新三板股票发行方案及发行情况报告书的内容与格式2014
发行情况报告书格式指引
发行情况报告书格式指引标题：发行情况报告书格式指引一、引言发行情况报告书是反映某一产品、服务或证券发行过程及其结果的重要文件。
它详细记录了发行的全过程，包括发行的目标、策略、执行情况、结果分析以及对未来发行的建议等。
以下是一份详细的发行情况报告书格式指引，旨在帮助编写者清晰、准确地呈现发行的相关信息。
二、报告书的主要部分1. 封面页封面应包含报告的标题（如“XX产品发行情况报告书”）、报告的日期、编制单位名称以及主要负责人的姓名和职务。
2. 目录目录应列出报告书的主要部分和子部分，便于读者快速查找相关信息。
3. 引言在引言部分，简要介绍报告的目的、背景和主要内容。
4. 发行概述这一部分应详细介绍发行的产品、服务或证券的基本信息，包括其性质、特点、目标市场等。
5. 发行策略详细阐述发行的策略，包括定价策略、推广策略、销售渠道选择等，并解释这些策略的选择依据。
6. 发行执行情况这一部分应详细描述发行的执行过程，包括发行的时间、地点、方式、参与人员等，并提供相关的数据和图表。
7. 发行结果分析基于收集的数据，对发行结果进行深入分析，包括发行量、销售额、市场份额、客户反馈等，并与预期目标进行比较。
8. 问题与挑战在此部分，应诚实地指出发行过程中遇到的问题和挑战，以及采取的应对措施。
9. 经验与教训总结发行过程中的成功经验和教训，为未来的发行活动提供参考。
10. 建议与展望基于以上的分析和总结，提出改进发行策略和方法的建议，以及对未来发行的展望。
三、报告书的格式要求1. 页面布局：采用标准的A4纸张，页面设置为左右边距2.5cm，上下边距2.8cm。
2. 字体与字号：正文使用宋体或黑体，字号为小四号；标题使用加粗的三号字体。
3. 段落设置：段落间距为1.5倍行距，首行缩进两个字符。
4. 图表与图片：所有的图表和图片应有清晰的标题和编号，且应与正文内容紧密相关。
5. 参考文献：如果引用了他人的研究成果或数据，应在文末列出参考文献。
新三板2014.4.15媒体沟通会
2014年4月15日媒体沟通会2014年04月17日09:362014年4月15日，全国股份转让系统公司召开媒体沟通会，公司总经理助理隋强对市场运行的有关情况进行了通报，并回答了记者的提问。
问：请介绍一下全国股份转让系统最新市场运行情况？答：截至2014年4月14日，挂牌公司总量达686家，总股本232.38亿股。
挂牌公司平均市盈率为25.61。
总市值1300.08亿元。
挂牌公司平均股本为3387.47万股，平均市值为1.90亿元。
今年以来截至4月14日，挂牌公司完成37次定向发行，融资金额为6.10亿元（其中挂牌同时发行16次，融资金额为0.76亿元），平均每次融资1647.69万元。
今年以来截至4月14日，挂牌公司股票合计成交0.94亿股，成交金额4.73亿元。
2006年至今成交股数7.97亿股，成交金额39.29亿元。
问：请介绍一下全国股份转让系统挂牌企业近期的融资情况？答：据调查统计，现有挂牌公司自挂牌以来截至3月28日，融资总额为112.83亿元。
其中股票融资合计38.87亿元，占34.45%；债权类融资合计为73.96亿元，占65.55%。
从融资次数来看，挂牌公司各类融资合计1062次，其中股票融资合计146次，债权类融资合计916次，债权类融资的小额快速特征更为显著。
按直接融资和间接融资分类口径统计，挂牌公司直接融资金额合计45.95亿元，占40.73%；间接融资金额合计66.88亿元，占59.27%。
近几年来，全国股份转让系统挂牌公司股票融资额稳步上升，今年一季度，全国股份转让系统挂牌公司股票融资同比显著增长。
挂牌公司完成35次股票发行融资金额为6.01亿元，同比大幅增长（去年一季度完成定向发行2次，募集金额为0.2亿元），平均每次融资1717万元。
此外，尚有拟发行或已完成股票认购的金额合计10.83亿元。
统计分析显示，全国股份转让系统股票融资呈现出三方面的新特点：一是挂牌同时发行次数多，二是机构投资者参与程度高，三是股权激励占比高。
发行情况公告范文
发行情况公告范文尊敬的各位股东和投资者：根据公司治理准则和证券市场监管规定，我们荣幸地向大家发布这份发行情况公告。
自公司于去年成功上市以来，我们一直秉持着诚信、透明和规范运作的原则，将公司的公开信息及时与全体股东和投资者分享，确保公司与投资者之间的及时沟通和信息公开透明。
首先，我想介绍一下公司的业务情况。
目前，我们是一家在新能源领域从事研发、生产和销售的公司。
公司主要产品包括太阳能光伏电池、光伏组件和光伏发电系统。
公司的业务遍布全球，并且在市场上拥有良好的声誉和竞争优势。
自公司上市以来，我们在资本市场稳定发行了一系列的募资项目，以满足公司的资金需求。
以下是我们在过去一年的发行情况：1.首次公开发行股票（IPO）：公司成功在主板上市，并于去年6月进行了首次公开发行股票。
发行总股数为5000万股，每股发行价格为10元人民币，募集资金总额为5000万元人民币。
2.非公开发行股票：为了进一步扩大公司的资金规模，我们在去年8月进行了一次非公开发行。
发行总股数为3000万股，每股发行价格为15元人民币，募集资金总额为4500万元人民币。
3.公司债券发行：为了满足公司的长期资金需求，并且降低债务成本，我们在去年10月成功发行了公司债券。
债券总额为1亿元人民币，期限为5年，利率为4%。
通过以上发行，公司获得了总计2亿元的资金收入，将主要用于公司的研发、生产和市场推广等方面，进一步提升公司的核心竞争力和市场份额。
除了上述发行情况外，我们还向全体股东和投资者承诺，在未来一年内不会再有新的募资计划，并将努力实现公司的可持续发展和盈利能力，以提高公司的价值回报率。
最后，我代表公司再次感谢各位股东和投资者对公司的支持和信任。
我们将一如既往地遵守法律法规，在公司治理和信息披露方面做到公平、公正、公开，为股东和投资者谋取最大化的利益。
谢谢大家！公司董事会。
中信证券首发新三板工作报告 公布做市项目选择标准
中信证券首发新三板工作报告公布做市项目选择标准2015-05-15作为内地券商的龙头，中信证券近日首先在全国股转系统发布了2014年度新三板业务工作报告。
透过这份报告，我们得以一窥中信证券新三板业务的部门架构、业务体系及人员配备等情况。
推荐业务人员计划扩张一倍报告显示，中信证券新三板业务分为推荐挂牌业务、经纪业务、做市业务、资产管理业务、以及新三板研究业务五块。
以上业务分别隶属于经纪业务发展与管理委员会（下称经发管委)、金融市场委员会、资产管理部和研究部。
（1）经发管委下设企业金融服务部，负责新三板业务的推荐挂牌、持续督导等工作。
（2）金融市场委员会下设股杈衍生品业务线，负责新三板的做市业务。
（3）资产管理业务线发行新三板相关资产管理产品。
（4）研究部设有新三板研究小组负责新三板研究及研究报告的定期发布。
（5）合规部下设内核小组，负责新三板推荐挂牌业务的审核及风险控制工作。
一直以来，中信证券在新三板业务方面都给人以略偏保守的印象。
然而，今年以来其投入力度明显加大。
以推荐业务和做市业务两块为例，截至2014年底，中信证券推荐挂牌项目数量为26个，配备人员总数为179人。
而按照中信证券披露的人员配备计划，2015年推荐业务人员计划扩张至372人，总人数接近目前的两倍。
做市业务方面，今年以来，中信证券明显加大投入力度。
截至2014年底，中信证券参与做市的股票共18只，库存股投入资金累计约7973万元。
而到了2015年4月底，其做市股票总数达到35只，实际投入做市资金累计达到约3.9亿元。
后续，中信证券计划在2015年继续扩大做市规模及投资力度，拟用于做市的资金总规模将达到约10亿元。
值得一提的是，中信证券新三板研究团队负责人是公司董事总经理、前新财富家电行业白金分析师胡雅丽，其余5名成员分别负责策略、TMT、金融、医药消费和化工行业研究。
资管业务方面，截至2015年4月30日，中信证券已经设立两只投资新三板的集合计划一中. 信证券新三板增强1号，成立规模4.57亿元；中信证券新三板增强分级1号，成立规模2.1亿元。
新三板年度报告模板
公司年度大事记（或）致投资者的信目录第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告释义容 【重要风险提示表】 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。
会计师事务所对公司出具了 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
（1）董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有）（2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有）（3）豁免披露事项及理由（如有）一、基本信息二、联系方式三、企业信息四、注册情况第二节公司概况一、盈利能力 二、偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 （五）股本情况 第三节 会计数据和财务指标摘要（六）非经常性损益（七）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式注：简要描述企业目前所处行业、主营业务、产品或服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源等情况，说明商业模式各项要素的变化情况以及对公司经营的影响。
年度内变化统计：（二）报告期内经营情况回顾注：介绍报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实现情况，回顾年度内对企业经营有重大影响的事项。
1、主营业务分析（1）利润构成与现金流分析单位：元筹资活动产生的现金流量净额--项目变动及重大差异产生的原因：现金流量分析：注：若本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的，公司应当详细解释原因。
（2）收入构成分析（3）营运分析主要销售客户的基本情况：注：从客户的类型、行业、区域、规模、集中度、是否为关联方等方面介绍客户的基本情况，鼓励披露前五名客户的名称、收入。
向特定对象发行股票发行情况报告书
向特定对象发行股票发行情况报告书尊敬的[对象姓名]，在此致以我们公司最新的股票发行情况报告书。
1. 公司背景介绍：在本报告书中，我们首先要介绍我们公司的背景和经营状况。
我们公司成立于[成立日期]，总部位于[总部所在地]。
我们的主要业务包括[主要业务领域]，并且在该行业中具有良好的市场地位和潜力。
2. 股票发行目的：我们决定发行股票的目的是为了支持公司的发展需求。
通过股票发行，我们将获得资金用于[资金用途]，加强公司的财务实力，并进一步扩大我们的业务范围和市场份额。
3. 发行规模和细节：在本报告书中，我们详细说明了股票发行的规模和细节。
我们计划发行[股票数量]股，每股价格为[股票价格]。
同时，我们还提供了股票发行方式、申购期限和支付方式等具体信息，以便您可以清楚地了解股票的发行条件和流程。
4. 风险提示：在股票发行情况报告书中，我们也特别强调了与股票投资相关的风险。
我们特意列出了一些风险因素，包括市场风险、行业风险和公司风险等，以便投资者能够充分了解投资中的风险和潜在收益，并做出明智的投资决策。
5. 股票发行流程和时间表：最后，在报告书中我们还列出了股票发行的详细流程和时间表。
这将使投资者在股票发行过程中了解每个阶段的安排和时限，并提供了相关的联系方式，以便投资者能够获取更多的信息或解答疑问。
请注意，本股票发行情况报告书仅供参考，不构成任何投资建议。
投资者在做出投资决策之前，应详细阅读报告书，并在必要时咨询专业的金融顾问。
我们衷心感谢您对我们公司的关注和支持。
如有任何问题或需要进一步的信息，请随时与我们联系。
顺祝商祺！[您的姓名][您的职务][您的联系方式]。
新三板上市计划说明书
新三板上市计划说明书为推进地区资源整合，加快产业转型和技术成果转化，提高资源综合利用率，打造具有地域特色的新兴产业和龙头企业，借助东湖高新技术开发区产业扶持政策优势，全力打造新三板上市企业，现就企业基本情况做如下说明。
一、企业基本情况1、公司名称：湖北万密斋生物技术股份有限公司2、子公司武汉万密斋基因中医药研究院武汉万密斋养生堂科技发展有限公司湖北义仁堂生物科技开发有限公司3、企业法人：洪峰4、公司地址：武汉东湖高新技术开发区光谷生物城生物医药园5、注册资本：1000万元人民币三家企业的实际控制人为洪峰，股份有限公司与三家企业经营范围没有发生重大变化，不存在股权、固定资产、知识产权纠纷，不存在违法违纪情况。
二、主营业务1、打造国家级公共服务平台1.1、平台名称：中医药（民族药）产业创新公共服务平台1.2、平台地址：武汉东湖高新技术开发区光谷生物城1.3、承担企业：武汉万密斋基因中医药研究院1.4、平台功能：公共服务平台内容涵盖中医药创新开发所必须的基础设施，公共服务的共享，企业产业化发展的服务管理。
以研发创新医药项目实现市场价值为目标，整合区域各类资源，如科研院所的技术力量、医药企业的产业基础、金融资本、专业外包服务资源等。
以知识产权为核心、新药申报为指南、产业化实施为标准、投资为保障，促进新药的转化，形成新药研发资源集成的CRO综合服务体系。
进行模块化、标准化、流水线式的规模化新药研发服务，降低研发成本、缩短研发周期，帮助科学家的创新药物项目实现产业化，为企业家提供具有产业化价值的成果，替投资者降低投资风险。
平台全力为中医药企业提供高水平的“一站式”服务，并力争建设成为国家级的中药研发创新创业服务平台。
2、打造园区第一家中医医院、社区医院、养生会所2.1、医院名称：湖北义仁堂中医医院2.2、医院地址：武汉东湖高新技术开发区光谷生物城生物医药园2.3、承担单位：湖北义仁堂生物科技开发有限公司2.3、机构功能：园区内第一家中医综合医院，与同济、协和、湖北省中医院、长动医院等医疗机构，与湖北中医药大学、武汉大学、中南民族大学等大专院校建立长期稳定的合作关系，建立专家坐诊机制，引进国内各科专家。
2014-04-18 新三板业务介绍
保密新三板业务介绍投资银行总部研究拓展部 二零一四年五月目录 第一部分 新三板的历史沿革¾ 从老三板到全国中小企业股份转让系统 ¾ 新三板的最新规则体系 ¾ 新三板与区域性股权交易市场 ¾ 新三板挂牌公司现状与特征 第五部分 交易制度¾ 做市转让方式 ¾ 协议转让方式 ¾ 竞价转让方式 第六部分 主办券商责任与义务¾ 推荐挂牌前的责任 ¾ 定向增资时的职责 ¾ 终身持续督导 第二部分 挂牌条件¾ 新三板挂牌条件解读 ¾ 新三板的挂牌程序 ¾ 监管部门关注的问题 第七部分 信息披露¾ 信息披露原则 ¾ 定期报告的披露要求 ¾ 临时报告的披露要求 第三部分 融资制度¾ 定向融资功能 ¾ 定向融资的统计与分析 ¾ 定向融资流程 第四部分 转板问题¾ 成功转板的公司 ¾ 转板程序及被否原因 ¾ 未来内部分层的探讨2第一部分新三板的历史沿革31.新三板的历史沿革1.1 从老三板到全国中小企业股份转让系统 1.2 新三板的最新规则体系（部门规章与业务规则） 1.3 新三板与区域性股权交易市场 1.4 新三板挂牌公司现状与特征41.1 从老三板到全国中小企业股份转让系统 2001-2013年13年间， 三板市场经历了“老 三板”、“新三板”、 “全国中小企业股份 转让系统”三个阶段。
虽然市场仍将全国中 小企业股份转让系统 仍称为“新三板”， 但已与“中关村科技 园区股份转让试点” 时的新三板有着极大 不同。
¾ 2012年9月，运作管理机构由证券业协会转变为“全国中小企业股份转让 系统有限责任公司” ¾ 中国证监会发布《非上市公众公司监督管理办法》，定义了非上市公众 公司概念 ¾ 系统公司发布5个通知、4个细则、4个暂行办法及4个指引 ¾ 国务院发布《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》，明确 “境内符合条件的股份公司均可通过主办券商申请在全国股份转让系统 挂牌，公开转让股份，进行股权融资、债权融资、资产重组等” ¾ 证监会随后发布七项配套规则 ，标志着试点扩大至全国范围，不受高 新园区的地域限制 ¾ 全名为“中关村科技园区非上市股份有限公司进入证券公司 代办股份转让系统进行股份转让试点” ¾ 不隶属于主板、中小板，挂牌的企业为高科技企业 ¾ 2006年1月23日，世纪瑞尔（300150）和中科软（430002） 登陆新三板，但当时交投并不活跃 ¾ 2012年9月，新三板试点企业除中关村科技园区外，扩大至 上海张江高科技园区、天津滨海高新技术产业开发区、武汉 东湖新技术开发区共四个高新技术园区全国中小企业 股份转让系统新三板¾ 全名为“代办股份转让系统” ¾ 设立目的为解决两个流通问题：一是原STAQ、NET两 网系统遗留的法人股流通；二是主板退市股票的流 通交易 ¾ 截至2013年末，该系统交易流通的A股52只，B股6只 ¾ 该系统对完善我国股票退市制度起到重要作用，一 定程度保护了该部分中小投资者。
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新三板股票发行方案及发行情况报告书的内容与格式2014附件全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第2号——股票发行方案及发行情况报告书的内容与格式（试行）第一章总则第一条为了规范挂牌公司股票发行的信息披露行为，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》等有关规定，制定本指引。
第二条向全国股份转让系统公司履行股票发行备案程序的挂牌公司，编制并披露的股票发行方案和发行情况报告书应当符合本指引的要求。
第三条在不影响信息披露完整性并保证阅读方便的前提下，对定期报告、临时公告或者其他信息披露文件中曾经披露过的信息，如未发生变化，公司可以采取索引的方法进行披露。
第四条本指引有关要求对本次发行不适用或者需要豁免适用的，公司应当向全国股份转让系统公司提出申请，经同意后，公司可根据实际情况进行调整，并在提交发行申请文件时作出书面说明。
第二章股票发行方案第五条股票发行方案文本封面应标有“XXX公司股票发行方案”字样，并载明公司、主办券商的名称和住所。
第六条股票发行方案扉页应载有如下声明：“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
”“根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
”第七条公司应在股票发行方案的目录标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行惯例。
对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语，公司应作出释义，并在目录次页排印。
第八条股票发行方案应当至少包括以下内容：（一）公司基本信息；（二）发行计划；（三）非现金资产的基本信息，包括资产名称、权属关系，及其审计或资产评估情况等；（四）董事会关于资产定价合理性的讨论与分析（如有）；（五）董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析；（六）其他需要披露的重大事项；（七）有关声明。
第九条公司应当披露以下基本信息：（一）公司名称、证券简称、证券代码；（二）公司的注册地址、联系方式；（三）公司的法定代表人、董事会秘书或信息披露负责人。
第十条公司应在发行计划中披露以下内容：（一）发行目的；（二）发行对象或发行对象的范围，以及现有股东的优先认购安排；（三）发行价格或价格区间，以及定价方法；（四）发行股份数量或数量上限，预计募集资金总额；（五）在董事会决议日至股份认购股权登记日期间预计将发生除权、除息的，应说明发行数量和发行价格是否相应调整；此外，还应说明公司挂牌以来的分红派息、转增股本及其对公司价格的影响；（六）本次发行股票的限售安排或发行对象自愿锁定的承诺，如无限售安排或自愿锁定承诺，也应予以说明；（七）募集资金用途；（八）本次发行前滚存未分配利润的处置方案；（九）本次发行拟提交股东大会批准和授权的相关事项；（十）本次发行涉及主管部门审批、核准或备案事项情况。
第十一条发行对象以非现金资产认购发行股票的，还应按照第十二条、第十三条、第十四条的有关规定以及第十七条中关于“资产转让合同的内容摘要”的规定披露相关内容。
第十二条以非股权资产认购发行股票的，应披露相关资产的下列基本情况：（一）相关资产的名称、类别以及所有者和经营管理者的基本情况；（二）资产权属是否清晰，是否存在权利受限、权属争议或者妨碍权属转移的其他情况；相关资产涉及许可他人使用，或者作为被许可方使用他人资产的，应当简要披露许可合同的主要内容；资产交易涉及债权债务转移的，应当披露相关债权债务的基本情况、债权人同意转移的证明及与此相关的解决方案；所从事业务需要取得许可资格或资质的，还应当披露当前许可资格或资质的状况；涉及需呈报有关主管部门批准的，应说明是否已获得有效批准;（三）相关资产独立运营和核算的，披露最近一年及一期（如有）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表及审计意见，被出具非标准审计意见的应当披露涉及事项及其影响；（四）资产的交易价格、定价依据，资产评估方法及资产评估价值。
第十三条以股权资产认购发行股票的，应披露相关股权的下列基本情况：（一）股权所在公司的名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、实收资本；股权及控制关系，包括公司的主要股东及其持股比例、最近两年控股股东或实际控制人的变化情况、股东出资协议及公司章程中可能对本次交易产生影响的主要内容、原高管人员的安排；（二）股权权属是否清晰、是否存在权利受限、权属争议或者妨碍权属转移的其他情况；股权资产为有限责任公司股权的，股权转让是否已取得其他股东同意，或有证据表明其他股东已放弃优先购买权；股权对应公司所从事业务需要取得许可资格或资质的，还应当披露当前许可资格或资质的状况；涉及需呈报有关主管部门批准的，应说明是否已获得有效批准；（三）股权对应公司主要资产的权属状况及对外担保和主要负债情况；（四）披露最近一年及一期（如有）经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表及审计意见，被出具非标准审计意见的应当披露涉及事项及其影响；（五）股权的交易价格、定价依据，资产评估方法及资产评估价值（如有）。
第十四条资产交易价格以经审计的账面值为依据的，公司董事会应当对定价合理性予以说明。
资产交易根据资产评估结果定价的，在评估机构出具资产评估报告后，公司董事会应当对评估机构的独立性、评估假设前提和评估结论的合理性、评估方法的适用性、主要参数的合理性、未来收益预测的谨慎性等问题发表意见，并说明定价的合理性，资产定价是否存在损害公司和股东合法权益的情形。
第十五条董事会应当就股票发行对公司的影响，披露以下内容：（一）公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况；（二）发行对象以非现金资产认购发行股票的，说明相关资产占公司最近一年期末总资产、净资产的比重；相关资产注入是否导致公司债务或者或有负债的增加，是否导致新增关联交易或同业竞争；（三）本次发行对其他股东权益或其他类别股东权益的影响；（四）与本次发行相关特有风险的说明。
第十六条为增加公司信息披露透明度，公司还应披露以下重大事项：（一）是否存在公司的权益被股东及其关联方严重损害且尚未消除的情形；（二）是否存在公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除的情形；（三）是否存在现任董事、监事、高级管理人员最近二十四个月内受到过中国证监会行政处罚（指被处以罚款以上行政处罚的行为；被处以罚款的行为，除主办券商和律师能依法合理说明或处罚机关认定该行为不属于重大违法违规行为的外，都应当披露）或者最近十二个月内受到过全国股份转让系统公司公开谴责的情形；（四）是否存在其他严重损害股东合法权益或者社会公共利益的情形；（五）附生效条件的股票认购合同的内容摘要（如有）。
第十七条董事会决议确定具体发行对象的，应当披露股票认购合同的内容摘要，至少应包括以下内容：（一）合同主体、签订时间；（二）认购方式、支付方式；（三）合同的生效条件和生效时间；（四）合同附带的任何保留条款、前置条件；（五）自愿限售安排；（六）估值调整条款(例如以达到约定业绩为条件的股权质押、股权回购或现金支付等)；（七）违约责任条款。
资产转让合同的内容摘要除满足前款规定外，至少还应包括：（一）目标资产及其价格或定价依据；（二）资产交付或过户时间安排；（三）资产自评估截止日至资产交付日或过户日所产生收益的归属；（四）与资产相关的负债及人员安排。
第十八条公司应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：（一）主办券商；（二）律师事务所；（三）会计师事务所；（四）资产评估机构（如有）；（五）其他与股票发行有关的机构。
第十九条公司全体董事、监事、高级管理人员应在股票发行方案的尾页签名，并加盖公司公章。
第三章股票发行情况报告书第二十条股票发行情况报告书应至少包括以下内容：（一）本次发行的基本情况；（二）发行前后相关情况对比；（三）新增股份限售安排（如有）；（四）主办券商关于本次股票发行合法合规性的结论性意见；（五）律师事务所关于本次股票发行的结论性意见；（六）公司全体董事、监事、高级管理人员的公开声明；（七）备查文件。
第二十一条发行基本情况应包括本次发行股票的数量、发行价格、现有股东优先认购的情况、其他发行对象情况及认购股份数量等。
第二十二条发行前后相关情况对比应至少包括以下内容：（一）本次发行前后前10名股东持股数量、持股比例及股票限售等比较情况；（二）本次发行前后股本结构、股东人数、资产结构、业务结构、公司控制权以及董事、监事、高级管理人员及核心员工持股的变动情况；（三）发行后主要财务指标变化。
最近两年主要财务指标、按股票发行完成后总股本计算的每股收益等指标的变化情况。
第二十三条本次股票发行股份如有限售安排的，应当予以说明；如无限售安排的，也应说明。
第二十四条发行情况报告书应披露主办券商关于本次发行合法合规性的结论性意见，至少包括以下内容：（一）关于本次股票发行是否符合豁免申请核准条件的意见；（二）关于公司治理规范性的意见；（三）关于公司是否规范履行了信息披露义务的意见；（四）关于本次股票发行对象是否符合投资者适当性要求的意见；（五）关于发行过程及结果是否合法合规的意见；（六）关于发行定价方式、定价过程是否公正、公平，定价结果是否合法有效的意见；（七）关于公司本次股票发行现有股东优先认购安排规范性的意见；（八）主办券商认为应当发表的其他意见。
第二十五条发行情况报告书应披露律师事务所关于本次股票发行法律意见书的结论性意见，至少包括以下内容：（一）公司是否符合豁免向中国证监会申请核准股票发行的条件；（二）发行对象是否符合中国证监会及全国股份转让系统公司关于投资者适当性制度的有关规定；（三）发行过程及结果合法合规性的说明，包括但不限于：董事会、股东大会议事程序是否合规，是否执行了公司章程规定的表决权回避制度，发行结果是否合法有效等；（四）与本次股票发行相关的合同等法律文件是否合法合规；（五）安排现有股东优先认购的，应当对优先认购的相关程序及认购结果进行说明；依据公司章程排除适用的，也应当对相关情况进行说明；（六）以非现金资产认购发行股份的，应当说明资产评估程序是否合法合规，是否存在资产权属不清或者其他妨碍权属转移的法律风险；标的资产尚未取得完备权属证书的，应说明取得权属证书是否存在法律障碍；以非现金资产认购发行股份涉及需呈报有关主管部门批准的，应说明是否已获得有效批准；资产相关业务需要取得许可资格或资质的，应说明是否具备相关许可资格或资质；（七）律师认为需要说明的其他问题。
律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次股票发行的影响。