固定资产贷款授信审查要点_图文
固定资产贷款授信调查报告(银行固定资产贷款 调查报告模板)
固定资产贷款授信调查报告客户名称:授信金额：授信期限：经办机构:客户经理：负责人 :填报说明：1、本指引适用于固定资产贷款（包括重大固定资产贷款和项目融资），不适用房地产贷款以及自身不产生现金流的固定资产贷款。
2、在此指引基础上，调查人员可对相应部分按行业特点进行撰写。
对于未按规定填写的内容，必须填写理由。
3、报告正文为宋体小四号字，行间距为1.5倍。
表格统一采用宋体五号字（可适当选用小五号字）。
4、经营机构须对授信基础资料的真实性负责。
5、采信材料复印件须签署“经与原件核实无误”，并由客户经理、经营机构负责人签字确认。
6、模板不得随意删减，若未能按要求填写，需进行合理解释或说明。
调查人员声明：项目主办客户经理XXX与协办客户经理XXX对该公司进行了现场调查，对企业财务报表现场进行了核对，并与审计机构的审计报告原件核对一致，对其他材料的复印件也与原件进行了核实。
调查人员与该公司不存在《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人关系。
调查人员对提交的调查报告及企业提供材料的真实性、完整性、有效性负责。
附现场调查照片：主办客户经理：协办客户经理：经营机构负责人：一、授信申请方案（一）授信申请方案客户名称申请人全称客户评级客户所属行业四位行业代码对应的名称授信金额1：贷款投向行业四位行业代码对应的名称是否银团贷款我行银团角色贷款期限利(费)率提款期宽限期担保方式还款计划概要我行授信额度我行授信余额调查人及联系方式经营机构及负责人1、此处可完整表述授信业务申请方案，对借款人、授信金额、贷款用途、期限（贷款期限、提款期及宽限期）、担保方式、利（费）率、前提条件等基本要素必须有清晰表述。
2、如为银团方式，还需说明银团贷款总金额，银团各方的角色和份额，银团主要条件等。
3、如涉及特殊交易结构及操作模式，须对模式进行说明，尽量以图表配以文字形式说明模式的关键流程。
4、业务管理部门意见。
（二）我行对借款人现有授信批复及额度使用情况（重大固定资产贷款适用）。
授信审查要点课件
现金流量表分析
分析客户的现金流入和流出情况 ，了解客户的现金产生和运用情
况。
财务比率分析
偿债能力比率
分析客户的偿债能力，包括负债比率、流动比率 、速动比率等。
盈利能力比率
分析客户的盈利能力，包括毛利率、净利率、资 产收益率等。
运营效率比率
分析客户的运营效率，包括存货周转率、应收账 款周转率、总资产周转率等。
限制使用资金
对借款人的资金使用进行限制 ，以降低信用风险。
授信决策流程
调查核实
对借款人的信用状况、经营情 况、财务状况等进行调查核实 。
决策审批
根据风险评估结果，做出授信 决策并报上级审批。
申请受理
接收借款人的授信申请，并对 其申请材料进行初步审核。
风险评估
对借款人的信用风险进行评估 。
签订合同
与借款人签订授信合同，明确 双方的权利和义务。
保持良好的信用记录
企业需要注重信用记录的维护，避免出现不良记录，提高银行的信 任度。
合理制定融资方案
企业需要根据自身的还款能力和风险承受能力，制定合理的融资方 案，控制还款风险。
THANKS
感谢观看
定性评估
通过分析借款人的公司治理、管理层素质、行业情况等定性因素 ，评估其信用风险。
综合评估
将定量和定性评估结果相结合，综合评估借款人的信用风险。
风险控制措施
01
02
03
04
保证担保
要求借款人提供第三方保证担 保，以降低信用风险。
抵押担保
要求借款人提供抵押物，以降 低信用风险。
质押担保
要求借款人提供质押物，以降 低信用风险。
授信审查要点课 件
目录
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
固定资产贷款现场检查方法及技巧
固定资产贷款业务说明固定资产贷款是指银行机构向借款人发放的用于固定资产项目投资的本外币贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。
贷款对象是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。
贷款用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。
固定资产贷款按照用途可分为基本建设贷款和技术改造贷款。
基本建设贷款是指用于基本建设项目的贷款，包括重点、大中型和小型项目贷款。
技术改造贷款是指技术改造项目的贷款。
按照借款人主体可分为既有法人贷款和新设法人贷款。
既有法人贷款是指对已存在的企（事）业法人的贷款：新设法人是指对项目建设而新组建的项目法人的贷款。
固定资产贷款具有周期长、数额大、风险大和管理要求严等特点。
业务操作流程固定资产贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。
按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。
客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。
1．客户申请。
贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。
2．资格审查。
信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。
客户资格要求：①借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织和兼具经营和管理职能且用于贷款卡（证）的政府机构。
其他经济组织包括：依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业（须经全体合伙人书面同意）；依法登记领取营业执照的合伙型联营企业（须经联营各方面同意）；依法登记领取营业执照但不具有独立法人资格的中外合作经营企业（须经合作各方书面同意）；经民政部门核准登记的从事经营活动的社会团体；依法登记领取了营业执照但不具备法人地位的乡镇、街道、村办企业；依法登记领取营业执照并经法人书面授权的企业法人分支机构；②项目已完成必要的批准立项；③企业自筹资金已落实；④项目预期经济效益可观；⑤符合《贷款通则》规定及银行的贷款条件；⑥企业生产经营情况良好，财务状况良好，有按期还本付息能力，有可靠的还款资金来源；⑦能提供可靠的还款担保；⑧能与贷款行建立或逐步建立密切合作关系；⑨在贷款行开立基本帐户或一般存款（结算）帐户；⑩借款人的资产负债率符合银行机构的要求。
银行授信审查要点提示模版
授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。
送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。
以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。
对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。
二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。
2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。
股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。
审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。
对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。
3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。
必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。
4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。
小企业贷款授信调查及关注要点
小企业贷款授信调查及关注要点随着经济的发展，小企业在整个经济体系中扮演着重要的角色。
但是，小企业在运营过程中往往面临资金短缺的问题，需要通过贷款来解决。
因此，银行及其他金融机构往往需要对小企业进行授信调查，评估其风险，并决定是否给予贷款。
一、企业财务状况企业的财务状况是银行授信的基础和核心。
在调查企业财务状况时，需要了解企业的资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务指标。
关注要点包括：1.企业的资产状况：了解企业的固定资产、流动资产、负债情况等，以评估企业的盈利能力和还款能力。
2.企业的盈利能力：通过利润表了解企业的营业收入、净利润等指标，评估企业的盈利能力和风险。
3.企业的现金流状况：了解企业的现金流量表，评估企业的偿债能力和流动性状况。
二、企业经营能力企业的经营能力是评估其贷款风险的重要指标。
在调查企业经营能力时，需要关注以下几个方面：1.企业的市场地位：了解企业在所处行业中的市场占有率、竞争情况等，评估企业的市场竞争力。
2.企业的产品或服务质量：了解企业的产品或服务质量，评估企业的市场竞争力和长期发展潜力。
3.企业的经营管理能力：了解企业的管理团队、经营策略等，评估企业的经营能力和未来发展潜力。
三、企业信用状况企业的信用状况是银行授信的重要参考指标之一、在调查企业信用状况时，需要关注以下几个方面：1.企业的信用记录：了解企业在过去的经营中是否有违约行为、信用记录等，评估企业的信用状况。
2.企业的合作伙伴信用状况：了解企业的主要合作伙伴信用状况，评估企业的合作伙伴风险对企业的影响。
以上是小企业贷款授信调查的一些关注要点，但这只是一个大致框架，具体的调查内容还需要根据不同企业的情况作出相应的调整。
同时，小企业贷款授信调查是一个综合性的工作，需要银行及其他金融机构进行全面、深入地调查，才能准确评估企业的风险和授信能力，从而做出合理的贷款决策。
2021年贷款资金用途审查要点固定资产范文
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银行固定资产贷款项目授信审查要点培训课件
2.5 项目财务评估指标
5、项目财务评估指标
项目财务评估指标
（1）本办法内容 （2）关于计算期 （3）关于生产负荷 （4）关于成本与费用 （5）销售价格 （6）销售收入
（7）关于销售税金及附加 （8）关于利润总额及利润分配 （9）关于盈利能力分析 （10）关于清偿能力分析 （11）关于不确定性分析 （12）关于“有无对比法”
销售收入
办法
分类详估法
国家计委《建设项目经济评价方法与参数》中，列出了这种方法。所谓分 类，是指流动资金占用在应收账款、存货（原材料、燃料、在产品、产成 品）、现金等各方面。把上述各方面的流动资金需要量估算出来，相加就 得到了流动资金数额。
30
2.4 关于投资估算与资金来源评估
资本金
《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》： 是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目
融资比例高 金额大 期限长 成本高 影响因素多
高风险业务
10
目录
固定资产贷款的概念与类型
固定资产贷款项目评估
11
2 固定资产贷款项目评估
项目合规性审查内容
合规性审查内容 1、国家规定实行核准制的项目申请报告； 2、实行备案制项目的地方政府投资主管部门备案文件； 3、实行审批制项目的项目建议书、可行性研究报告/初步设计等
（6）关于项目建设及生产条件评估
办法
项目建设和生产条件评估，主要是调查分析项目建设及生产所需用地、原 材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通、运输、通讯和生活保障设施 及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。
存在问题
1）主要原材料和辅助材料。 2）交通运输和通讯设施。 3）区域投资环境。 4）土地。 5）厂址选择。
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一、借款人评价
（三）管理 团队
• 管理团队：主要成员履历及相 关行业从业经验，是否具备建 设、生产、运营及财务方面的 管理能力。
• 关注核心成员与各股东方的关 系。
（三）管理 团队
• 管理团队：主要成员履历及相 关行业从业经验，是否具备建 设、生产、运营及财务方面的 管理能力。
• 关注核心成员与各股东方的关 系。
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
项目类别
火电项目
序号水电项目项目类别
1 煤炭项目火电项目
2 石油、化肥水电、项矿目山项目
3 水利项目煤炭项目
4
石油、化肥、矿山项目
机电轻纺项目
5
水利项目
6 铁道项目机电轻纺项目
7 公路项目铁道项目
8 港口项目公路项目
9 流通项目港口项目
10
流通项目
一、借款人评价
主营业务状况
（四）借款人 现有经营状 况
上下游客户
行业地位
现有主业与融 资项目的关系
运营模式
（五）借款人 财务评价
• 重点分析：
• 1、评价其盈利能力是否稳定， 财务结构是否合理，对融资项 目的出资实力和抗风险能力。
• 2、重点说明资金来源和资金 到位情况，报表中反映的固定 资产与在建工程与工程实际进 度是否相符。
固定资产贷款授信审查要点_图文.pptx
主要内容
一、借款人评价 二、项目概况 三、项目市场分析 四、项目投资和筹资
五、经济可行性及偿债能力评价 六、授信担保与担保代偿能力 七、风险揭示和授信方案
固定资产贷款类型 • 一般固定资产贷款（借款人自身有经营，还款 • 来源依赖借款人综合收入）
--项目自身不易评价现金流或无现金流。重点在 借款人还款能力
（四）项目建 设条件和生产
条件。
• 重点说明项目土地、交通、 水源、电力或水文地质等其 他配套基础设施是否满足项 目需要。
• 原辅材料供应、给排水、燃 料供应、三废治理等
二、项目概况
（五）项目实 施进度情况
• 说明项目主要施工单位（资质及 相关经验）、工期、工程建设进 度计划、目前项目投资进度和工 程形象进度。
6% 10%
6%-10% 8%
10% 5%-10%
8%
5%
5%-10%
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5%
5%
关注重点
• 1、说明项目总投资构成、单位投资水平，并说明 项目的单位投资水平是否合理，如与行业平均水平 有重大差异，应予以进一步评估并分析原因。
• 2、分析投资估算有无明显缺、漏项，与批复的建 设内容是否相符。如总投资构成与项目批准文件中 建设内容不一致的，应视情况调整总投资。
水电，折旧摊销费，修理费，其他费用，销售费用、 财务费用。 • 收入：达产产量、销售价格，生产负荷。 • 税费：增值税、城建税、教育费附加、所得税。
11 城市基础城设市基施础项设目施项目
12 其它项目其它项目
可行性研究报告阶段
初步设计阶段
10%
可行性研10究%报-1告4阶%段
101%3% 10%-1124%%
131%0%
12%
8%
10%
8%10% 10%9% 9%7%
7%
5%-6%
5%-6%
101%0%
8%8%-12-%12%
6%
初步设计阶段6%-10%
• 可替代产品的发展前景。
三、项目市场分析
（二）产品 （服务）竞争
力分析
• 1、项目产品（服务）的主要竞 争对手，产品（服务）在性能、 质量、成本、价格、销售渠道等 方面存在的优势或劣势。
• 2、借款人在上下游之间的地位 及相互依存度。
• 3、替代产品（服务）对产品市 场的影响
不同行业项目的基本预备费率参考值详见下表
• 对于工程建设进度严重滞后于项 目计划的，应予以分析原因，是 否因资金问题、工程问题或计划 变更等其他原因所致。
（一）产品 况 • 未来供需预测。 • 产品（服务）下游行业对项目产品
（服务）需求的增长评价。
• 国内、外在建及拟建同类项目产能 情况及供需平衡的预测。
• 4、对于环境敏感项目，关注是否按规 定进行了环评公示。
• 5、项目资本金是否符合最低资本金比 例要求。
（三）项目建 设内容及工艺
流程
• 重点分析建设内容是否符合 国家产业政策和相关要求，
• 项目工艺技术的主要特点， 是否与项目建设条件相符、 成熟性（是否有规模化运营 先例）、是否具备经济合理 性。
二、项目概况
（二）项目合 规性。
二、项目概况
（二）项目合 规性。
• 关注以下要点：
• 1、项目建设内容（包括但不限于项目 主体、项目名称、项目建设规模和方案、 位置和面积等）与批复的建设内容是否 一致。
• 2、是否在项目批文有效期内开工建设， 批文是否仍有效。
• 3、审批机构是否为有权机构，是否存 在越权审批。
• 1、股东（控股股东）财务实力，关注资 产类型，是否具备货币出资实力。
• 2、股东在主要行业的经营情况，重点分 析其在融资项目领域的运营经验和业绩。
• 3、最终控股股东集团的整体财务和经营 情况，是否产能合规，经营稳健，财务 健康，信用良好。
• 4、在建重大项目的资金需求、风险状况 与前景，会否对集团资金链构成影响。
• 重大固定资产贷款（即依赖原有业务，又依赖 • 项目现金流） • 项目融资（专门新设立的项目法人，还款依赖
项目现金流）
（一）借款 人概况
• 历史沿革
• 借款人股权结构，并向上追 溯到最终实际控制人（自然 人或国资委）。 关注是否有 代持情况
• 公司章程中出资比例的约定， 实收资本到位情况。
（二）股东 出资实力和 行业经验
• 3、项目超投资风险评价，分析影响项目总投资的 主要因素是否可控。
• 火电：4000元/千瓦，风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千 瓦
（一）项目主要参数的假设及合理性。
• 说明对项目计算期、主要收入要素（产品价格及产 量）、成本费用要素、税费等的取值依据，是否具 有合理性。
• 计算期：建设期+经营期=计算期 • 成本、费用：原辅材料，人员工资及福利费，燃料、