小贷公司会计报表
小贷公司财务分析报告 篇一
小贷公司财务分析报告篇一一、如何正确判断分析会计报表的真实性、完整性和连续性.要确定会计报表的真实性、完整性和连续性，以保证在客观公正，真实准确的会计信息基础上进行是否担保决策。
(一) 分析和揭示《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)和《现金流量表》之间的内在的联系及对应关系,将其作为判断会计报表的真实性、完整性和连续性的出发点。
其中最重要的对应关系有以下几点：一是年度《资产负债表》所有者权益中盈余公积项期末余额减去期初余额的差额应等于《利润分配表》中本年提取盈余公积金额。
同期《资产负债表》和《利润分配表》中未分配利润应一致。
二是年度《资产负债表》中货币资金(包括现金、银行存款、其他货币资金)项下期末余额减去起初余额的差额应等于《现金流量表》中现金及现金等价物的净增加额，即等于经营活动产生的现金流量净额加投资活动产生的现金流量净加筹资活动产生的现金流量净。
三是《损益表》中净利润经调整可调节为经营活动产生的现金流量净额。
《现金流量表》中有关细项正确与否可从《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)中分解取得，如筹资活动产生的现金流量中吸收权益性投资、发行债券和借款收到的现金，可对照《资产负债表》中实收资本、资本公积、应付债券、短期借款和长期借款等有关项目加以验证。
(二)审核分析会计报表的真实性，以客观公正、真实准确的会计信息为基础，谨防虚假的报表将分析评价和决策引入歧途。
进行会计报表的真实性分析主要依靠以下三方面：;1、抽查核对企业会计报表有关重要项目的总帐、明细账、原始凭证和实物确定是否帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
如对固定资产、存货、应收应付款等重点核对。
2 、审查企业选用的会计处理处理方式和程序是否符合《会计准则》和《财务通则》。
一方面要主要审查会计处理方法前后应用是否一致，有无任意更改会计处理处理方式和程序的现象，如计提折旧选定直线法就必须在固定资产的折旧期内一致采用该方法，不能为加大成本或避税而在盈利较多的时期改为加速折旧。
小额贷款公司会计报表
一年内到期的非流动负债 46 其他流动负债 流动负债合计 47 48 49 非流动负债： 长期借款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 50 51 52 53 54 55 56 57 所有者权益: 实收资本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 一般风险准备金 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 58 59 60 61 62 63 64 65 66
资产负债表
编制单位: 资产 流动资产： 货币资金 存出保证金 交易性金融资产 买入返售金融资产 短期贷款 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 贴现资产 代理业务资产 行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 年初数 期末数 2016年 月 行 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 年初数 单位：元 期末数 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 存入保证金 贴现负债 卖出回购金融资产款 应付账款 应付职工薪酬 应交税金 应付利息 应付股利 其他应付款 代理业务负债
一年内到期的非流动资产 13 其他流动资产 流动资产合计 14 15 16 17 18 非流动资产： 抵债资产 持有至到期投资 可供出售金融资产 长期股权投资 固定资产 在建工程 固定资产清理 长期待摊费用 无形资产 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 资产总计 3
个人借款公司转账记台账表
个人借款公司转账记台账表很多公司都有一些小业务，就是需要一些零碎的时间去处理一下。
例如个人借款，公司转账等。
但是很多人可能就会犯一些错误。
因为我们的很多会计处理方式都是不太一样的。
需要在这些问题上去更好的处理出来。
就是有这些问题也就是需要做台账表了。
这里就不一一介绍了。
一、记账凭证记账凭证是反映经济业务发生、发展和终止的原始凭证。
其主要作用是将会计凭证中记录的经济业务，在经济业务活动结束时，通过手工填写的原始凭证予以反映，以便核算单位了解会计信息的内容和发生的经济业务，为以后发生的经济业务提供会计信息支持。
记帐凭证按其内容不同分为三类：一类以记录经济业务为目的的记账凭证，包括经济业务原始凭证、有关经济业务的会计凭证以及有关经济业务的明细凭证及有关经济业务的会计报表；另一类以反映会计信息为目的的记帐凭证，包括经济业务的会计报表以及有关经济业务的会计报表；第三类以反映经济业务内容为目的的记帐凭证为主要记账凭证，主要有各种经济业务有关会计报表、有关经济业务明细凭证及有关经济业务的会计报表等。
记帐凭证既是会计凭证的原始凭证（又是会计记帐与凭证）又是会计凭证的组成部分和归档依据：一是会计凭证是记账凭证的根据；二是明细凭证系记载记账凭证及其摘要；三是会计凭证包括成本和收入两部分；四是会计凭证记录了经济业务及其有关会计数据；五是按会计原则分类立帐、编制会计报表、进行会计核算；六是按法律法规规定或在其它文件中规定应当登记入账账、发出时登记入账、结转时登记入账等事项。
需要注意的是，有些记账凭证为了方便人们理解或方便填写，对其格式进行了简化或另定。
1、一般分为：(1)银行收款凭证：是按有关规定，要求个人和单位向银行借款或代收代付款项时开具的凭证。
(2)其他商业凭据：主要指单位对外支付商业票据及凭证。
(3)汇兑凭证：是按有关规定，将与经济业务有关的收入、费用、支出及其盈亏等汇入单位指定帐户时开具的由内部记账凭证和借方记账凭证组成的汇兑凭证。
小额贷款公司的会计核算与报表分析
小额贷款公司的会计核算与报表分析小额贷款公司是一种专门提供小额贷款服务的金融机构，为了保证其良好运营和健康发展，会计核算和报表分析是至关重要的。
本文将讨论小额贷款公司的会计核算和报表分析方法及其意义。
一、小额贷款公司的会计核算方法会计核算是小额贷款公司日常经营管理的重要环节，它涉及到资金的集中管理以及利润的核算和分配。
下面是小额贷款公司常用的会计核算方法：1. 资金管理：小额贷款公司通常需要筹集大量的资金以提供贷款服务，因此，合理的资金管理对于公司的正常运营非常重要。
资金管理的核心是对资金的收入、支出和利用进行科学的控制和管理，并实现资金的合理配置和流转。
常用的资金管理方法包括现金流量管理、资金预测和资金监控等。
2. 借贷核算：小额贷款公司核心业务是提供贷款服务，因此，借贷核算是其会计核算中的关键环节。
借贷核算主要包括贷款发放、收回和结算等环节的记录和核对，以确保贷款的准确性和完整性。
同时，要加强对逾期贷款的管理和催收，及时核销坏账，以保障公司的资产负债表的真实性。
3. 利润核算：利润核算是小额贷款公司经营管理的关键内容，也是评估公司经营状况和盈利能力的重要指标。
利润核算主要涉及贷款利息收入、手续费收入和其他业务收入等方面的核算，同时要考虑到各项费用的支出和减值损失的计提，以确保利润的准确计算和分配。
二、小额贷款公司的报表分析方法报表分析是对小额贷款公司财务状况和经营情况进行评估的重要手段，它能够揭示公司的优势和劣势，并提供决策依据。
下面是小额贷款公司常用的报表分析方法：1. 资产负债表分析：资产负债表是小额贷款公司反映其财务状况的重要报表，通过分析资产负债表可以评估公司的偿债能力和资金使用效率。
要关注贷款资产的质量、逾期贷款的比例以及资金结构的合理性，以确保公司的资产安全和健康发展。
2. 利润表分析：利润表是小额贷款公司反映其经营成果的重要报表，通过分析利润表可以评估公司的盈利能力和业务运营情况。
小额贷款公司会计报表格式
上年金额 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益变动表 会小贷04表
2012金额 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 （1）计入所有者权益的金额 （2）转入当期损益的金额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．一般风险准备弥补亏损 5．其他 四、本年年末余额
小企业会计报表编制说明
小企业会计准则财务报表编制说明一、资产负债表编制说明1．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2．本表“年初余额”栏各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏所列数字填列。
3．本表“期末余额”各项目的容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。
本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。
如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。
（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。
包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。
本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。
属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。
（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。
小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目。
本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。
（8）“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。
包括：各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。
本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。
小贷公司财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表)
年度 编制单位： 项目 一、经营活动产生的现金流量： 行次 1 上年数 本年数 项目 行次 上年数 月 单位：人民币资产支付的现金 19 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 主管会计工作的负责人: 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 会计机构负责人:
收取利息、手续费及佣金的现金 2 收回客户贷款收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户贷款支付的现金 支付手续费及佣金的现金 3 4 5 6 7
支付给职工以及为职工支付的现金 8 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 投资支付的现金 公司负责人: 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
小贷公司的借款放在哪个科目核算
小贷公司的借款放在哪个科目核算主要是看借款期的长短，如果1年内的做短期借款是正确的，超出1年就要做长期借款了。
主营业务收入对应的科目有：
1、发生销售
借：应收账款/应收票据/预收账款/银行存款/现金等
贷：主营业务收入
增值税销项
2、期末结转损益
借：主营业务收入等
贷：本年利润
政策依据：
《企业会计准则第17号——借款费用》第四条企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
依据上述规定，公司不论是向小额贷款公司还是其他非金融机构的借款利息支出，应区分资本化和费用化分别进行处理，符合准则规定资本化条件的，利息支出应该予以资本化，计入相关资产成本，不符合资本化条件的，应该计入当期损益，即"财务费用-利息支出"科目。
小额贷款公司财务报表
（二）开业审查材料要点
申请材料九：
消防部门出具的营业场所安全消防设施合格证明
结
束
主要管理制度
要点： 主要包括安全管理制度、业务管理制度（信贷管理制度）、 财务管理制度（财政部颁布的《金融企业会计制度》）、 风险管理制度和信息披露制度等。
（二）开业审查材料要点
申请材料七： ××县（市、区）××小额贷款公司住所证明和营业场所 所有权或使用权
要点： 一、 “三证”指房产证、土地证、契税完税证明。利用住宅进行登记注册的住所（经 营场所），使用证明文件问题规定如下：利用区内住宅进行登记注册的，除按现行登 记政策提供一般性文件外，有业主委员会的由业主委员会出具住所（经营场所）使用 证明文件；无业主委员会的，属于街道办事处辖区的由社区居委会出具，属于地区办 事处的由社区居委会或村委会出具住所（经营场所）使用证明文件，文件中应明确有 利害关系的业主同意将住宅改变为经营性用房。住所所在地未设置居民委员会或未成 立业主委员会的，应按照临时住所使用证明制度的规定，由当地乡政府或街道办事处 在取得利害关系人同意后，出具《临时住所使用证明》。 二、营业场所租赁的，要提供租赁合同，出租方出具“三证”复印件。 三、自购的提供购房合同等证明材料。 四、营业场所图片（店头、正面、营业厅）
贵州省小额贷款公司审批监 管工作要点
贵州省星光培训工程
贵州省小额贷款公司审批监管工作 要点
小额贷款公司审批分为筹建和开业两个阶段 1、筹建阶段
申请人→县（市、区）人民政府提交→市（州、地）人民政府阶段
申请人→县（市、区）人民政府→市（州、地）人民政府主管部门→省经信委
（一）筹建申请材料制作要点
小贷公司常用会计科目使用说明
671102
非货币性资产交换损 失
671103 债务重组损失
671104 捐赠支出 671105 非常损失 671106 盘亏损失
671107 滞纳金 671108 赔款 671109 其他
60 6801 所得税费用
61 6901
以前年度损 益调整
62 9101
表外重要空 白凭证
910101
910102
660124 无形资产摊销 660125 长期待摊费用摊销 660126 聘请中介机构费 660127 技术转让费 660128 绿化费 660129 董事会费 660130 财产保险费
660131 劳动保险费 660132 住房公积金 660133 物业管理费 660134 研究费用 660135 车船税
12310202
贷款/企业贷款/中长 期贷款
11 1291 贴现资产备
14 1305
抵债资产跌 价准备
15 1411 低值易耗品
15 1531 长期应收款
16 1601 固定资产
17
160101 房屋建筑物
160102 交通工具 160103 电子设备 160104 办公家具
410407 未分配利润 48 6011 利息收入
601101 贷款利息收入 601102 其他贷款利息收入
49 6021
手续费及佣 金收入
602101 佣金收入
602102 业务代办手续费收入
602103 其他手续费收入
50 6051
其他业务收 入
51 6061 汇兑损益
52 6101
公允价值变 动损益
长期待摊费 用
26 1811
递延所得税 资产
27 1901
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本期金额
上期金额
拆入资金净增加额
4
0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27
卖出回购金融资产款净增加额
5
支付其他与投资活动有关的现金
28
收到其他与经营活动有关的现金
6
投资活动现金流出小计
29
经营活动现金流入小计
7
投资活动产生的现金流量净额
30
发放贷款和垫款净增加额
8
存放中央银行和同业及其他金融机构额款项净
14
筹资活动现金流入小计
37
支付其他与经营活动有关的现金
15
偿还债务所支付的现金
38
经营活动现金流出小计
16
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
39
经营活动产生的现金流量净额
17
支付其他与筹资活动有关的现金
40
二、投资活动产生的现金流量：
18
筹资活动现金流出小计
41
收回投资收到的现金
19
筹资活动产生的现金流量净额
现金流量表
编制单位：
2011年
金额单位：元
项目
行次 本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增
加 收取利息、手续费及佣金的现金
1 —— 2 3
—— 0.00
6项目行次 Nhomakorabea购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金
24
投资支付的现金
25
质押贷款净增加额
26
增加
9
拆出资金净增加额
10
三、筹资活动产生的现金流量：
31
吸收投资收到的现金
32
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33
买入返售金融资产净增加额
11
取得借款所收到的现金
34
支付利息、手续费及佣金的现金
12
发行债券收到的现金
35
支付给职工以及为职工支付的现金
13
收到其他与筹资活动有关的现金
36
支付的各项税费
24
47
单位负责人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
42
取得投资收益收到的现金
20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
21
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
43
五、现金及现金等价物净增加额
44
加：期初现金及现金等价物余额
45
收到其他与投资活动有关的现金
23
六、期末现金及现金等价物余额
46
投资活动现金流入小计