内控-组织架构
内控组织架构
内控组织架构The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020企业内部控制—组织架构一、为了促进公司实现发展战略和经营目标，防范公司组织架构设计与运行风险，优化企业治理结构、管理体制和经营机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二、公司的组织架构，是指公司按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，明确公司内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。
三、在公司的组织架构设计与运行中，应当做到：（一）公司的治理结构要发挥实实在在的职能作用，不能形同虚设，要确保公司的组织架构具有科学决策的运行机制，能够促进公司发展战略和经营目标的实现。
（二）公司组织构架的设计要科学，权责分配应做到合理，力求做到机构不重叠、职能不缺位、避免推诿扯皮及运行效率低下的情况发生。
四、组织架构的设计（一）公司作为民营控股的股份制企业，按照权责对等、精简高效、运转协调的原则，根据现代企业制度、上市公司治理结构和规范运作的要求，在综合考虑公司的发展战略、文化理念、行业特点、经营业务、管理定位、员工情况等因素的基础上，确定了领导小组为公司最高决策层的组织架构。
根据经营管理和发展战略需要，公司目前设置了符合公司实际情况的具有现代企业管理特点的管理岗位和职能部门，包括公司聘任的总经理，公司的经营管理工作在总经理的领导下，根据管理职责分工下设办公室、财务部、原料部、生产部、品管部、营销部等职能部门，各部门制订相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互协调、监督开展工作。
公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和经营管理部门。
公司目前的组织结构如下：（二）根据《公司法》和国家有关法律法规，公司《章程》明确规定了管理层的职责权限，管理人员的任职条件，确保公司的决策、执行和监督相互分离、有机协调，确保公司管理层能够按照法律法规的规定行使职权。
内控部门组织架构及人员配备优化建议（精选五篇）
内控部门组织架构及人员配备优化建议（精选五篇）第一篇：内控部门组织架构及人员配备优化建议证券公司内控部门组织架构及人员配备优化建议公司投行业务支持总部、风险合规部、审计部在投行内控中发挥了重要作用，根据本次专项治理检查以及证监会《保荐业务内部控制指引》（征求意见稿），我们认为，风险合规部、审计部等后台部门的职能应强化，职责分工应进一步明晰，人员应补充。
一、进一步明确内控部门在保荐业务内部控制中的角色定位（一）投行业务支持总部投行业务支持总部审核部定位于质量控制部门，属于中台部门，以事前、事中控制为主，职责主要包括：根据公司业务发展规划，组织和实施投资银行业务的项目审核、业务支持、股票的定价销售等工作，对投行项目进行全程质量把关，为投行业务的发展提供专业支持。
（二）风险合规部风险合规部定位于风险管理与合规管理部门，属于后台部门，以风险的事前与事中控制为主。
在投行领域，其职责主要包括：根据公司合规、风险管理战略和规划，确定投行业务合规和风险管理目标，建设并完善投行业务合规和风险管理体系，有效识别、评估和揭示投行业务各环节的风险，提交相关报告，为公司风险管理决策提供专业支持，控制投行业务项目质量风险和发行承销风险，对投行业务制度、环节和文件的合规性进行把关，培育公司风控理念和合规文化，确保公司业务稳健发展。
在投行风险管理方面，风险合规部更侧重于投行内部控制框架建设、制度审查方面，而投行业务支持总部更侧重于项目的风险控制以及投行业务制度的制订。
（三）审计部审计部定位于后台部门，以事后控制为主，职责主要包括：根据公司内部管理控制要求、有关监管要求和国际惯例，通过审查和评价投行业务经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，规范投行业务经营行为，防范经营风险，保证公司稳定、健康、快速发展。
二、进一步厘清内控部门在保荐业务内部控制中的具体职责（一）内控部门在保荐业务文件审核方面的职责1、审核的文件范围包括：向中国证监会报送的所有与证券发行申请有关的文件；举报核查相关文件；其他专项核查意见等。
企业内控指引之组织架构
财政部解读企业内控指引之组织架构《企业内部控制应用指引第1号-- -组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。
为什么要制定组织架构指引？该指引的主要内容有哪些？对组织架构的设计和运行等提出了哪些要求？本文就此进行解读。
一、关于组织架构指引的现实和长远意义一个现代企业，无论是处于新建、重组改制还是存续状态，要实现发展战略，就必须把建立和完善组织架构放在首位或重中之重。
否则，其他方面都无从谈起。
第一，建立和完善组织架构可以促进企业建立现代企业制度。
一个企业怎样才能永远保持成功呢？这就要靠制度。
这个制度就是现代企业制度。
它是以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司制企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的现代企业制度。
可见，现代企业制度的核心是组织架构问题；或者，一个实施现代企业制度的企业，应当具备科学完善的组织架构。
也可以说，建立现代企业制度必须从组织架构开始。
从发达市场经济国家企业和我国现代企业的实践证明，公司治理、管理体制和运行机制是永恒的主题。
第二，建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。
串谋舞弊是企业经营发展过程中难以避免的一颗"毒瘤"，也是内部控制建设的难点之一。
2004年11月发生的震惊中外的中航油（新加坡）股份公司期权交易巨亏案就是一个典型。
第三，建立和完善组织架构可以为强化企业内部控制建设提供重要支撑。
组织架构是企业内部环境的有机组成部分，也是企业开展风险评估、实施控制活动、促进信息沟通、强化内部监督的基础设施和平台载体。
一个科学高效、分工制衡的组织架构，可以使企业自上而下地对风险进行识别和分析，进而采取控制措施予以应对，可以促进信息在企业内部各层级之间、企业与外部利益相关者之间及时、准确、顺畅的传递，可以提升日常监督和专项监督的力度和效能。
公司内控具体工作开展所需的组织架构
公司内控具体工作开展所需的组织架构2.组织机构与职责2.1. 组织机构集团公司内部控制管理组织体系包括董事会、总经理办公会、风险管理委员会、内控评价委员会、风险管理部、审计部、各职能部门、各业务中心和下属业务单位。
董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，可委托下设的审计委员会负责审查公司内部控制、监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况、协调内部控制审计及其他相关事宜等。
总经理办公会负责组织领导公司内部控制的日常运行。
风险管理委员会是负责公司内部控制建设的专业委员会，向总经理办公会负责并报告工作。
内控评价委员会负责组织公司内部控制评价工作，向总经理办公会负责并报告工作。
风险管理委员会与内控评价委员会相互独立又相互配合。
风险管理委员会负责内部控制建设和日常运行工作，确定内部控制标准。
内控评价委员会负责评价内部控制健全性和运行有效性，督促管理层解决内部控制存在的问题，并将整改情况反馈至风险管理委员会。
风险管理部是内部控制建设工作的归口管理部门，负责集团公司内部控制体系建设工作的组织协调和管理。
审计部是内部控制评价工作的归口管理部门，负责集团公司内部控制体系评价工作的组织协调和管理。
集团公司总部职能部门、业务中心和下属业务单位是内部控制运行的执行机构，负责本部门、本中心、本单位内部控制的建设、实施、维护工作。
2.2. 总经理办公会的内部控制管理主要职责是：2.2.1. 审核集团公司内部控制建设总体目标和规划，并报董事会批准。
2.2.2. 审核集团公司内部控制管理组织机构设置及职责方案，并报董事会批准。
2.2.3. 审核并批准集团公司内部控制评价方案。
2.2.4. 审核集团公司内部控制自评价报告，并报董事会批准。
2.2.5. 了解、掌握集团公司内部控制管理工作进展情况。
2.2.6. 决策集团公司内部控制管理的其他重大事项。
2.3. 风险管理委员会的内部控制管理主要职责是：2.3.1. 审核集团公司内部控制建设总体目标和规划。
事业单位内部控制制度架构完善思考
事业单位内部控制制度架构完善思考事业单位的内部控制制度架构应该包括以下几个方面：1. 内部控制原则：明确事业单位内部控制的基本原则，包括合规性、有效性、可靠性、适应性和适度原则等。
这些原则能够指导事业单位建立和实施内部控制措施。
2. 内控组织结构：事业单位应设立专门的内部控制部门或机构，负责内部控制工作的组织、协调和监督。
该部门应该有一名负责人，负责制定和调整内控制度，监督内控措施的执行情况，并报告给高层管理人员和监事会。
3. 内部控制制度：建立完善的内部控制制度，包括风险评估、控制措施、内部审计、内部报告和风险管理等方面的制度。
风险评估制度应负责评估事业单位内部和外部的风险，并确定相应的风险控制措施；控制措施制度应规定事业单位各项活动的控制措施和程序；内部审计制度应负责对事业单位的各项活动进行监督和检查，确保内部控制措施的有效性；内部报告制度应规定管理层和监事会应及时收到内部控制问题的报告，并根据需要进行调整和改进；风险管理制度应负责管理事业单位的风险，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控。
4. 内部控制流程：制定内部控制的流程，确保各项控制措施能够按照规定的程序执行。
包括准备控制措施、执行控制措施、监督控制措施和评估控制措施的流程。
采购流程、财务流程和人力资源管理流程等。
5. 内部控制人员培训和教育：加强对事业单位内部控制人员的培训和教育，提高他们对内部控制工作的认识和理解，提高他们的内控素质和水平。
加强对事业单位员工的内部控制培训和教育，使他们能够认识到内部控制的重要性，自觉遵守内部控制制度。
7. 内部控制改进和完善：根据实际情况，定期评估和改进内部控制制度，及时发现和纠正其中存在的问题和不足，确保内部控制制度的有效性和适用性。
事业单位的内部控制制度架构应该是一个完整、科学、有效、有机的体系，包括内部控制原则、内控组织结构、内部控制制度、内部控制流程、内部控制人员培训和教育、内部控制监督和审计以及内部控制改进和完善等方面的内容。
内部控制措施 组织架构
内部控制措施组织架构全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部控制是指组织内部为实现其业务目标所采取的一系列措施和制度。
内部控制的核心目标是保护组织的资产、确保财务报告准确性、促进经济效率和遵守法律法规。
而内部控制措施是组织在实施内部控制时所采取的一系列具体方法和步骤，以确保内部控制有效运作。
在内部控制体系中，组织架构是一个至关重要的环节。
组织架构可以影响到内部控制措施的有效性和执行情况，因此合理的组织架构设计对于建立有效的内部控制体系至关重要。
一个良好的组织架构应该具备以下几个特点：1.明确的职责分工：在一个良好的组织架构中，各个部门和岗位之间应该有明确的职责分工，避免职责不明确或重叠造成漏洞。
每个员工都应该清楚自己的职责和工作范围，以便能够有效地履行职责，保证内部控制的有效执行。
2.有效的层级关系：组织架构应该设计合理，层级关系清晰。
上下级之间的沟通应该畅通无阻，确保信息的顺畅传递和管理的高效运作。
应该避免层级过多或层级不合理，避免出现信息传递滞后或决策不及时的情况。
3.合理的人员配置：组织架构应该根据组织的规模和业务特点合理配置人员。
人员的数量和结构应该与业务需求相匹配，确保每个岗位都有专业人才来担任。
应该进行人员的培训和发展，提升员工的专业能力和业务水平，为内部控制的有效实施提供有力支持。
4.灵活的适应性：组织架构应该具备一定的灵活性和适应性，能够根据外部环境变化和组织自身发展的需要进行调整和优化。
在面对市场变化和竞争压力时，组织架构应该能够快速调整，保持内部控制体系的有效性和稳定性。
通过合理设计和不断优化组织架构，可以更好地支持内部控制措施的有效实施和运作。
一个良好的组织架构是内部控制体系的基础，对于组织的长期发展和稳健运营具有重要意义。
只有在一个合理、清晰和有效的组织架构下，内部控制措施才能真正发挥作用，保障组织的正常运转和可持续发展。
第二篇示例：在任何一个组织中，内部控制措施都是至关重要的。
第1章企业内部控制——组织架构
第1章企业内部控制——组织架构第1章企业内部控制——组织架构1．4 组织架构设计与运行管控1．4．5 组织架构运行规范下面是某公司的组织架构运行规范，供读者参考。
组织架构运行规范第1章总则第1条目的为了更高效地实现公司战略目标和各项经营目标，进一步明确股东大会、董事会、监事会、经理层和公司内部各层级机构设置、职责权限、工作程序和相关要求，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规范。
第2条适用范围本规范适用于公司集团公司及各下属子公司。
第3条职责划分本规范由董事会制定，其他部门或人员要及时提供相关资料。
第2章运行机构设置及其职责第4条公司按照有关规定，设有股东大会、董事会、监事会、经理层和各职能部门。
××公司具体组织架构图如下所示。
股东大会董事会总经理董事会秘书职工大会薪酬与考核委员会审计委员会战略发展委员会监事会行政人事部投资管理部市场营销部审计部物流事业部副总经理财务总监财务部控股公司A控股公司B控股公司C××公司组织架构图第5条股东大会1．股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构。
按照公司章程的有关规定履行其相关权限。
2．股东大会会议分为年度股东大会和临时股东大会两种。
（1）年度股东大会，每年召开一次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。
（2）临时股东大会，有下列情形之一的，公司在事实发生之日起2个月内召开临时股东大会。
召开临时股东大会的情形列表第6条董事会1．董事会对股东大会负责，按公司章程有关规定行使公司的经营决策权。
2．董事会由9名董事组成，设董事长1名。
3．公司董事长、董事的产生和任期按公司章程规定。
4．董事会会议由董事长召集和主持。
董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。
5．董事会的议事方式和表决程序，按《公司章程》和《董事会议事规则》规定进行。
第7条监事会1．监事会由5名监事组成，包括2名职工代表。
财政部会计司解读企业内控指引之组织架构
财政部会计司解读企业内控指引之组织架构《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。
为什么要制定组织架构指引？该指引的主要内容有哪些？对组织架构的设计和运行等提出了哪些要求？本文就此进行解读。
一、关于组织架构指引的现实和长远意义一个现代企业，无论是处于新建、重组改制还是存续状态，要实现发展战略，就必须把建立和完善组织架构放在首位或重中之重。
否则，其他方面都无从谈起。
第一，建立和完善组织架构可以促进企业建立现代企业制度。
一个企业怎样才能永远保持成功呢？这就要靠制度。
这个制度就是现代企业制度。
它是以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司制企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的现代企业制度。
可见，现代企业制度的核心是组织架构问题；或者，一个实施现代企业制度的企业，应当具备科学完善的组织架构。
也可以说，建立现代企业制度必须从组织架构开始。
从发达市场经济国家企业和我国现代企业的实践证明，公司治理、管理体制和运行机制是永恒的主题。
第二，建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。
串谋舞弊是企业经营发展过程中难以避免的一颗“毒瘤”，也是内部控制建设的难点之一。
2004年11月发生的震惊中外的中航油（新加坡）股份公司期权交易巨亏案就是一个典型。
第三，建立和完善组织架构可以为强化企业内部控制建设提供重要支撑。
组织架构是企业内部环境的有机组成部分，也是企业开展风险评估、实施控制活动、促进信息沟通、强化内部监督的基础设施和平台载体。
一个科学高效、分工制衡的组织架构，可以使企业自上而下地对风险进行识别和分析，进而采取控制措施予以应对，可以促进信息在企业内部各层级之间、企业与外部利益相关者之间及时、准确、顺畅的传递，可以提升日常监督和专项监督的力度和效能。
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企业内部控制—组织架构
一、为了促进公司实现发展战略和经营目标，防范公司组织架构设计与运行风险，优化企业治理结构、管理体制和经营机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
二、公司的组织架构，是指公司按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，明确公司内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。
三、在公司的组织架构设计与运行中，应当做到：
（一）公司的治理结构要发挥实实在在的职能作用，不能形同虚设，要确保公司的组织架构具有科学决策的运行机制，能够促进公司发展战略和经营目标的实现。
（二）公司组织构架的设计要科学，权责分配应做到合理，力求做到机构不重叠、职能不缺位、避免推诿扯皮及运行效率低下的情况发生。
四、组织架构的设计
（一）公司作为民营控股的股份制企业，按照权责对等、精简高效、运转协调的原则，根据现代企业制度、上市公司治理结构和规范运作的要求，在综合考虑公司的发展战略、文化理念、行业特点、经营业务、管理定位、员工情况等因素的基础上，确定了领导小组为公司最高决策层的组织架构。
根据经营管理和发展战略需要，公司目前设置了符合公司实际情况的具有现代企业管理特点的管理岗位和职能部门，包括公司聘任的总经理，公司的经营管理工作在总经理的领导下，根据管理职责分工下设办公室、财务部、原料部、生产部、品管部、营销部等职能部门，各部门制订相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互协调、监督开展工作。
公司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和经营管理部门。
公司目前的组织结构如下：
（二）根据《公司法》和国家有关法律法规，公司《章程》明确规定了管理层的职责权限，管理人员的任职条件，确保公司的决策、执行和监督相互分离、有机协调，确保公司管理层能够按照法律法规的规定行使职权。
公司总经理对公司经营负责，依法行使企业的经营决策权。
公司总经理负责组织实施总部股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
总经理应当接受总部管理层、董事会、监事会的监督制约，并于每年的中期报告和年度报告期间，向总部管理层、董事会、监事会就公司的生产经营和管理方面的情况作报告。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
公司管理干部的产生应严格按照总部人力资源的规定履行相关的程序，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
（三）公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等应当实行集体决策审批或者会签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
（四）公司按照科学、精简、高效的原则，根据所处行业特点和公司经营管理的需要，合理地设置各职能部门，明确各部门的职责权限和相互之间的责权利关系，形成精简高效、各司其职、各负其责、相互协调、相互制约的工作机制。
（五）公司应科学合理地设置各部门的职能，各具体职位的名称、职责、岗位要求和工作内容应明确，各职能岗位均应有明确的职责范围、主要权限、任职条件和沟通关系。
公司在确定的职权和岗位分工过程中，不相容职务应当体现相互分离、相互制衡的要求。
（六）公司应制定组织结构图、员工手册、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，并根据业务发展变化的需要适时进行修订，以使公司员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，促进各层级员工
明确职责分工，正确行使职权。
五、组织架构的运行
（一）公司应当按照《四川新希望农业股份有限公司内部控制制度》及相关法律法规要求，设立公司的内部管理权限和工作程序，核定、审批组织架构设计、部门设置和人员编制，并采取有效措施监督、检查组织架构运行情况，并于每年的年报披露的同时，披露公司内部控制制度的自我评价报告。
公司应当根据总部董事会战略委员会定期所制定的《未来五年发展规划》，制定阶段性工作计划，确定经营预算指标，并落实工作任务、责任人和完成时间等，每年进行考核，验证组织架构运行效果和效率。
（二）公司应当根据总部绩效考核办法，建立业绩考评制度，明确管理人员的绩效评价标准与程序，并通过目标任务书等形式将业绩指标层层分解到公司内部各部门和各岗位，促进公司组织架构中各层级员工责、权、利的有效实行。
（三）公司应当根据所制定的一系列内控制度的要求，加强对各部门的监控，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，强化对部门经理管理人员的业绩考核，特别关注重大决策、重大投融资、重要人事任免、大额资金使用、年度财务预算等重要风险领域。
（四）公司组织架构设计与运行坚持动态调整的原则，根据发展战略、业务重点、市场环境、监管要求等因素的变化不断进行优化调整。
公司应在对现行组织架构及其运行状况进行综合分析的基础上，结合企业内外部环境变化和企业不同发展阶段的要求调整组织架构。
公司组织架构调整应当充分听取总门和企业员工的意见，并按程序进行决策和审批。