公司的各部门财务舞弊形式及应对措施
会计舞弊的类型分析以及相应对策
会计舞弊的类型分析以及相应对策会计舞弊是指企业中负责财务会计事务的人员，通过伪造、隐瞒、篡改企业财务会计信息，以达到欺骗、隐匿、侵占、逃避法律法规等违法目的的行为。
根据发生的环节和方法的不同，会计舞弊可以分为以下几种类型。
一、收入的虚增1. 销售收入舞弊：将未实际出售或者没有给予财务价值的产品计入销售收入。
对策：建立完善的内部控制制度，包括销售合同审查、销售业绩核实等，加强对销售人员的监督和考核。
2. 收入隐匿舞弊：隐藏实际收入，例如通过收入的透支、虚构费用等方式隐瞒收入。
对策：加强对收入的核实和复核，建立明确的审批程序和权限控制，加强对各项费用的审计和核实。
二、费用的虚增1. 费用冒充舞弊：将与正常业务无关的费用冒充为业务支出。
对策：建立严格的费用审批程序，加强各项费用的审计，对费用的发生原因进行核实，防止费用的冒充。
2. 费用滞后舞弊：将应记入当期费用的支出滞后计入下一期。
对策：加强对费用的记录和核算，及时调整费用的归集和发生时间，加强对费用预算和控制的管理。
三、资产的虚增1. 存货伪造舞弊：虚构存货，包括未实际采购的物品计入存货，以及虚构存货的数量和价值。
对策：建立严格的存货管理制度，加强采购和入库的管控和核对，建立领料、报废等环节的审核制度，加强盘点和计提折旧工作。
2. 固定资产伪造舞弊：虚构固定资产，包括未实际购置的固定资产计入资产账户。
对策：建立严格的固定资产管理制度，加强固定资产的购置审批程序和资金支付过程的控制，加强固定资产的台账和折旧核算。
四、财务报表的虚假1. 虚假报表舞弊：虚构财务报表数据，例如虚增利润和资产，虚假披露。
对策：加强财务报表的编制和审核，建立内部审计制度，并加强对财务报表的全面审查和核实。
2. 信息隐瞒舞弊：故意隐藏财务信息，例如隐瞒关联交易、资产质量问题等。
对策：加强内部控制，建立透明度高的财务信息披露制度，提高信息的真实性和可靠性。
要预防和应对会计舞弊，企业应建立严密的内部控制制度，加强对各个环节的监督和审核，加强财务人员的教育培训，提高其职业操守和道德意识。
上市公司财务舞弊的手段及治理对策
上市公司财务舞弊的手段及治理对策上市公司财务舞弊是指企业为了追求虚假的财务指标或者隐藏真实财务状况而采取的欺诈手段。
这种行为对于投资者、合作伙伴和整个市场秩序都会造成严重的损害。
为了避免和治理这种现象，需要探讨财务舞弊的手段以及相应的治理对策。
一、上市公司财务舞弊的手段1.虚构销售收入：企业通过编造虚假销售合同、收据和发票等方式，虚增销售收入，从而提高盈利和财务指标。
2.虚构应收账款：企业通过虚构客户和业务，编造虚假的应收账款以获取贷款或者改善财务状况。
3.虚增资产价值：企业通过夸大资产价值，比如高估资产、低估负债等方式，虚增净资产、总资产和财务指标。
4.虚增利润：企业通过改变会计政策、调整会计核算、提早确认收入等方式，夸大利润，并增加股东权益。
二、上市公司财务舞弊的治理对策1.完善法律法规：加强对上市公司财务舞弊行为的法律法规制定和完善，明确相应的处罚措施和法律责任。
2.加强监管力度：提高监管部门对上市公司的监管力度，加强信息披露的审核和监管，及时发现和防范财务舞弊行为。
3.强化内部控制机制：上市公司应建立有效的内部控制机制，包括明确岗位职责、规范财务审核程序、强化风险识别和评估等，有效遏制财务舞弊行为。
4.提高审计质量：加强会计师事务所的独立性和审计质量，提高审计的准确性和可信度，从根本上防范和发现财务舞弊行为。
5.加强投资者保护意识：增加投资者对上市公司财务舞弊的警惕性和保护意识，通过加强投资者教育，提高其对财务报告的识别和分析能力。
6.加大法律制裁力度：对于发现的财务舞弊行为，加大法律制裁力度，追究相应的法律责任，以警示他人，形成有效的威慑。
7.增强市场透明度：加强市场信息披露的透明度，提供更多准确、真实的财务信息，增加外部人员对上市公司财务状况的了解和监督。
8.建立诚信文化：通过建立诚信文化，提高上市公司治理水平和财务诚信意识，形成良好的企业文化和道德风尚。
总结起来，上市公司财务舞弊是一种严重的违法行为，对市场秩序和投资者利益造成重大伤害。
如何应对公司财务欺诈与内部舞弊
如何应对公司财务欺诈与内部舞弊近年来，公司财务欺诈和内部舞弊事件频频发生，给许多企业带来了巨大的财务损失和声誉危机。
要有效应对这些问题，企业应建立严格的内部控制机制，加强监督与管理，并提高员工的道德意识和法律意识。
本文将提供一些建议，以帮助企业采取措施预防和应对公司财务欺诈与内部舞弊。
一、加强内部控制机制内部控制是防范公司财务欺诈和内部舞弊的核心。
企业应建立健全的内部控制制度，明确职责分工，并加强对公司财务活动的监督和审核，以防止潜在的风险。
管理层应设立独立的审计委员会，负责监督内部控制的有效性，并定期向董事会报告。
二、完善审计制度审计是发现和防止公司财务欺诈和内部舞弊的重要手段。
企业应定期进行内部审计和外部审计，确保财务报告的准确性和真实性。
同时，建立举报机制，鼓励员工匿名举报财务违规行为，对举报者进行保护，防止报复行为的发生。
三、加强员工教育和培训提高员工的道德意识和法律意识是预防和应对公司财务欺诈和内部舞弊的关键。
企业应加强对员工的培训，包括公司的内部规章制度、法律法规等方面的知识，使员工明白自己的行为将对企业和个人产生的后果。
此外，建立奖惩制度，激励员工遵守道德规范和法律法规，同时对违规行为进行纪律处分。
四、建立风险管理体系公司财务欺诈和内部舞弊的发生往往与风险管理不善有关。
企业应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险报告等环节。
管理层应关注和解决潜在的财务风险，确保公司的经营稳定和财务安全。
五、加强外部监管和合规审查除了加强内部控制和管理，企业还应主动与外部监管机构进行合作，接受外部的监督和审查。
企业应配合财务审计、税务审计等外部审计工作，及时整改存在的问题，并按照要求提供相关的财务信息和报告。
六、加强企业文化建设企业文化是防范公司财务欺诈和内部舞弊的重要支撑。
企业应树立诚信经营的理念，弘扬正确的价值观，倡导团队合作、责任担当等积极的企业文化。
员工应感受到企业对诚信经营的重视，从而形成良好的职业道德观念。
如何应对公司财务造假与舞弊行为
如何应对公司财务造假与舞弊行为随着市场经济的深入发展，公司财务造假与舞弊行为成为不可忽视的问题。
这不仅伤害了投资者的利益，也破坏了市场秩序和信任机制。
因此，加强对公司财务造假与舞弊行为的应对是非常必要的。
本文将从多个角度探讨如何应对公司财务造假与舞弊行为。
一、识别财务造假与舞弊行为的迹象要应对财务造假与舞弊行为，首先需要能够准确识别迹象。
以下是一些可能的迹象：1. 财务指标异常：例如，公司连续几个季度的财务数据异常波动或突变，特别是与同行业公司对比后发现明显不同。
2. 资产负债表不平衡：例如，公司资产负债表中某些项目的数值无法解释或不合理。
3. 财务报告不透明：例如，公司财务报告中存在重大疑点或逻辑不通，难以理解的术语或复杂的结构。
4. 内部控制不力：例如，公司缺乏有效的内部控制制度或审计发现内部控制存在重大缺陷。
二、加强公司内部控制内部控制是预防和应对财务造假与舞弊行为的重要手段。
以下是一些建议：1. 建立完善的内部控制制度：包括完善的财务管理制度、审计制度、风险管理制度等，确保公司运作的规范性和透明度。
2. 严格执行审计制度：定期进行内外部审计，并及时解决审计发现的问题，确保财务报告的准确性和可靠性。
3. 强化内部审计和风险管理：建立内部审计部门，进行内部审计和风险管理，及时发现潜在的财务造假和舞弊行为。
4. 完善内部报告制度：建立健全的内部报告机制，鼓励员工及时报告发现的财务问题和舞弊行为。
三、加强对外部监管除了内部控制，对外部监管也是应对财务造假与舞弊行为的重要手段。
以下是一些建议：1. 加强政府监管：政府应加强对上市公司财务报告的监管力度，建立健全的监管机制和法律法规。
2. 加强行业协会监管：行业协会应加强对会员公司的监管，建立行业自律机制，加强信息共享和合作。
3. 强化证券监管机构的角色：完善证券监管机构的法律地位和职责，加强对上市公司的监管和执法。
四、加强投资者教育和保护投资者教育和保护也是应对财务造假与舞弊行为的重要措施。
财务部舞弊防范措施
财务部舞弊防范措施
财务部门的舞弊防范措施包括但不限于以下几点：
1.建立健全的内部控制体系：包括明确岗位职责、制定制度规范、实施分工管控、建立审计监督机制等，确保财务部门的内部管控机制能够有效运作。
2.实行严格的审批制度：对重大财务决策进行严格的审批程序，确保财务流程的合规性和透明度，减少个人操作空间。
3.制定预算控制措施：制定预算管理制度，明确预算使用范围和权限，并定期进行预算执行的跟踪和分析，及时发现和纠正预算超支、采购偏差等情况。
4.建立有效的风险管理机制：对可能存在的风险进行评估和管理，确保财务操作的安全性和稳定性，并建立风险预警机制，及时发现和解决潜在的风险问题。
5.加强内部审计工作：建立健全的内部审计制度，定期进行内部审计工作，发现问题和风险，并及时提出整改意见，确保财务操作的合规性和正确性。
6.加强人员培训和监督：通过培训和教育，提高财务人员的专业素质和道德水平，增强意识和能力，确保员工的合规操作。
同时，建立监督机制，对财务人员的行为进行监督和检查，及时发现和纠正问题。
7.建立举报机制：为员工提供举报渠道，保护举报人的合法权益，并对举报情况进行审查和处理，确保违法行为及时被发现和处理。
以上是一些常见的财务部舞弊防范措施，每个企业的具体情况和需求可能不同，可以根据实际情况进行调整和完善。
财务部舞弊防范措施
财务部舞弊防范措施汇报人：日期:•舞弊风险识别与评估•内部防范措施•外部防范措施•针对高科技的防范措施•实践案例分析01舞弊风险识别与评估虚增收入虚报资产掩盖债务偷逃税款财务部舞弊类型识别财务部舞弊风险因素分析财务人员职业素养不高，缺乏诚信和道德观念，容易受到利益诱惑。
人员素质内部控制压力与动机信息不对称公司内部控制制度不完善，存在漏洞和缺陷，容易让舞弊者有机可乘。
公司经营压力大，管理层或员工存在不合理薪酬期望、业绩考核压力等因素，促使他们产生舞弊动机。
公司内部信息不对称，管理层或员工利用职务之便获取非公开信息，进行内幕交易。
财务部舞弊风险评估方法内部审计风险评估数据分析外部审计02内部防范措施03实施全面预算管理建立健全内部控制制度01建立和完善财务制度02强化审批与授权控制1加强内部审计与监督23配备专业的审计人员，独立、客观地开展内部审计工作。
建立内部审计机构对财务活动进行定期检查和评估，及时发现和纠正潜在的风险和问题。
定期进行内部审计鼓励员工举报违规行为，建立有效的举报渠道和处理机制。
加强内部监督与举报机制提高财务人员素质与职业道德加强财务人员培训强调职业道德教育建立激励机制03外部防范措施加强法律法规建设确保法律法规的制定和实施能够有效地遏制舞弊行为，为财务报告的真实性和公正性提供保障。
针对不断变化的舞弊手段和行为，及时更新和修订相关法律法规，以保持其效力和适用性。
强化法律执行力度，对违反法律法规的行为进行严厉打击，提高舞弊行为的法律成本和风险。
010203完善监管体系与机构建立健全的监管体系，包括对财务报告的审计、监督和调查等环节。
强化监管机构的能力和独立性，确保其能够有效地履行职责，发挥应有的作用。
提高监管机构的科技水平，利用信息技术等手段提高监管效率和效果，防止监管漏洞。
提高社会公众对舞弊的认识与防范意识通过教育和宣传，提高社会公众对舞弊行为的认知和理解，增强防范意识。
鼓励社会公众积极参与舞弊行为的揭露和举报，扩大监督范围。
常见的财务舞弊形式和方法
常见的财务舞弊形式和方法财务舞弊是指企业或个人通过伪造、篡改、遗漏财务信息，或利用各种手段虚构交易、夸大收入、缩小成本等方式来误导他人，达到非法获取利益的目的。
以下是常见的财务舞弊形式和方法：一、收入虚增1. 虚构销售：企业虚构销售收入，通过编造假的销售合同、发票等虚假文件来夸大销售额。
2. 过度确认收入：企业将未实际收到的款项确认为收入，以增加财务报表的收入金额。
3. 销售退货退款虚增：企业通过虚构销售退货、虚增退款金额等手段来增加收入。
二、成本缩减1. 虚增费用：企业通过虚构费用、虚增成本等方式来减少利润，以逃避税务监管。
2. 资产减值抵销：企业将未实际发生的资产减值损失抵消利润，以减少纳税金额。
3. 虚构成本：企业通过虚构原材料采购、虚构生产成本等方式来减少盈利，达到逃税目的。
三、资产贬值1. 虚构资产：企业虚构资产价值，通过编造虚假的资产凭证、报告等手段来夸大资产规模，提高企业信用。
2. 资产转移：企业将财务报表中的资产转移到他处，以减少负债、增加净资产，提高企业价值。
3. 资产估值调整：企业对资产价值进行虚高或虚低估计，以调整净资产，达到欺骗投资者或逃税的目的。
四、偷逃税款1. 虚假报税：企业通过编造虚假的税务报表、凭证等方式来隐瞒真实的营业收入或利润，以逃避缴纳税款。
2. 偷漏税款：企业通过隐瞒收入、虚构费用等手段来偷逃应缴纳的税款。
3. 利用税收漏洞：企业通过利用税法规定的漏洞，以合法方式来减少应缴纳的税款。
五、财务报表造假1. 虚构资产负债表：企业通过编造虚假的资产负债表来夸大资产规模，提高企业信用。
2. 虚增利润表：企业通过虚构收入、虚增利润等方式来误导投资者，提高企业价值。
3. 隐瞒重要信息：企业通过隐瞒重要信息、虚构交易等手段来误导投资者，掩盖真实的财务状况。
六、内部控制缺失1. 职务侵占：企业内部人员利用职务之便，将企业资金、财产据为己有。
2. 资金挪用：企业内部人员将企业的资金挪用到个人账户或他处，以谋取私利。
企业内部财务舞弊应急预案
企业内部财务舞弊应急预案在现代商业运作中，企业面临着各种风险和挑战，其中之一便是内部财务舞弊。
财务舞弊是指企业内部人员滥用职权或伪造财务信息，以获取私利或误导外部财务报告。
为了应对这种风险，并保护企业和股东的利益，企业需要建立一套完善的应急预案。
本文将探讨企业内部财务舞弊的常见形式以及应急预案的内容和实施。
一、企业内部财务舞弊的常见形式1. 资金侵占：企业内部人员通过挪用企业资金、虚构支出等手段，将资金转移到个人或他人账户，以获取不当利益。
2. 虚构销售收入：企业内部人员通过虚构销售合同或涂改销售记录，夸大企业销售额，以提高股票价格或获得奖金。
3. 资产贬值或丢失：企业内部人员恶意损坏或转移企业资产，使之贬值或彻底丢失，从而牟取私利。
4. 伪造财务报表：企业内部人员通过虚构交易或隐藏负债等手段，改变企业财务状况的真实反映，误导外部投资者和监管部门。
二、企业内部财务舞弊应急预案的内容1. 风险识别与预警机制：建立有效的风险识别和预警机制，包括制定内部控制制度、建立风险管理部门和设立监测指标等，及时发现和预警可能存在的财务舞弊风险。
2. 内部审计与监督：加强内部审计力量，对企业财务活动进行全面审计，定期对内部控制制度进行评估和监督，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 举报渠道与保护机制：建立匿名举报渠道，鼓励员工及时报告任何可疑的财务舞弊行为，并保障举报人的合法权益，确保举报行为不受到报复。
4. 应急响应与处置：制定应急预案，明确财务舞弊事件的处理流程，包括调查、证据保全、法律程序和公关策略等，以最小化财务损失并追究相关人员责任。
5. 培训与教育：加强员工对内部财务舞弊的认识和防范意识，定期进行相关培训和教育，提高员工的财务风险意识和知识水平。
三、应急预案的实施1. 预案编制：企业应根据自身情况和风险评估结果，制定财务舞弊应急预案，并确保预案内容准确、具体、操作性强。
2. 基础设施建设：建立完善的信息系统和监测体系，确保财务数据的及时性和准确性，可以及时发现和应对财务舞弊的可能。
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公司的各部门财务舞弊形式及应对措施
对于舞弊审计，不同的内审人员有不同的看法。
哪有猫儿不吃鱼的道理，常在河边走哪有不湿鞋子。
确实，舞弊审计不应是内审的工作重点，但审计的范围不是审计人员能说了算的。
当老板指定审计来对举报进行核查的时候，那你又该怎么办？
一、企业各部门舞弊的表现形式
1、采购：公司员工逐渐变成了公司的供应商或经销商，或在供应商或经销商内
担任重要职务、收取购物卡或者回扣
2、销售：出卖公司客户信息、截留货款、利用接触货款赚差价
3、仓管：多计入库数量或重量、以损耗为由监守自盗、将正常货物混入废旧物
资、私自变卖废旧物资
4、财务：倒承兑汇票，吃价差、公款私存、挪用公款
5、营销：与总代虚构影子经销商套取渠道费用、侵占陈列费、虚报临促人员
6、司机：伪造签字报销费用、虚构维修保养费用、利用公司车辆对外服务收钱
7、招投标：泄露标底资料、索贿
8、研发：申请新物料时，故意要求很高的性能参数，形成只有某供应商能独家
供应的局面、或者直接指定某供应商
9、人力资源：和中介机构（中介机构比如猎头公司、劳务派遣公司）合伙，收
取求职人员的介绍费
10、售后：保修期内虚报虚列维修费用、保修期外瞒报少报维修收入
11、生产：虚构加班费或者装车费、工序外包收取回扣
12、通用：虚报或者浮报差旅、业务招待费
当然这些也是我们平时审计的时候主要重点关注的地方。
什么签字不签字，盘点有差异这些都是表面现象。
二、收集证据
当然收到舞弊的信息后，先要核实一下这个是恶意举报、内部斗争还是真实信息。
然后，审计人员要做的第一步是和大老板汇报，取得他的支持，要资源要钱。
那如何开展舞弊，或者以什么名义来进行审计？
对于舞弊审计需要做好保密工作，当有人问起来这个是在审什么，就需要装傻，这是对常规审计的一次补充审计，上次没查清楚，这次来核实一下，尽量麻痹对方。
在舞弊审计中，最关键的是收集证据，至于如何处理相关人员那是监察部门或者法务部的重点。
一般审计人员没有权力或者没有可能拿到别人收受贿赂的直接证据，所以审计人员只能从周围查出相关矛盾点、不合理点，这时证据就必须尽量周全。
通常我们可以找心理脆弱的未得到好处的底层经办人质询、可以利用嫌疑人的敌对势力挖掘、可以停止供应商款项逼迫其说出详情、可以开展外围的调查与拜访、可以利用人脉资源调查嫌疑人的个人财产变动状况等等。
比如采购舞弊，可以查出相关纳入供应商的背景，价格情况，采购比例。
还要实地拜访供应商情况。
有时锁定举报人，通过举报人来获取更多细节的东西。
因为之所以是匿名的，也是因为怕自己的利益受损。
我们曾经收到一供应商匿名举报，通过分析，我们锁定是哪家供应商，再运用一定的技巧，对方很配合，提供了打钱的单据，且我们的对话全部录音，索贿者已进去吃皇粮了。
这个就是善于利用各采购员与供应商之间的微妙关系。
在查采购索要回扣的证据收集中，对账有时也是发现问题的一个好办法，不要找经办的人，拿钱出来对方财务肯定是要过账的，以核对正常往来的名义，再往这上面去引导，这是往来之外的账。
不过有的回扣，并不一定是记在正常往来里，而是直接记招待费，都不记载正常账。
另外一块就是我们平时说的，审计人员需要进行日常的线人培养。
这个是老生常谈的话题。
平时每次审计都是培养线人的好机会，怎么培养？就是将审计发现中鸡毛蒜皮的东西作为人情去交换，比如没有签字、没有留痕、采购订单未编号等，这种口头说一下就行，就没必要全部写报告中。
在与仓库人员盘点的时候，谈谈审计工作的难处等等。
财务部和IT部门，平时多去唠唠嗑，八卦八卦。
这些可做的还有很多，深浅也要看老板的意思来，是想送进去蹲几年、还是仅仅让老板信服开掉就可以了、还是让责任人吐出来等等，这些都影响到取得的证据链的深度和广度。
接下来我们谈谈证据，舞弊收集的证据有很多，人证、物证。
比如做采购舞弊审计，询价最好能有供应商盖章的电子版报价单或者电话录音，不能光是打电话要价格。
也有人说录音不能作为证据，有可能是被胁迫或者冤枉的。
还是先回到舞弊审计的处理结果，无非就是冤枉、开人和吃皇粮，只要老板接受你的证据，接受你的观点即可，这就是为什么审计人员一接触到舞弊信息一定要先汇报老板。
就像我们查回扣，如果供应商提供了送回扣的信息，我们只要把收集到的信息交给老板即可，不一定非要采购人员的拿钱的证据。
当然如果要吃皇粮，那么可能就需要审计人员收集更多的证据。
三、政策攻心
审计人员在收集完证据之后，需要把这份证据应当给当事人看看，听听当事人的解释。
因为仅仅一份经过签字的文件，是远远不足够的。
咱也不能匡人家，要晓之以理、动之以情。
说白了就是给他做选择题，要么主动坦白，内部处理，要么送派出所查办。
如果审计部门没有在报告中确认舞弊事件的发生，仅仅披露了线索，那么处罚部门就太草率了。
当然如果你嫌你的经验不够，你也可以找几个公司权威的领导找这些员工谈话，表明立场，坦白从宽，抗拒从严。
如果不老实交代，一经查出，将立即移送司法机关，先来个下马威。
心理素质差的，立马漏马脚，还给你的调查工作提供了线索，有时候还可以牵出超出举报内容的舞弊事件出来。
除了人证、物证，审计人员还要尽量搜集统计一下经济影响，比如给公司造成的资金损失等等。
四、核实舞弊后应采取的措施
一旦核实舞弊真相之后，审计部需要做以下的措施：
1、禁止人力资源部签收离职申请。
2、获取个人电脑以及往来邮件记录。
3、调离原部门。
对于第二条是特别提出来的，往往会存在个别人员离职后，通过公司邮箱，向公司通讯录发审计部刑讯逼供，导致自己被迫离职，这会给审计部带来极大的冲击。
五、注意事项
舞弊审计有时并不一定有直接效果，这可能和审计人员的能力以及举报者提供的线索或者证据不足有关。
1、不要打草惊蛇。
在常规审计中间发现一个有力证据，怀疑该名员工有舞弊嫌疑。
那么就应当请示审计负责人，是否有必要转入专门舞弊审计程序。
因为一个我们自认为有力证据，可能我们还没有完全掌握情况，舞弊人员找一个借口就会把此类证据解释过去。
所以在与舞弊人员摊牌之前，不要与他沟通敏感的问题。
可从侧面或第三方，搜集全所有相关证据。
相信这么多证据，他不可能完全推翻。
如果过早的打草惊蛇，舞弊人员就有可能保持戒心，甚至销毁一些证据。
2、一切低调。
再没有过多的证据表明，该员工是舞弊人员之前，所有调查小组人员，尽量不要声张，如果过多的人知道了XX员工舞弊是内审人定性的，尤其是在高管人员面前，一旦人他们知道舞弊定性了，审计人员就没有退路了。
如果后期没太多证据证实该员工是舞弊，前面证据又被涉嫌舞弊人员解释过去，我们在高管面前就没有解释的余地了。
严重的就成了审计人员诬陷别人，后果……
3、尽量小心求证。
因为舞弊审计处理经常会涉及到法律知道，所以最好有公司法务部或者监察部门一同参与。
因为他们知道怎么取证是合法的。
一旦舞弊人员反驳什么，法务部也可为审计人员证实。
另外借助法务，也可以调查到相关人员的背景资料。
尤其是供应商、客户的其它公司拿不到的资料。
有经验的法务人员，也会提醒审计人员，哪些可以做。
哪些证据更有说服力。
当然，如果没有过多的证据，或最后证明该员工舞弊的可能性比较小，建议销毁一些敏感证据。
4、尽量书面记录。
如果审计人员与涉嫌舞弊人员做沟通，尽量让他写下来。
或者我们录音，做成铁证。
如果只是口头说，一被审人员可能会不重视，二容易被翻供，这样审计人员就处于被动地位。
5、小心抗拒人员。
如果在常规审计中，审计人员遇到被审对象，十分不配合审计人员，或者想方设法不提供任何审计人员想要的资料，就应该引起审计人员的注意。
这样的人可以大胆假设为嫌疑对象。
六、突发事件的处理
舞弊审计毕竟不像常规审计，会有很多突发事件，下面我们来谈一谈一些突发事件的处理。
1、当相关人员要求不要上报舞弊事件，如何处理？
这需要讲究方式，比如他找你时，你告诉他当时还有其它人参与，或把结果已经上报给经理了，至于经理报不报，你也没办法。
这种事情，要多动动脑子，把风险转给其他人，让他没办法越权处理事情。
2、是否有必要通过舞弊人员的上一级来确认问题？
这往往容易变成内部处理。
一方面可能他的上一级可能参与了这种事项，另一方面家丑不可外扬。
案例：审计人员在查采购人员收取购物卡，没有任何信息。
只好与其部门经理沟通希望得到线索，结果他与直属老大汇报，那个老大找那个接受购物卡的员工谈话，承诺交回财物既可，从轻发落，结果那员工就坦白了，因为那个老大比较有份量，审计总监就不满，因为少了一个立威的好机会。