中小银行风险管理的类型

中小银行风险管理的类型、问题和对策摘要：风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力,商业银行风险管理水平的高低,直接影响着商业银行的生存和发展.由于新时期对中小商业银行的风险管理水平提出更高要求,而银行本身的风险管理却存在一些与这些新要求不相适应的问题.因此,中小商业银行要在准确判断、分析新时期风险管理的新要求和存在问题的基础上,采取相对应的管理措施,提升中小商业银行的风险管理能力,从而求得更高层次的发展.关键词：中小银行风险管理中小商业银行风险管理的困惑（一）规模扩张与风险控制在发展战略取向上，我国中小商业银行多年来走的是一条追求速度和规模的扩张之路。

在资产规模日益扩大，业务品种成倍增加的同时，其不良贷款的绝对数也急剧增加，资产收益率呈现不断下降趋势。

显然，中小商业银行不抓住机会发展业务，努力获取更大的市场份额，不仅不利于提升市场竞争力和抗风险能力，而且不利于吸引优秀人才，塑造品牌形象。

二）内部风险与外部风险根据风险来源不同，可将银行风险分为内部风险和外部风险。

内部风险是指由于银行内部经营管理不善，或内部人员和机构的主观行为而造成的风险，它涉及到银行内部机构、制度、规定、管理、人员等各个方面。

外部风险通常是指由于银行的客户情况、国家政治形势、政府经济政策等银行经营环境发生变化导致风险。

（三）降低风险与提高效率在银行实务活动中，降低风险与提高效率往往是相左的。

例如，为有效防范和控制信贷风险，近几年来，我国中小商业银行普遍建立了分支机构授权制，推行放贷授权、集中审批、审贷分离等制度，使得新的信贷风险发生概率大大降低，信贷资产的安全性得到了明显提高二、中小商业银行风险管理的主要问题（一）风险管理理念和风险文化建设严重滞后我国中小商业银行存在的问题，一是把风险管理与业务发展对立起来，错误认为强调风险管理会阻碍业务的发展。

一方面过分追求银行经营规模，看重短期目标，把风险管理限制性条款看成是创造银行利润的障碍；另一方面不能正确地识别风险、评价风险，甚至片面以为只要少发展业务就可以控制风险，致使很多该发展的业务没有发展，反而降低了银行的整体抗风险能力。

二是内部风险管理意识淡漠，认为风险管理是领导班子和稽核审计部门的事与其他人员关系不大，没有形成全员参加风险管理的文化氛围（二）风险管理主体职责界限不清楚我国中小商业银行风险管理主体职责界限不清楚，一是表现在政府的过度参与，导致银行运行机制行政化。

我国中小商业银行大多实行股份制。

有关调查报告揭示，绝大多数中小商业银行地方政府平均直接持股比例为30%左右，个别的超过50%，如果再加上政府通过其它企业或机构间接持股的数量，政府对中小商业银行拥有绝对控制权，使政府干预商业银行经营活动合法化，银行董事会、监事会和高管层三大管理主体职责被行政化了，给银行风险管理埋下了隐患。

四）风险管理方法手段欠先进我国中小商业银行的风险管理技术比较落后，一是风险量化分析技术落后。

对风险的预测与分析，大部分仍停留在传统的定性分析与主观判断阶段，即使用到定量分析，也仅处于定量技术的初级阶段。

此外，风险管理所需要的大量业务信息缺失、失真，也给风险管理方法的量化增添了困难。

二是风险识别及度量方法简单。

三是风险监测和预警手段缺乏。

很多中小商业银行没有专门的风险监测和预警系统，风险管理重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上，事前防范和事中控制所做甚少，尤其是对可能发生的欺诈防范更是无能为力。

五）风险管理人员素质待提高风险管理人才匮乏。

金融机构特别是中小商业银行精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才严重匮乏，职业化的风险管理人才队伍远未形成。

二是柜面业务操作人员素质不高。

银行柜员是办理柜面业务的主体，因此，柜员对控制业务风险的态度、能力、经验、手段和条件直接决定着最终效果。

实际工作中，有的由于金融产品规章和管理制度繁多，柜员流动过快，柜员对内控知识和技能掌握不足；有的由于业务繁重、身心疲劳、工作超时、负荷超量；有的由于奖惩制度不合理、奖少罚多等现象，导致柜员工作积极性没有被充分激励，操作失误、控制疏忽产生的风险损失不少三、中小商业银行加强风险管理的对策选择一）强化风险管理意识，培育风险管理文化首先，要树立风险管理能力是商业银行生命线理念。

要充分认识银行的每项业务都是伴随着对风险的分析、判断、监控、转移和化解而展开的，提升风险管理能力就是提升银行的核心竞争能力；要正确处理业务发展与风险管理的关系，以科学的银行经营观、发展观和风险观指导各项业务工作；要从战略管理高度，强化系统风险管理意识，培养全体员工风险管理的自觉意识和行为习惯，塑造良好的风险管理文化，确保各项风险管理政策和制度切实得到贯彻执行。

其次，要树立覆盖各个部门、各项业务、各种风险的全面风险管理理念，通过广泛的风险教育形成风险与收益相平衡的风险管理文化，培养员工的风险敏感性，使每位员工在从事本岗位工作时都能深刻了解可能存在的风险因素并主动加以预防，将风险防范意识自觉贯穿于银行日常业务工作全流程（二）构建风险管理体系，转变风险管理模式为有效控制风险，中小商业银行应改变传统的风险管理模式，从针对各类银行业务的条线风险管理向全面综合风险管理转变。

按照内部相互制约原则进行组织架构设置、制度安排和流程设计，构建全面风险管理体系。

以贷前调查、单笔交易审批、放款审核为主的业务风险管理可以按照事业部制，实行专家审批、独立审批制度，其中风险管理岗位实行双线汇报制度。

以信贷政策、授权、限额、组合、集中度管理等为主的职能风险管理则由独立的风险管理部负责。

风险管理部和审计部对事业部进行现场检查和内部审计，与事业部的条线管理共同构成风险管理的内控架构。

三）完善风险管理机制，实现风险全面控制在风险管理机制上，中小商业银行要进一步完善由各业务部门、风险管理部门和审计部门组成的内部控制“三道防线”，推进全员、全过程、全方位的风险控制。

一是要确立审计部门的独立地位，强化内部控制体系，有效性评价和整改情况的检查，对违规行为“零容忍”；二是要制定科学有效的风险管理考核奖惩制度，建立“以正向激励为主”的风险管理激励约束机制。

例如，对小企业信贷业务的考核，应强调考核小企业信贷员的贷款笔数、同时兼顾贷款额度和贷款质量，放款笔数越多，评价结果越好，将信贷业务绩效考核指挥棒始终指向小企业的信贷需求，以充分调动小企业信贷员拓展业务的积极性；三是要完善风险信息沟通机制，明确信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和声誉风险等信息报送的内容、渠道、时效和频度，确保董事会全面、及时、准确地了解和掌握银行总体风险状况四）学习国际先进经验，提高风险管理技术在信用风险方面，可借鉴国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，建立及时、准确收集经营数据的风险管理数据基础平台；建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，实现信息在各部门之间的集成与共享，为商业银行在利率市场化条件下应当如何经营提供必要的技术准备，并进一步解决未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。

在市场风险方面，应加强利率风险控制的应用研究，寻找新的风险控制技术和工具；在操作风险方面，应在加快制度建设，完善内控体系的同时，积极探索选择适合自身情况的操作风险控制技术，努力提高风险识别和量化能力（五）践行人才兴行战略，加强管理队伍建设中小商业银行应制定和实施人才兴行战略，加强风险管理队伍建设。

在增强全员风险管理意识，推进全员参与信用风险、市场风险、操作风险等各类风险控制，强化各业务品种、各业务环节风险管理的基础上，以客户经理、行业经理、风险经理等为骨干，逐步建立一支包括信贷审批、职能风险、内部审查、业务控制等方面的强有力、多层次的专家队伍，推进风险管理从事后处理向事前预防、事中控制和事后分析相结合转变。

山东财政学院学报2011年和事后分析相结合转变。

参考文献：［1］高建侠．构建基于风险管理能力的中小商业银行核心能力．北方经济［2］武晓芬，屠强．加强中小商业银行风险管理的对策．中国财政［3］郑先炳．解读花旗银行．北京：中国金融出版社［4］陆岷峰，张玉洁．中小商业银行风险管理特征与管理策略金陵科技学院学报（社科版）［5］王明宽．城市商业银行风险内部控制研究．河北金融［6］李镇西．转变中小银行风险管理模式．中国金融出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。

臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

今当远离，临表涕零，不知所言。