进口核销流程和规定
外汇核销流程及步骤
外汇核销流程及步骤
外汇核销听起来有点复杂，其实也没那么吓人啦。
一、什么是外汇核销。
简单说呢，就是国家对外汇进出进行管理的一种手段。
企业或者个人有外汇收支的时候，得按照规定把这些收支情况向相关部门报告、核对，确保外汇的使用和来源都是合法合规的。
二、企业外汇核销流程。
1. 出口收汇核销。
2. 进口付汇核销。
进口企业在付汇之前，要先到外汇管理局去办理进口付汇备案手续。
这就像是给外汇管理局打个招呼，说我要付钱买东西啦。
然后企业向境外付汇后，要从银行拿到进口付汇核销单。
之后把进口货物报关单、进口付汇核销单等相关资料整理好，再到外汇管理局去核销。
外汇管理局会检查你付的钱是不是真的用于进口货物了，要是对上了，那就核销成功。
三、个人外汇核销。
个人的外汇核销相对简单些。
如果是个人结汇或者购汇，在银行办理业务的时候，银行会按照规定进行登记和审核。
比如你出国旅游，要换点外汇，银行会问你用途之类的，然后在系统里做好记录，这其实也是一种简单的外汇核销形式啦。
外汇核销就是为了让外汇的管理更加有序，虽然手续看起来有点繁琐，但是只要按照规定来做，就不会有什么大问题啦。
就像我们遵守交通规则一样，虽然有时候觉得有点麻烦，但这是为了大家都能更好地在路上行驶呀。
外汇核销流程及步骤
外汇核销流程及步骤
外汇核销啊，就像是给外汇收支来一场大检查呢。
先说说出口收汇核销的流程。
企业出口货物后，就开始了这个流程。
出口企业得有出口收汇核销单，这可是个关键的东西。
报关的时候，要把核销单交给海关。
等货物顺利出口了，海关会在核销单上盖章啥的，这就相当于给这单出口业务做了个标记。
然后呢，企业就等着收钱啦。
收到外汇之后，要到银行去办理结汇或者入账手续。
银行会在核销单的“收汇情况”栏填写相关信息，像收汇的金额、日期这些重要的小细节。
再讲讲进口付汇核销。
企业进口货物要对外付汇的时候，得先向外管局申领进口付汇核销单。
然后凭着这个核销单和相关的进口合同、发票之类的去银行办理付汇手续。
银行付汇之后呢，企业要把进口货物报关单等单据收集好。
等货物进口完成后，企业拿着这些单据到外汇管理部门进行核销。
外汇管理部门会核查付汇的金额和进口货物的价值等情况是否合理。
不过呢，现在外汇核销的流程也在不断简化，很多地方都在推行网上核销啦。
这样企业就不用跑来跑去那么麻烦，在网上提交单据，审核通过就搞定。
这就像以前要排长队办手续，现在可以坐在办公室里轻松完成一样，真的是超级方便呢。
外汇核销虽然看起来有点复杂，但只要按照流程一步一步来，把各种单据都保管好，就不会有太大问题啦。
就像走迷宫一样，只要沿着正确的路走，总能顺利到达出口的。
外汇核销流程
2：以做出口的为例：
(1)你得先到外管局去申领并购买外汇核销单。
(2)货物在报关前，外汇核销单得先在网上进行备案，才能进行报关的。
(3)报关时，海关会在你的核销单上盖章，以此证明你有货物出口了，同时，海关会把电子数据发送给外管局，这样外管局也就知道说你到货代或船公司签发的提单，然后通过L/C或T/T等方式向客户收取货款，货款到帐后，银行一般会出具两份出口收汇通知书，一份用于单位的财务记账，一份就用于出口核销。一般在货物出关四个星期后，
海关会重新就该项货物出具三份出口货物报关单，白色的一份用于外汇核销，黄色的一份用于办理出口退税，还有一份没有加注的报关单一般用于企业备份。
货代一般在四个星期后会去海关办理退单手续，这时货代会从海关那儿拿到上述三份报关单以及加有海关印鉴的“出口收汇核销单”。在确定工厂与货代没有欠费后，货代会主动将报关单和“出口收汇核销单”一并送交工厂。
我们在收到货代送来的单据后，会填写出口收汇情况表，并缮制一份商业发票，连同用于核销的报关单以及“出口收汇核销单”一起去当地外汇管理局办理出口收汇核销手续。外管局在确认各项单据无误的情况下，会收下所有的单据，然后在“出口收汇核销单”的第三联加注用于办理出口退税的金额，并在其上盖上用于出口退税的专用章。
我们再缮制一份商业发票，连同“出口收汇核销单”的退税联以及黄色的报关联去税务局涉外分局办理出口退税手续。至此，有关“出口收汇核销单”就算结束了。
3:下面是出口企业具体的操作篇，请结合上面的6点，理解为什么要这样操作哈！
首先，我们与外商洽谈好一笔交易，到了发货前，我们要出具一份外销合同，并填写“出口收汇核销单”申领表，然后带上工厂的出口专用章及有关印鉴去当地的外汇管理局办理“出口收汇核销单”的申领工作。
进出口收付汇核销管理政策与操作实务.
4、其他特殊情况，外汇局认为需要“禁用”的。
二、业务操作---收汇核销报告
出口单位应当在货物报关出口后 180 天内收汇， 并于不迟于预计收汇日期起 30天内，持核销单、 报关单、出口收汇核销专用联及其它规定的核销 凭证，到外汇局进行出口收汇核销报告。 出口单位报告的数据不齐全的，应当补充； 出口单位报告的数据与海关、银行传送的电 子数据不一致，出口单位应当到相关部门办理核 对、修改和补办手续。
进出口收付汇核销管理政策与操作实务
基础培训
第一部分
出口收汇核销
一、 出口收汇核销概念
出口收汇核销制度建立于 1991 年 1 月 1 日，是 以出口货物的价值为标准，核对是否有相应的外 汇收回国内的一种管理措施。
海关报关单 银行的收汇凭证 外汇核销单 出口单位的出口货款
二、业务操作---流程
境 外 境
二、业务操作---口岸备案及报关
出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子 口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的 口岸备案。 未进行口岸备案的核销单不能用于出口报关， 对已备案成功的核销单在实际报关前可以撤消备 案。 出口单位报关时应当应如实向海关申报成交方 式，并按成交方式申报成交价格、数量、运费、 保费以及加工贸易合同协议号等信息，保证报关 数据的真实性和完整性。
六、遗失单证的处理
核销单遗失
（三）已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的， 出口单位应当凭税务部门签发的退税情况证明向外汇局 提出核销单退税专用联挂失、补办申请。对税务部门证 明未退税的，外汇局在“出口收汇系统”进行挂失处理 后，于三个工作日内为出口单位签发“出口收汇核销单 退税专用联补办证明” 。
进出口业务核销操作管理规定
进出口业务核销操作管理规定一、引言进出口业务核销是指进出口企业根据国家相关法律法规的规定，通过合法途径对进出口货物的实际流向和款项的使用进行核销的一种操作管理方式。
核销操作管理的规定，旨在规范进出口业务核销流程，确保核销操作的合规性和有效性，防范风险，提高企业运营效率。
二、适用范围本规定适用于所有从事进出口业务的企事业单位、个体工商户等，涵盖进口核销和出口核销。
三、核销操作管理原则1.合规性原则：核销操作必须符合国家相关法律法规和进出口业务管理规定。
2.真实性原则：核销操作必须真实、准确地反映进出口货物的实际流向和款项的使用情况。
3.审慎性原则：核销操作必须审慎进行，对相关信息、文件和资料进行仔细核查和审核。
4.及时性原则：核销操作必须及时完成，确保核销记录与核销实际操作一致。
四、核销操作管理流程1.申请核销：进出口企业在履行相应的进出口手续后，根据相关要求向主管部门提出核销申请。
2.核销审批：主管部门对核销申请进行审核，核实相关资料和文件的真实性和完整性。
3.核销记录：主管部门审核通过后，将核销记录登记在册，并颁发相应的核销证明文件。
4.核销报告：核销企业应定期向主管部门提交核销报告，包括核销货物的实际流向和款项的使用情况等详细信息。
5.跟踪核销：主管部门对核销记录进行跟踪核实，确保核销操作的真实性和合规性。
五、核销操作管理要求1.资料准备：核销企业应保留进出口货物的相关文件、单据和资料，包括报关单、发票、合同、运输文件等。
2.核实货物流向：核销企业应严格按照核销审批的要求，核实进出口货物的实际流向，包括运输路径、接收单位等。
3.款项使用记录：核销企业应记录核销款项的使用情况，包括款项的付款对象、支付方式、日期等。
4.清单管理：核销企业应定期对核销清单进行更新和归档，确保清单的准确性和完整性。
5.异常情况报告：核销企业应及时向主管部门报告并解释任何与核销操作有关的异常情况，包括货物交付延迟、款项使用变更等。
进口核销流程
进口核销流程进口核销是指在进口商品已经完成报关手续后，经营单位需要向海关申报进口商品的实际核销情况，以便完成进口商品的结算和清关手续。
下面将详细介绍进口核销的流程。
首先，进口经营单位需要向海关申报进口商品的核销信息。
在申报核销信息时，经营单位需要提供进口商品的相关单据和证明材料，并填写相关的核销申报表。
这些单据和证明材料包括进口商品的发票、装箱单、提单、报关单等。
经营单位需要确保这些单据和证明材料的真实性和完整性，以便顺利完成核销手续。
接下来，海关将对经营单位提交的核销申报信息进行审核。
海关将核对经营单位提交的单据和证明材料与实际进口商品的情况，确保核销信息的准确性和真实性。
如果核销信息存在问题，海关将要求经营单位进行补充或修改，并重新提交核销申报信息。
一旦核销信息通过海关审核，经营单位需要进行进口商品的实际核销操作。
实际核销操作包括对进口商品的数量、质量、规格等进行核对，并进行相应的记录和登记。
经营单位需要确保实际核销操作的准确性和完整性，以便与核销申报信息相匹配。
完成实际核销操作后，经营单位需要向海关提交核销记录。
核销记录包括实际核销操作的记录表、相关单据和证明材料等。
海关将对核销记录进行审查，并与核销申报信息进行比对，以确保核销记录的真实性和完整性。
最后，海关将根据核销信息和核销记录进行结算。
海关将对进口商品的实际核销情况进行核对，并进行相应的结算和清关手续。
经营单位需要按照海关的要求进行结算操作，并完成进口商品的清关手续。
总结来说，进口核销流程包括申报核销信息、海关审核、实际核销操作和核销记录提交、最终结算和清关手续等环节。
经营单位需要严格按照相关规定和要求进行操作，确保核销信息和核销记录的准确性和完整性，以便顺利完成进口商品的结算和清关手续。
报关流程范本报关单的核销与注销流程详解
报关流程范本报关单的核销与注销流程详解在国际贸易中，报关是一项非常重要的手续。
报关单的核销与注销是报关流程中的关键环节。
本文将详细介绍报关单的核销与注销流程。
一、报关单的核销流程报关单的核销是指海关对报关单进行审核、验放的过程。
具体流程如下：1. 提交报关单首先，货物的贸易商或报关代理人需要将报关单提交给海关。
报关单上需填写详细的货物信息、价值、数量以及进出口方的相关信息。
2. 海关审核海关在收到报关单后，会对申报的货物信息进行审核。
主要审核内容包括货物是否合法、准确申报的税费等。
审核通过后，海关会发放核销通关单。
3. 缴纳税费根据海关的审核结果，贸易商或报关代理人需要根据税金计算表缴纳相应的税费。
税金计算表根据货物的属性、国际贸易法规等综合计算出来，计算方法相对复杂。
4. 货物检查海关会对报关的货物进行检查，确保货物和报关单上申报的一致。
检查的方式可以包括查验货物、扣押货物进行实验检测等。
5. 海关放行当海关审核通过并确保货物符合相关法规和要求后，会发放核销通关单，允许货物进出口。
二、报关单的注销流程报关单的注销是指在货物已经进出口完毕后，将报关单进行结案和注销的过程。
具体流程如下：1. 提交注销申请货物的贸易商或报关代理人需要将注销申请提提交给海关。
注销申请上需填写报关单号、注销原因等相关信息。
2. 海关审核海关在收到注销申请后，会对申请内容进行审核。
主要审核内容包括注销原因是否合法、报关单上的货物是否已经进出口等。
审核通过后，海关会注销该报关单号。
3. 更新记录海关在注销报关单号后，会在相关数据库中进行更新记录。
这样，可以确保报关单的使用记录得到更新。
4. 归档海关可能会将注销的报关单进行归档，以备将来查阅和核查使用。
总结起来，报关流程中的报关单核销与注销环节是国际贸易中不可或缺的一步。
核销过程确保了货物的合法进出口，注销过程则是对报关单进行结案，更新记录，并进行归档。
准确操作报关单的核销与注销流程，对于贸易商和报关代理人来说都至关重要。
外汇核销制度
外汇核销制度一、核销定义外汇核销是指企业在出口收汇或进口付汇过程中，按照外汇管理局的规定，对相应金额的外汇进行确认和注销的行为。
核销是外汇管理的重要环节，也是企业进行国际贸易必须履行的义务。
二、核销对象外汇核销的对象包括出口收汇和进口付汇两个方面。
出口收汇是指企业出口商品后，按照合同约定收回的外汇款项；进口付汇是指企业进口商品后，支付的外汇款项。
这些外汇款项需要进行核销，以避免违规行为和保证国家外汇储备的安全。
三、核销程序1. 企业应向外汇管理局申请办理外汇登记证，并获得企业代码和核销密码。
2. 企业应建立完善的核销管理制度，按照合同约定进行收汇和付汇，并记录每笔业务的核销单号、收汇金额、付汇金额等信息。
3. 企业应在外汇管理局规定的时间内，向当地外汇管理局递交核销单和相关凭证进行核销。
核销单应与收汇金额或付汇金额相等，且凭证齐全、真实、有效。
4. 外汇管理局对企业的核销单和凭证进行审核，确认无误后进行核销操作。
5. 对于违规或不符合规定的核销，外汇管理局将依法进行处理。
四、核销单管理企业应建立完善的核销单管理制度，确保核销单的真实、完整、安全。
企业应指定专人负责核销单的保管、使用和登记工作，并建立核销单档案。
同时，企业应定期对核销单进行检查和清理，避免遗失或被盗用。
五、核销期限根据国家外汇管理局的规定，企业应在收汇或付汇后规定的时间内进行核销。
具体核销期限根据不同贸易方式和地区而有所不同，企业应在外汇管理局的指导下进行操作。
六、核销凭证核销凭证是指在核销过程中使用的各种单据和证明文件。
具体包括出口收汇核销单、进口付汇核销单、海关报关单、商业发票、装箱单等相关单据和文件。
这些凭证应真实、完整、有效，并按照规定进行保管和使用。
七、核销制度目的外汇核销制度的目的是为了规范外汇收支行为，加强外汇管理，促进国际贸易健康发展。
通过核销制度，可以有效地监控外汇资金的流入和流出，防止违规操作和洗钱等不法活动，保障国家外汇储备的安全和稳定。
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进口核销流程和规定
为规范我司进口付汇流程，完善操作体制，提高核销单核销速度，减少差错率和逾期率，现规范进口核销流程如下：
1、进口核销单由财务部向付汇银行领取，并在《核销单登
记本》上登记；
2、在进口付汇发生时，由业务员到财务部领取，并在《核
销单登记本》上逐单登记；
3、核销单填制好后随付款通知单、报关单、发票、合同、
代理进口协议、提单、电汇申请书等付汇单据一同经经
理签字后送至财务部付款。
4、财务部核对各付款单据，无误后盖银行预留印鉴，送至
银行付汇。
5、银行付汇后，退电汇底单和核销单第二联及其他单据至
财务部，由财务部保管核销单第二联，准备核销。
6、凭报关单付款的核销单，由财务部填制一式两联的《贸
易进口付汇到货核销表》送至外管局核销。
7、预付货款，由于尚未报关进口，核销单上无法填写报关
单号码。
因此业务部门应在货到后，尽快催促报关行退
回报关单，交回财务部，由财务部配上该票的付汇核销
单第二联，填制一式两联的《贸易进口付汇到货核销表》
送至外管局核销。
8、L/C方式下，由于付款时尚未报关进口，核销单上无法
填写报关单号码。
因此业务部门应在货到后，尽快催促
报关行退回报关单，交回财务部，由财务部配上该票的
付汇核销单第二联，填制一式两联的《贸易进口付汇到
货核销表》送至外管局核销。
9、外管局核销完毕后，退回一联《贸易进口付汇到货核销
表》和正本报关单、核销单至财务部，由财务部负责保
存。
10、在领用、填写、审核过程中作废的核销单，需在《核销
单领用登记本》及核销单上注明“作废”字样，并及时
退交银行。
进口付汇单领取、审核管理规定如下：
1、核销单统一由业务部门领用从财务领用，填写，不得直接从
银行索要。
在付款时随付款单据一并交至财务部，由财务部进行审核、盖章。
2、核销单、报关单等重要单据，在交接过程需有签收。
3、每张核销单一式三联，限一次复写，一次付款使用，不得分
批分次填写和使用。
4、每张关单可以分批付汇，每张核销单也可付多张关单货款，
但不得多单对多单，且付汇金额合计不得高于对应的关单金额合计。
5、每票合同的预付货款金额不得超过1万元。
6、业务部必须在付款后两个半月内，将相应的报关单交到财务
部；财务部必须在付款日后三个月内将报关单与核销单配齐，到外管局办理核销手续。
7、在领用、填写、审核过程中作废的核销单，需在《核销单领
用登记本》及核销单上注明“作废”字样，并及时退交银行；
核销单一旦在银行付汇，不得作费。
本流程和规定适用于中轻文教体育用品进出口公司进口付汇业务。
请本公司各部门依照执行。
如有不详尽或更改之处，另行通知。
中轻文教体育用品进出口公司
2003年7月24日。