，并在公司完成年度审计报告30天内，将经确认的公司财务状况、经营成果、资产情况向持股员工公布，将分红方案在经管委会批准后30天内向持股员工公布。
内部员工持股股份管理手册详细、清楚、准确地登记内部员工持股、分红及股权变化等情况。
员工持股资格仅限于在公司任职3年以上、B层级以上、在公司中表现优异、有突出贡献的员工和董事会认可的员工，凡不属于上述条款的公司员工一律不得持有本公司内部员工股份。
员工持股计划的规范操作流程
员工持股计划的规范操作流程一、非杠杆化ESOP的动作原理前面提到对于非杠杆化的ESOP来说，其基本的动作原理是与养老基金计划这样的员工福利计划相似的。
在整个计划中将涉及到三方关系：企业、员工、ESOP信托基金。
即企业捐赠给信托基金，然后由信托基金购买企业股票，当完成ESOP计划中员工持股份额认购后，再由信托管理机构将股票分配给员工。
因此，ESOP信托基金的最终受益为企业的员工。
当然在此过程中，企业捐赠的是工资的一部分，同时是享受政府税收优惠的，因此对于企业来说这是一项低成本的福利计划。
二、杠杆化ESOP的运作原理对于杠杆化的ESOP来说，主要是引进了金融机构提供的贷款，然后由于企业提供但保，并且每年企业捐赠给持股信托的资金用于还款，直到还清贷款再将股票分配给参加计划的员工。
这对于解决员工认购资金不足，以及企业获得资金运作便利是十分有利的。
三、怎样实施员工持股计划（ESOP）对于一个欲实施员工持股计划的企业来说，遵循哪些步骤来进行计划，每一步骤需要解决哪此关键问题是必须了解的。
因为ESOP在不同的环境中的实施会有不同的规定和不同的做法，因此寻求一个一成不变的公式是不现实的，但是观察多年来西方国家实施ESOP的过程，总结一些通用的原则却是十分有意义的。
下面为企业实施一项ESOP所应该注意的几个步骤。
1、确定是否所有的股东都同意这项计划因为即使当大股东愿意进行一项ESOP，出售自己的股份，也不能保证其他所有的股东都乐意拿出他的股份，若如此，在进行这项计划中会遇到大量的麻烦。
2、进行一项可行性研究可行性研究通常可以采取某种由外部咨询顾问来完成的详细的、全面的研究，包括市场调查、管理层调查、财务工程等，或者也可采取一些较为详细的内部商业计划的形式。
但是不管哪一种形式，通常都必须仔细考虑以下几个问题：首先，公司未来有多少富余的现金流量可以捐赠给ESOP，是否能够满足实施ESOP的需要；其次，公司必须考虑员工薪水的适当水平以保证给予ESOP的捐赠是可以获得税收减免优惠的；第三，公司需要考虑其回义务是怎样的应该怎样处理。
持股管理流程
持股管理流程
持股管理流程通常涉及以下几个关键步骤：
1. 股份来源：确定员工持股计划的股份来源，这可能包括上市公司回购股票、二级市场购买、认购非公开发行股票、股东自愿赠与等方式。
2. 持股方式：选择合适的持股方式，自然人直接持股是一种常见的方式，员工可以通过受让创始股东股权或对主体运营企业增资扩股的方式直接持有股份或股权。
3. 资金来源：明确持股资金来源，法律规定不得由公司出资，通常是员工自己出资，或者通过子公司提供质押融资等方式解决资金问题。
4. 管理机构：设立专门的管理机构或委托资管公司进行管理，负责员工持股计划的日常管理和监督。
5. 决策流程：制定详细的决策流程，如员工持股计划减持时，需要履行的程序和决策机构的权限划分。
6. 信息披露：确保持股计划的透明度，依法进行信息披露，包括但不限于持股变动、减持计划等。
7. 法律法规遵守：在持股管理过程中，严格遵守相关法律法规，确保持股计划合法合规。
8. 税务处理：合理规划税务问题，如个人未来转让股权所得适用于一定的税率等。
9. 持续监督：对持股计划进行持续的监督和管理，确保符合公
司的长期发展战略和员工的长期利益。
10. 风险管理：评估和管理持股计划可能面临的风险，包括市场风险、流动性风险等，并制定相应的风险控制措施。
11. 退出机制：设计合理的退出机制，以便在适当的时机和条件下，员工可以退出持股计划。
综上所述，持股管理流程是一个复杂的过程，涉及多个方面的考量和规划。
企业应当根据自身的实际情况和战略目标，结合法律法规要求，设计适合自身的持股管理方案。
同时，还需要考虑到员工的利益和激励效果，以及对企业长期发展的影响。
员工持股方案
员工持股方案第1篇员工持股方案一、方案背景为完善公司法人治理结构，建立长效激励机制，提高员工凝聚力和归属感，充分调动员工的积极性和创造性，进一步提升公司的市场竞争力和可持续发展能力，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本员工持股方案。
二、方案目标1. 建立员工与公司共同发展的利益共享机制，使员工在为公司发展做出贡献的同时，分享公司发展成果。
2. 激发员工潜能，提高员工工作积极性和创新能力，促进公司核心竞争力的提升。
3. 增强公司凝聚力和稳定性，吸引和留住优秀人才，助力公司实现发展战略。
三、持股对象及条件1. 持股对象：公司正式员工，包括管理人员、核心技术人员、市场营销人员等。
2. 持股条件：（1）认同公司企业文化，具有良好的职业道德和敬业精神。
（2）在公司工作满1年以上，且年度绩效评价合格。
（3）无违法违规行为，未受到公司处罚。
四、股权激励方式本方案采用限制性股票激励方式，即公司向符合条件的员工授予一定数量的限制性股票，员工在满足约定条件后，方可解除限制，享有股票的收益权。
五、股票来源及数量1. 股票来源：公司向激励对象定向增发新股。
2. 股票数量：本次员工持股计划拟授予的限制性股票数量不超过公司总股本的5%。
六、激励计划的有效期及解锁期1. 有效期：本次员工持股计划的有效期为自授予日起计算，最长不超过10年。
2. 解锁期：限制性股票分三个解锁期，分别为授予日起满1年、2年、3年，每个解锁期解锁比例分别为30%、30%、40%。
七、授予价格及定价依据1. 授予价格：本次限制性股票的授予价格不低于股票授予公告日前20个交易日公司股票均价的50%。
2. 定价依据：参照《公司法》、《证券法》等相关法律法规及公司股票市场价格，结合公司实际情况确定。
八、权利义务及约束机制1. 激励对象享有以下权利：（1）按照本方案约定的比例和条件解除限制，享有股票的收益权。
境内个人参与境外上市公司员工持股计划流程
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员工持股政策书(标准版)
员工持股政策书（标准版）1. 引言本公司深知员工持股计划对于公司发展的重要性，因此特制定本政策书，旨在明确员工持股计划的原则、实施步骤、管理方式等内容，以此激励员工积极参与公司的经营管理，共享公司发展成果。
2. 员工持股计划原则2.1 公平性原则：员工持股计划应确保所有参与员工在购买股票的价格、数量等方面享有平等权利。
2.2 自愿参与原则：员工参与持股计划完全基于自愿，公司不得强制要求任何员工参与。
2.3 激励与约束并重原则：员工持股计划应充分体现对员工的激励作用，同时对其行为进行约束，促进公司长期稳定发展。
3. 员工持股计划实施步骤3.1 计划制定：由公司董事会制定员工持股计划，明确计划的目标、规模、股票来源、购买价格、锁定期等内容。
3.2 员工报名：有意向参与持股计划的员工应向公司提交书面申请。
3.3 分配股票：公司按照员工申请意愿和实际情况，将股票分配给参与计划的员工。
3.4 购买及锁定期：员工在规定时间内完成股票购买，并按照锁定期规定持有股票。
3.5 解锁及减持：锁定期结束后，员工可按照公司规定的解锁和减持规则进行操作。
4. 员工持股计划管理4.1 管理委员会：由公司高层和参与持股计划的员工代表组成，负责持股计划的日常管理和决策。
4.2 信息披露：公司应确保员工持股计划的相关信息及时、准确、完整地披露。
4.3 审计与评估：公司应定期对员工持股计划进行审计和评估，以确保其公平性和有效性。
5. 激励与约束措施5.1 激励措施：员工持股计划应根据公司业绩和员工个人绩效等因素设定解锁和减持条件，以激励员工为公司发展做出更大贡献。
5.2 约束措施：对违反公司规定和持股计划的员工，公司有权采取相应的约束措施，包括但不限于限制解锁、强制减持等。
6. 附则6.1 本政策书自发布之日起生效，如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。
6.2 本政策书的最终解释权归公司董事会所有。
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员工持股计划
首先，避免细则不明盲目“抢跑”。一些企业和国资干部认为，截至目前，针对员工持股，国家层面上仍没 有形成系统的制度规范和实施细则，各地目前出台或拟出台的员工持股政策都较为原则，一些企业对如何操作 “心里没底”。他们建议尽快由国家层面制定员工持股规范和细则，指导各地有序试点，避免因盲目“抢跑”造 成被动。
经理层融资收购:四通模式
四通集团作为目前最大的民营高科技企业之一,也是中国最早的民营高科技企业之一,一直为产权问题困 扰.1984年 5月 6日,中国科学院 7名科技人员向北京市海淀区四季青乡借款万元,并挂靠四季青乡下海创办了"四 通新技术开发有限公司".虽然注册为"集体所有制",但四通创业者一直恪守"自筹资金,自由组合,自主经营,自负 盈亏"的原则.对内对外都不厌其烦地强调自己是"民办企业",无上级主管,以区别于"官办集体企业".对挂靠单位 四季青乡,四通也非常谨慎.万元借款,3个月以后四季青乡要求归还,四通报就归还了.
模式
员工持股制度作为完善公司治理结构,增强员工的劳动积极性和企业的凝聚力的一种手段，近来越来越受到企 业界的**。实行员工持股，使职工不仅有按劳分配获取劳动报酬的权利，还能获得资本增值所带来的利益。对于 加强职工的主人公意识,留住公司骨干人才也具有十分重要的意义。
在我国企业进行股份制改造，建立现代公司制度的改革过程中，员工持股还能有效弥补投资主体缺位所带来 的监督弱化，内部人控制严重问题。在我国还没有明确的法律法规对员工持股的管理和运作进行指导和规范，实 施员工持股计划的企业也多数处于探索阶段，特别是在我国企业改制,经济转轨的大背景下，企业由于所有制结构 不同，特定的发展历史等情况，使我国的员工持股很难有一种统一的模式和方案。不过，目前国内已经实施员工 持股计划的几种典型模式，仍然可以给我们以启示和借鉴。
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员工持股计划的操作流程
一、非杠杆化ESOP的动作原理
前面提到对于非杠杆化的ESOP来说，其基本的动作原理是与养老基金计划这样的员工福利计划相似的。
在整个计划中将涉及到三方关系：企业、员工、ESOP信托基金。
即企业捐赠给信托基金，然后由信托基金购买企业股票，当完成ESOP计划中员工持股份额认购后，再由信托管理机构将股票分配给员工。
因此，ESOP信托基金的最终受益为企业的员工。
当然在此过程中，企业捐赠的是工资的一部分，同时是享受政府税收优惠的，因此对于企业来说这是一项低成本的福利计划。
二、杠杆化ESOP的运作原理
对于杠杆化的ESOP来说，主要是引进了金融机构提供的贷款，然后由于企业提供但保，并且每年企业捐赠给持股信托的资金用于还款，直到还清贷款再将股票分配给参加计划的员工。
这对于解决员工认购资金不足，以及企业获得资金运作便利是十分有利的。
三、怎样实施员工持股计划（ESOP）
对于一个欲实施员工持股计划的企业来说，遵循哪些步骤来进行计划，每一步骤需要解决哪此关键问题是必须了解的。
因为ESOP在不同的环境中的实施会有不同的规定和不同的做法，因此寻求一个一成不变的公式是不现实的，但是观察多年来西方国家实施ESOP的过程，总结一些通用的原则却是十分有意义的。
下面为企业实施一项ESOP所应该注意的几个步骤。
1、确定是否所有的股东都同意这项计划
因为即使当大股东愿意进行一项ESOP，出售自己的股份，也不能保证其他所有的股东都乐意拿出他的股份，若如此，在进行这项计划中会遇到大量的麻烦。
2、进行一项可行性研究
可行性研究通常可以采取某种由外部咨询顾问来完成的详细的、全面的研究，包括市场调查、管理层调查、财务工程等，或者也可采取一些较为详细的内部商业计划的形式。
但是不管哪一种形式，通常都必须仔细考虑以下几个问题：首先，公司未来有多少富余的现金流量可以捐赠给ESOP，是否能够满足实施ESOP的需要；其次，公司必须考虑员工薪水的适当水平以保证给予ESOP的捐赠是可以获得税收减免优惠的；第三，公司需要考虑其回义务是怎样的应该怎样处理。
3、进行精确的价值评估
对于一个公众公司来说，可行性研究中使用的数据一般来说都是比较准确的，因此实施ESOP的价值有比较正确的估计；但是对于私人公司来说，在实施ESOP前进准确的价值评估则是十分关键的。
价值低估，所有者不愿意；价值高估了，显然员工不会有购买力。
因此
如何寻求一个合理的定价是需要认真考虑的。
4、聘请ESOP专业咨询顾问机构
通常在前面几个步骤中，企业都需要寻求专业咨询机构的帮助，但是如果企业自身个有完成这些任务的能力，并且得出的结论又是积极乐观的，那么现在就是需要制作材料申报的时候了，而此时专业咨询顾问机构的介入则是十分必要的，因为他们具有企业所不个有的综合专业知识和协调多方关系的能力，可以帮助企业成功顺利地实施理想中的计划。
5、获得实施ESOP的资金
ESOP可以有多种筹资渠道。
首先，ESOP可以向银行借款，当然一些大型的ESOP会涉及到发行债券以及向保险公司借款等；第二个渠道是企业的捐赠，并且是用于偿还贷款这外的部分；第三，现有的一些福利计划也是可行的渠道，主要是一些利润分享计划；最后，员工自己也是考虑的渠道，包括员工的工资和一些福利让步。
6、建立一套运行ESOP计划的程序
对于建立一套程序来说，基金的托管人至关重要。
对于小公司来说，通常选择公司内部组织来完成，而对于一些大的公众公司来说，比较倾向于选择外部的托管人来管理信托基金。
另外企业的ESOP委员会也是需要的，以对整个计划进行管理。
四、员工持股计划的局限性与可能的风险
在美国，对于ESOP的功效进行过较为详细的研究。
但是从已发表的研究报告显示，ESOP 并没有使公司的经营有显著的提高。
并且，一些法律上的案例也指出，由经理人员及其财务人员组建和管理ESOP可能会造成利益冲突，也就是经理人员可能将ESOP作为增加自己控制权的工具，并且会为了自身利益而进行交易，损害ESOP及其所代表工人的利益。
因此在前面关于组建ESOP原因的调查结果中，也是员工福利成为第一位的理由。
前面分析中也指出，只有当ESOP和员工参与管理决策制度结合起来使用，才可以达到改善经营、提高效率的目的。
因为ESOP虽然使得员工持有公司的股票，成为股东，但是由于ESOP员工持股的相对分散，以及通常情况下整个员工持股会持有的公司股票份额在25%以下，对于企业所有权的控制程度有限，因此，职工的所有者激励机制就难以发挥出来，ESOP 也就只是作为多种员工福利计划中的一种了。
另外，也有学者对于政府给予ESOP以税收优惠以作为刺激的做法持不同观点。
他们认为，可能通过市场力量来决定什么时候合适将所有权交给员工，不需要纳税优惠可以会导致资源的错误分配，造成如下两风险：纳税优惠可以使垂死的企业继续挣扎很长一段时间，结果阻碍了更强有力的竞争者，造成该产业内的不平衡和经济效益下降。
从长期来看，后果可能会更为严重。
员工资本的低效率分散化引致过度谨慎，进而减少对新科技及其他增长机会的宝贵的投资。
因此，对于期望ESOP能够带来经营效率立即改善的企业来说，单单靠实施一项ESOP是
具有不足的，是有潜在的风险的。
当然，ESOP通过将企业的所有权授予员工，将企业的效益同员工个人的利益紧密结合起来，使得员工不仅具有劳动报酬，还可以获得资本收入，这对于员工是具有一定的激励作用的。
而近年在西方兴起的股票期权计划，作为主要对高级管理层的一种激励方式，其对改善企业经营效率的作用是显著的。
因此在ESOP中若可考虑与股票期权计划同时实施，当可以取得更好的效果。