金融风险的识别培训

金融风险辨别是一项连续、复杂的系统工程：
复杂性：局部到整体的各个层面都面临着不同的风险， 不同层次上的风险又纵横交错、异常复杂。
普遍性：不仅是管理部门的任务，还需要几乎所有部门 的参与。
动态变化性：经济主体的运作环境时刻都在变化，导致 金融风险的各类驱动因素也随之变化。不间断、实时的 动态过程
山东财经大学 金融风险管理
财务报表可以反映经营者在特定经营期间或时点上的资产 状况、经营成果、现金流状况以及运营情况，因而可以从财务 报表中观测、挖掘有关金融风险类型和受险部位的大量信息。
1.借助安全性指标进行金融风险辨识
安全性指标：单个贷款比率、贷款质量指标(资本充足率)。
2.借助流动性指标进行金融风险辨识
流动性指标：存贷款比率、中长期贷款比率、流动性比率、 备付金比率。
现金的多寡影响金融机构:流动性风险(寡) ,利率风险 (多) ;
证券投资活动面临操作风险：固定(浮动)利率债券受市场 利率影响；
贷款业务借款人违约引致信用风险，利率波动引致市场风 险，流动差导致流动性风险；
衍生工具交易交易额，价格微小变化都可能造成重大损失。
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(二) 从财务报表的角度识别——以商业银行为例
3.借助盈利性指标进行金融风险辨识
盈利性指标：资产收益率(ROA)、资本收益率、银行利润率、
银行利差率、资产使用率。
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(三) 从运作能力的角度识别——以银行为例 1.资本充足率 资本充足率高低体现资本实力优劣，承担损失和偿债能 力强弱。 2.盈利能力 反映抵御各类风险的能力，影响声誉和资金吸收能力。 3.管理水平 定量指标：资产总额/职工人数、非利息支出/资产总额、 占用费用支出/经营支出总额等 定性指标：考察信息系统、计划系统、操作系统和控制 系统等商业银行管理系统的构成和运转效率。
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（2）活期或支票存款 可随时取款，较大流动性风险； 利率低，较小利率风险。
（3）借入负债：流动性风险、利率风险、信用风险 同业拆借：隔夜利率风险低； 国际市场借款：汇率风险； 回购协议：到期日作为担保的证券价格可能上升引致违 约的信用风险
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（4）金融机构为筹资发行股票、债券等也面临风险
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第二章 金融风险的识别
§1 金融风险识别的概念和原则 §2 金融风险识别的基本内容 §3 金融风险识别的基本方法
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§1 金融风险识别的概念和原则
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§1 金融风险识别的概念和原则
一、金融风险识别的概念 二、金融风险识别的作用 三、金融风险识别的原则
一、金融风险识别的概念
金融风险识别是金融风险度量的前提和基础。风险识别后 才能准确把握风险的类型和风险源，进而采取准确可靠的风 险度量方法，为进一步有效实施风险管理措施打好基础。
1.从资金来源的角度考察（以银行为例）
资金来源主要有：存款负债、借入负债、发行证券、提供金融 服务获取资金等。
（1）定期存款
固定利率存款业务：因市场利率下降 使融资成本高于重 新以新利率融资成本，带来利率风险，期限越长风险越大。
浮动利率存款业务：若市场利率上升，浮动利率存款业务 成本上升。
外币存款业务：具有汇率风险。
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§2 金融风险识别的基本内容
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§2 金融风险识别的基本内容
一、金融风险类型和受险头寸的识别 二、金融风险诱因和严重程度的辨识
一、金融风险类型和受险头寸的识别 (一) 从运营过程和业务特征的角度识别 (二) 从财务报表的角度识别 (二) 从运作能力的角度识别
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（一）从运营过程和业务特征的角度识别
（5）提供金融服务 为客户发行证券、证券承销、证券经纪、代收、结算
业务（汇款、托收、信用证）、信托、租赁、信息咨询等。 （6ຫໍສະໝຸດ 资产管理业务或“打包”业务的融资方式
资产证券化融资业务：市场流动性风险； 抵押资产的选择活动本身可能会带来信用风险； 新证券定价不当风险。
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2.从资金运用的角度考察
金融机构的资金运用主要是现金资产（包括现金和活 期存款 ）、证券投资和发放贷款，少数金融机构也会通过 金融衍生工具投资进行风险套利。
金融风险识别是指通过运用相关的知识、技术和方法，对 处于经济活动中的经济主体所面临的金融风险的类型、风险 头寸、风险源、严重程度等进行连续、系统、全面的识别、 判断和分析，从而为度量金融风险和选择合理的管理策略提 供依据的动态行为或过程。
金融风险识别的根本任务是在于识别金融风险的类型和风 险源，即导致金融风险的根源和驱动因素。
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二、金融风险识别的作用
确定金融风险的类型和受险头寸，使风险管理有的放矢。 确定金融风险的诱因哪些是系统性的、非系统性的，哪些
能避免，哪些需要转移或对冲等。 对各类金融风险的性质、状况、严重程度等做出初步估计，
以确定下一步处理各类金融风险的顺序、路径和方式。
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三、金融风险识别的原则
1.实时性原则
经济主体的财务状况、市场环境等各种可能导致风险 的驱动因素时常处于变化之中，经济主体面临的市场风险 的类型、受险部位、严重程度等都会发生改变。实时关注、 连续识别、及时调节
2.准确性原则
应准确识别各个风险类型、风险的存在部位和风险源， 否则会将风险识别的后续工作引入歧途平。风险的严重性 的准确估计，过高会提高风险管理的成本，造成管理过度， 带来新风险。过分低估又可能导致管理不足，导致更大的 潜在风险。
不同融资方法带来不同的经营风险:债券要定期付息偿 还本金；股票的发行成本较高。
在销售股票、债券的过程中，市场利率若上升导致价格 下跌，甚至无法实现融资目标；
利率风险：市场利率上升，使已售的浮动利率债券利息 支付上升；市场利率下降，使已售的固定利率债券高于 重新融资成本。
涉及跨国融资、金融机构还会面临汇率风险和国家风险 等。
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3.系统性原则
除了对经济活动的每一环节、每一项业务进行独立分 析外，还应特别注意各个环节、各项业务之间的紧密联系。 经济主体面临的整体金融风险可能大于也可能小于其单个 金融风险的总和。
4.成本效益原则
风险管理收益的大小取决于因风险管理而避免或减少 的损失大小。一般来说，随着金融风险辨别活动的进行， 辨别的边际成本会越来越大，而边际收益会越来越小，所 以需要权衡成本和收益，以选择和确定最佳的辨识程度和 辨识方法。