第六章 受益人审核信用证
国际结算第六章国际结算中的融资担保
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函
履约保函
还款保函(定金保函)
质量保函
维修保函
补偿贸易保函
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
二、保理业务的服务项目
1、信用风险控制（Credit control）
2、坏账担保（Full protection against bad debts）
保理协议生效前，保理商先评定进口商 信用额度
出口商在保理商核准的可使用信用额度 范围内的销售，叫做已核准应收账款
（Approved Receivables）， 超过额度部分的销售，叫做未核准应收
（2）针对每单发票的处理费用，约为10 美元。
（3）银行费用。
◎若进口商到期不付款怎么办？
如果进口商以货物质量存在问题等为由到 期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出 口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商 会协调进出口双方解决贸易纠纷。
若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同 执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若 属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担 付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理 商付款。
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进口 保理商
双保理业务流程图
①出口商与出口保理商签订保理业务协 议
②出口商通过出口保理商向进口保理商 申请信用额度
③出口商与进口商签订贸易合同
④出口商按合同规定发运货物
⑤出口商向出口保理商递交转让应收货 款所有权的通知书和全套单据
⑥出口保理商接受应收账款单据并兑现 部分或全部款项后，将承购的应收账款 单据寄给进口保理商
第6章 受益人的操作(一)
2,审查信用证条款的可接受性
有些名为"不可撤销"的信用证中会出现 各种限制信用证生效的条款,有条件的付 款条款和限制出口人履约,交单等的条款, 极大地损害了出口人的利益,这些条款通 常被称为"软条款",应要求删除.
常见软条款(一)
(1)限制信用证生效的条款,如:"本证生 效须由开证行以修改书形式另行通知"; "本证是否生效依进口人是否能取得进口 许可证"; (2)限制出口人装运的条款,如:"货物 只能待收到申请人指定船名的装运通知后 装运,而该装运通知将由开证行随后以信 用证修改书的方式发出.受益人应将该修 改书包括在每套单据中议付";
第四节 受益人单据处理
一,单据处理的基本要求 对于结汇单据,要求做到正确,完整,及时,简明, 整洁. 1,正确 制作单据只有做到内容正确,才能保证及时收汇, 单据应做到两个一致,即:"单证一致"(指单 据与信用证一致);"单单一致"(指单据与单 据一致).此外,还应注意单据对货物的描述与 实际装运货物相一致.这样,单据才能真实地代 表货物.
4,索汇路线和索汇方式的审查 信用证的索汇路线必须正常,合理,若索 汇路线迂回,环节过多,应与开证行联系 进行修改.索汇方式凡大额信用证可要求 加列电索条款. 5,费用问题 信用证项下的一切费用,一般应由进口人 负担.
(二)出口商的审证
出口商主要审查信用证与合同的一致 性,信用证条款的可接受性以及价格 条款的完整性等.
(一)银行的审证
银行主要负责对信用证的可靠性和有效性的审查, 其审证的重点内容包括: 1,审查开证行资信 开证行的资信主要取决于: (1)资产的大小. (2)银行的分支机构多寡. (3)历史的长短. (4)往来关系的好坏,业务多少,过去的业绩等.
《审核信用证》课件
修改信用证的流程与注意事项
修改信用证是在原有信用证基础上进行变更，需要按照特定流程并要注意影 响和后果。
审核信用证的目的
审核信用证的目的是确保信用证中的要求和条件符合双方的期望和协议，并保障每一方的权益。只有通过审核， 才能保证交易的顺利完成。
审核信用证的流程
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1. 检查信用证的一般要求
比如付款期限、货物描述和交付地点等。
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2. 检查信用证的特殊要求
比如单据要求、装运期限和检验证明等。
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3. 确认信用证的可信度
凭借信用证要求，获得付款和权益保障。
开证行的义务
按照信用证的规定，为受益人提供付款和修改 服务。
受益人的义务
按照信用证的规定，履行货物交付和文件提交 义务。
信用证中常用的术语解释
1 即期付款
要求在信用证生效之后的一段时间支付货款。
2 函证
一种用于解释或陈述信用证内容的文件。
3 电子信用证
以电子方式创建、管理和传输的信用证。
信用证的使用流程
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1. 申请开证
申请人向开证行提出开证申请，提供所需文件和信息。
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2. 开证行开证
开证行根据申请人的要求，开具信用证并发送给受益人。
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3. 受益人装运货物
受益人根据信用证的要求，安排货物的运输和装运。
开证款和修改信用证。
受益人的权利
《审核信用证》PPT课件
本课件将详细介绍信用证的审查流程和重要性，以帮助大家更好地理解和运 用信用证。通过课件，我们探讨信用证的基本要素、不同类型和术语解释， 同时也深入研究了信用证的弊端、风险和修改流程。
什么是信用证？
信用证是一种国际贸易支付保障工具，由银行根据进出口双方的协议开立，作为买卖双方之间交付货物和付款 的保证。它确保了双方的交易安全和顺利进行。
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
信用证的审核
一、信用证的审核:信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。
应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。
但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。
事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。
为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号《跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。
二、信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；信用证未生效；有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
信用证密押不符；信用证简电或预先通知；由开证人直接寄送的信用证;由开证人提供的开立信用证申请书;检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。
审核信用证的流程
审核信用证的流程二·信用证方式的一般收付程序1．开证申请人根据合填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。
2．开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
3．通知行核对印鉴无误后，讲信用证交受益人。
4．受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物，备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内送议付行议付。
5．议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
6．议付行将汇票和货运单据寄开证行或者其特定的付款行索赔。
7．开证行审核单据无误后，付款给议付行。
8．开证行通知开证人付款赎单。
9．开证申请人付款赎单。
三·其信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当事人(1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。
(2)开证行(Opening／Issuing Bank)。
接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。
指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。
(4)受益人(Benificiary)。
指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
(5)议付银行(Negotiating Bank)。
指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。
(6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。
信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。
实验报告_信用证
一、实验目的1. 了解信用证的基本概念、种类及作用；2. 掌握信用证的业务流程；3. 熟悉信用证的审核要点及风险防范措施。
二、实验背景随着国际贸易的发展，信用证作为一种重要的结算方式，被广泛应用于国际货物贸易中。
信用证能够有效降低交易风险，保障买卖双方的权益。
为了更好地理解和掌握信用证业务，我们进行此次实验。
三、实验内容1. 信用证的基本概念信用证（Letter of Credit，简称L/C）是一种由银行开立的，以书面形式承诺支付一定金额的书面文件。
信用证是国际贸易中的一种结算方式，它以买卖双方的合同为基础，由银行作为中介，保障买卖双方的权益。
2. 信用证的种类（1）按信用证的性质分类① 不可撤销信用证（Irrevocable L/C）：开证行在信用证有效期内，未经受益人同意，不得擅自撤销或修改。
② 可撤销信用证（Revocable L/C）：开证行可以在信用证有效期内，随时撤销或修改信用证。
（2）按信用证项下的货币种类分类① 按照货币种类分为：自由兑换货币信用证、非自由兑换货币信用证。
② 按照货币种类分为：单币种信用证、多币种信用证。
3. 信用证的作用（1）保障买卖双方的权益；（2）简化结算手续，提高结算效率；（3）降低交易风险，促进国际贸易发展。
4. 信用证的业务流程（1）买卖双方签订合同；（2）买方申请开证；（3）开证行开立信用证；（4）受益人审核信用证；（5）受益人准备单据；（6）受益人提交单据；（7）议付行审核单据；（8）议付行付款给受益人；（9）开证行付款给议付行。
5. 信用证的审核要点（1）审核信用证的真实性；（2）审核信用证的条款是否符合合同规定；（3）审核信用证的金额、有效期、交单期等要素；（4）审核信用证的单据种类及要求。
6. 信用证的风险防范措施（1）严格审查信用证的真实性；（2）加强对信用证的审核，确保信用证条款符合合同规定；（3）建立健全信用证业务管理制度；（4）加强对信用证业务的监督和检查。
第06章信用证的业务流程
1 第一节 信用证的申请和开立 2 第二节 信用证的通知和修改 3 第三节 信用证的审核 4 第四节 信用证项下的贸易融资
第六章 信用证的业务流程
5 案例分析 6 本章小结 7 知识链接 8 习题
第六章 信用证的业务流程
学习目标：掌握信用证的各当事人、关系人如何申请、开立、 通知、修改、审核信用证的业务流程；掌握信用证项下的贸 易融资。
第一节 信用证的申请和开立
十、该信用证如因邮寄、电讯传递发生遗失、延误、错漏、 贵行概不负责。 十一、本申请书一律用英文填写。如用中文填写而引发的歧 义，贵行概不负责。 十二、因信用证申请字迹不清或词意含混而引起的一切后果 均由我公司负责。 十三、如发生争议需要诉讼，同意由贵行所在地法院管辖。 十四、我公司已对开证申请书及承诺书各印就条款进行审慎 研阅，对各条款含义与贵行理解一致。
第一节 信用证的申请和开立
(8) 分批装运(Partial shipments)。申请人应按照贸易合 同的约定决定是否可以分批装运。 (9) 转运(Transshipments)。申请人应按照贸易合同的约定 决定是否可以转运。 (10) 申请人投保(Insurance will be covered by us)。申 请人应按照贸易合同使用的贸易术语决定由谁来办理保险。 (11) 装运(Shipment)。申请人应按照贸易合同的约定填写 装运港、目的港以及装运时间。
第一节 信用证的申请和开立
(4) 我国对一些商品的进口是有限制的，即进口方在开证前 应对限制进口商品办理好批件、机电审查等手续。银行有责 任对其进行审查，申请人在开证时应提交批件、机电审查等 资料，若该商品无须监管资料，请其提供税号。 (5) 信用证开证金额应小于等于合同金额。
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2、UCP600
受益人在审证时应按照UCP600的规定来确定是否可以接受 信用证的某些条款。
3、实际业务情况
审核贸易合同中未提及或无法援引UP600的某些信用证条 款，应当结合实际业务考虑是否接受。
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三、审证内容
1、对信用证性质和类型的审核 2、对信用证金额与币别的审核 3、对汇票条款的审核。 4、对货物描述的审核。 5、信用证的截止日和交单地点的审核。 6、装运期
第六章 受益人审核Байду номын сангаас用证 ——任务四
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学习目标
能力目标 1.能根据出口贸易合同，熟练查找信用证中的问题条款
2.能根据审证结果，正确缮制信用证修改函电
知识目标
1.掌握审证的方法 2.掌握改证的原则和程序
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主要学习内容
一、审证含义 二、审证依据 三、审证内容 四、审证后的处理 五、信用证软条款
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五、信用证软条款
1．软条款的含义
所谓“软条款”,其实就是该条款规定的单据或事宜,受益 人无法做到或无法独立做到。要想满足该条款,必须要得 到申请人或开证行的同意,也就是说受益人能否提交满足 信用证要求的单据从而顺利获取货款，完全由申请人控制。
2．常见的软条款
（1）限制信用证生效的软条款 （2）限制货物检验的软条款 （3）限制货物装船的软条款。 （4）限制付款的软条款。
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四、审证后的处理
（1）对于可以接受的，受益人应当履行合同义 务，根据信用证出货、制单，在信用证的效期和 规定的交单期内提交相符单据给指定行； （2）对于经过修改后才能接受的，应当通过正 常的途径，尽快修改； （3）对于不能接受的，由通知行联系开证行， 并由受益人和申请人交涉，根据交涉结果再作处 理。
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一、审证含义
广义的审证包括银行（通知行）审证和受益人审 证，狭义的审证即受益人审证 银行审证包括审核开证行的资信、付款责任、索 汇路线及信用证的真伪等， 出口商着重审核信用证的条款是否与买卖合同规 定相一致
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二、审证依据
1、贸易合同
审查信用证条款与贸易合同是否相符，是出口商收到信用 证后首先要做的工作。
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五、信用证软条款
3.受益人对软条款的防范措施
（1）收到信用证时应认真审核条款 （2）加强对开证申请人和开证行资信状况的了解 （3）必须注意出口合同条款的拟订。 （4）争取商品检验的主动权。 （5）学会使用提单控制货物来控制风险。
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三、审证内容
7、交单期 8、对运输条款的审核 9、对保险条款的审核 10、对单据条款的审核 11、对附加条款的审核 12、对银行费用条款的审核 13、对“软条款”的审核
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四、审证后的处理
信用证经通知行和受益人审核后，有三种结果： 一是信用证和合同基本一致，不需修改，可以接 受；二是经过修改后才能接受；三是不能接受。 实务中，第一、二种情况较为多见，第三种较为 罕见。