风险控制矩阵Word版
风险矩阵法(详细)
风险矩阵法 ( 矩阵风险评估表 )风险后果几率增加严重人员财产环境名誉A B C D E本组织本组织级别从没有本行业本组织P A R E容易经常发生过发生过发生过发生发生0无伤害无损伤无影响无影响1轻微轻微轻微轻微伤害损害影响影响（Ⅰ区）有限2小伤害小损伤小影响损害3重大局部局部很大（Ⅱ区）伤害损坏影响影响4一人重大重大全国死亡影响影响影响5多人特大巨大国际（Ⅲ区）死亡影响影响影响Ⅰ区：一般风险，需加强管理不断改进；Ⅱ区：中度风险，需制定风险削减措施；Ⅲ区：重大风险，不可忍受的风险，纳入目标管理或制定管理方案。
评价为一般风险和中度风险的危害因素应列入危害因素清单，评价为重大风险的危害因素应列入重要危害因素清单。
矩阵风险评估表中对人员、财产、环境、组织名誉的损害和影响的判别准则分别见表1、表 2、表 3、表 4。
版本 2表 1：对人的影响潜在影响定义0无伤害对健康没有伤害1轻微伤害对个人受雇和完成目前劳动没有伤害2小伤害对完成目前工作有影响，如某些行动不便或需要一周以内的休息才能恢复3重大伤害导致对某些工作能力的永久丧失或需要经过长期恢复才能工作4一人死亡一人死亡或永久丧失全部工作能力5多人死亡多人死亡版本 2潜在影响定义0无伤害对健康没有伤害1轻微伤害对个人继续受雇和完成目前劳动没有伤害2小伤害对完成目前工作有影响，如某些行动不便或需要一周以内的休息才能恢复3重大伤害导致对某些工作能力的永久丧失或需要经过长期恢复才能工作4单独伤害个人永久丧失全部工作能力，也包括与事件紧密联系的多种灾难的可能（最多3个），如爆炸5多种灾害包括 4 中与实践密切联系的灾害，或不同地点 /或不同活动下发生的多种灾害（4个以上）表 2：对财产的影响潜在影响定义0无损失对设备没有损坏1轻微损失对使用没有妨碍，只需要少量的修理费用2小损失给操作带来轻度不便，需要停工修理3局部损失装置倾倒，修理可以重新开始4严重损失装置部分丧失，停工5特大损失装置全部丧失，大范围损失表 3：对环境的影响潜在影响定义0无影响没有环境影响1轻微影响可以忽略的环境影响，当地环境破坏在小范围内2小影响破坏大到足以影响环境，单项超过基本或预定的标准3局部影响环境影响多项超过基本的或预设的标准，并超出了一定范围4严重影响严重的环境破坏，承包商或业主被责令把污染的环境恢复到污染前水平5巨大影响对环境（商业、娱乐和自然生态）的持续严重破坏或扩散到很大的区域，对承包商或业主造成严重经济损失，持续破坏预先规定的环境界限表 4：对声誉的影响潜在影响定义0无影响没有公众反应1轻微影响公众对事件有反应，但是没有公众表示关注2有限影响一些当地公众表示关注，受到一些指责；一些媒体有报道和一些政治上的重视3很大影响引起整个区域公众的关注，大量的指责，当地媒体大量反面的报道；国家媒体或当地 /国家政策的可能限制措施或许可证影响；引发群众集会4国内影响引起国内公众的反应，持续不断的指责，国家级媒体的大量负面报道；地区/ 国家政策的可能限制措施或许可证影响；引发群众集会引起国际影响和国际关注；国际媒体大量反面报道或国际政策上的关注；可能对5国际影响进入新的地区得到许可证或税务上有不利影响，受到群众的压力；对承包方或业主在其他国家的经营产生不利影响事故几率指标：A——不可能（每一千年发生一次）B——极少（每一百年至每一千年发生一次）C——偶尔（每十年至每一百年发生一次）D——可能（每年至每十年发生一次）E——经常（每年发生多过一次）。
风险控制矩阵模板
风险控制矩阵模板风险控制矩阵是一种用于识别、评估和管理项目风险的工具。
它将可能发生的风险与其对项目目标的影响进行了分类和分级，以便项目团队能够优先处理高影响、高概率的风险。
本文为您提供了一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。
1. 风险分类首先，我们需要对风险进行分类。
常见的风险分类包括技术风险、市场风险、财务风险、法律合规风险等。
在模板中，我们将使用以下四个主要的风险分类：•技术风险•市场风险•财务风险•法律合规风险2. 风险等级接下来，我们将为每个分类定义不同的风险等级。
这些等级可以根据团队需求进行调整，但通常包括以下几个层次：•低：对项目目标影响较小，可以通过简单的措施进行控制。
•中：对项目目标有一定影响，需要采取适当的措施进行控制。
•高：对项目目标有重大影响，需要采取紧急和全面的措施进行控制。
3. 风险评估在风险评估阶段，我们将为每个风险定义概率和影响等级。
概率表示该风险发生的可能性，影响等级表示该风险发生后对项目目标的影响程度。
我们可以使用以下五个等级来衡量概率和影响：•低•较低•中等•较高•高4. 风险控制措施最后，我们需要为每个风险定义相应的风险控制措施。
这些措施应该是具体、可操作且有效的，旨在减轻或消除风险对项目目标的影响。
在模板中，我们将为每个风险等级提供一些示例性的措施。
风险控制矩阵模板下面是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板：风险分类风险等级概率影响等级风险控制措施技术风险低低低- 定期进行系统备份- 建立灾难恢复计划中较低中等- 进行定期的安全漏洞扫描- 建立监控和警报系统高较高高- 进行强化的安全审计- 建立紧急响应计划————–————–———-————–—————-市场风险低中等低- 进行市场调研和竞争分析- 制定合理的定价策略中较高中等- 加强与客户的沟通和关系管理- 提供差异化的产品或服务高- 高- 提前制定危机公关计划- 寻找新的市场机会或业务领域————–————–- ——–- ————- —————-财务风险- 低- 低- 低- 确保财务记录准确可靠-制定合理的预算和支出控制措施- 中- 较低- 中等- 加强现金流管理- 寻找新的资金来源- 高- 较高- 高- 寻找风险投资者或合作伙伴- 建立紧急资金储备————–————–- ——–- ————- —————-法律合规风险低低低- 确保遵守相关法律法规-建立合规培训计划中较低中等- 进行定期的合规审核- 更新隐私政策和条款高较高高- 寻求法律顾问的支持和建议- 加强内部合规监督结论以上是一个用户友好、易于理解的风险控制矩阵模板。
风险控制矩阵(业务层面)
被审计单位：页次：索引号： 项目：业务层面控制测试——销售和收款日期：编制人： 时间/期间：日期：复核人：
被审计单位：页次：索引号： 项目：业务层面控制测试——销售和收款日期：编制人： 时间/期间：日期：复核人：
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被审计单位：页次：索引号： 项目：业务层面控制测试——销售和收款日期：编制人： 时间/期间：日期：复核人：
控制
被审计单位：页次：索引号： 项目：业务层面控制测试——销售和收款日期：编制人： 时间/期间：日期：复核人：
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风险控制矩阵模板(2018年版)
项目名称：XX公司风险及内控自评项目流程名称：XX
涉及部门：XX
编 制 人：XX
编制日期：XX
审 核 人：XX
审核日期：XX
已实施的风险控制措施控制有效性评估风险编号风险名称1、公司已在《食品安全管理制度》要求二
级企业承担其食品安全主体责任，成立食品
安全管理机构，统一领导组织本企业的食品
安全监督管理工作；建立健全食品安全监管
机制、食品安全事故应急机制、食品安全培训机制以及食品安全责任机制；有条件的，应设立食品安全管理部门，专门负责对食品安全的日常管理工作。
2、总部对二级企业食品安全巡查时，其组织机构设置及运转情况是重点检查内容。
有效SP-01（剩）
食品安全组织架构
设置风险
已实施的风险控制措施
风险现状描述(以前年度剩余风险描述，列示出来以供参考）风险现状描述风险成因分析二级企业除平湖、南宁等少数企业设置食品安全专职机构，其他市场基本由业务部门或安委办兼任，部门职责与食品安全工作职责存在一些矛盾，存在一定的食品安全管理隐患。
二级企业除平湖、南宁等少数企业设置食品安全专职机构，其他市场基本由业务部门或安委办兼任，部门职责与食品安全工作职责存在一些矛盾，存在一定的食品安全管理隐患。
国内的食品安全问题多数是源头产生的，由于源头未严格把关，不安全食品得以肆意流入流通环节，风险也转嫁到了流通环节，同时，有关责任转变为市场管理方承担，导致市场管理方需要同时面对经营发展和安全准入两难问题。
剩余风险识别。
风险控制矩阵-财务
流程编码
流程名称
风险描述
影响 程度 （15）
风险 对应关键控 等级 制编号
R01
FIM.01.02
记账、结账
R02 R03 R04
R01
FIM.01.03 成本、费用核算管理流程 R02
R03 R01 FIM.02.01 收款管理 R02 R03 R01 R02 FIM.02.02 现金盘点 R03 R04
R02 R03
资产账务处理不及时或不准确、不完整，可能导致资产流失或未能及时准确确 认资产所有权并分配相关成本费用，影响资产安全和报表的真实性和准确性。 缺乏固定资产折旧计提方面的相关规章制度或相关规章制度不健全，可能导致 相关工作缺乏指导，导致折旧费用的计提与分配存有错误。 缺乏相关的复核，可能导致折旧费用计提和分配不准确未被发现，影响产成品 和费用的核算，最终影响报表数据的准确性和公允性。 缺乏资产盘点工作方面的相关规章制度或相关规章制度不适用，可能导致相关 工作缺乏指导，相关工作混乱或存在随意性，难以有效管理资产，确保资产安 全和性能、状态等符合生产需要。 未对盘点工作进行有效的计划或动员，制定合适的判断计划，可能影响盘点工 作的顺利开展。 缺乏资产盘点，可能无法印证资产的实际情况，难以发现资产管理的错误或舞 弊，导致资产被盗或被侵占或存在减值情况为被发现，造成存货数量和金额等 信息不准确，影响公司的生产经营和财务报表的真实性。 盘点结果不真实或不准确，可能导致资产数量不准确，也可能因此差异原因的 查找和做出正确决定，既影响报表的公允性也影响企业的生产经营；或者相关 处理决定不恰当，不能有效改善资产的管理，导致相关问题重复出现或发生。 缺乏对账务处理的复核，可能导致相关账务记录不准确、错误，影响财务信息 的真实性，导致会计报表不准确。 缺乏固定资产管理方面，特别是固定资产报废报损方面的规章制度或相关规章 制度不适用，可能导致相关工作缺乏指导，相关工作混乱或存在随意性，未能 有效管理和利用相关资产，物尽其用，甚至出现不合理报废报损固定资产、侵 占资产情况，浪费资源或资产流失。 相关资产报废报损未经过相关技术鉴定并经过复核，可能导致相关资产不符合 报废报损条件，而被不合理报废，甚至出现舞弊，恶意报废报损相关资产，通 过私下交易或其他方式侵占公司资产，造成公司资源浪费和资产流失。 缺乏对账务处理的复核，可能导致相关账务记录不准确、错误，影响财务信息 的真实性，导致会计报表不准确。 未能有效对所形成的资料进行归档保管，可能导致相关工作难以追溯，难以提 供改进或改善、纠正错误的机会。 缺乏无形资产取得与摊销方面的相关规章制度或相关规章制度不适用，可能导 致相关工作缺乏指导，相关工作混乱或错误，造成未能及时确认相关资产和未 能及时准确摊销相关费用或核实资产价值。 资产入账不及时或不准确、不完整，可能导致资产流失或未能及时准确确认资 产所有权并分配相关成本费用，影响资产安全和报表的真实性和准确性。 缺乏相关的复核，可能导致无形资产摊销和分配不准确未被发现，影响费用的 核算，最终影响报表数据的准确性和公允性。
廉洁风险防控控制矩阵模板
5
审核通过不符合要求，或者授意、纵容共同故意不履行资金管理制度或内部管理程序、不履行总会计师监督职责超越授权或滥用授权审批经费支付
中
总会计师审批
1.严格履行监督职能，执行财金制度； 2.不得审批自行经费支付单据；3.不得超越审批内容、权限；4.加强廉洁从业教育。
高
采购员
1.建立供应商评估和准入制度
2.采购部门应当按照公平、公正和公开的竞争原则，择优确定供应商
3.建立供应商信息系统和供应商淘汰制度
4.同样产品在选点时货比三家
5.采购健全定价机制
6.建立价格数据库
7.建立进口元器件合格供应商名单
8.对进口原材料、元器件等基础配套产品，要对质量、性能、采购渠道进行充分论证，选择合格供方，并经审批。
《资金管理规定》
7
出纳人员在支付过程中，坐支现金，白条抵库，不执行应当拒付的经费不拒付，有意规避。
低
出纳岗
1.出纳人员对越权的支付审批有权拒绝办理，及时向上级领导报告；2. 严格执行出纳员现金日清日结，账实相符管理制度；3.实行定期轮岗制度；4.加强廉洁从业教育；5.完善信息化管理制度。
《资金管理规定》
参考资料目录
货币资金支付流程廉洁风险矩阵
编号
廉洁风险事件描述
风险等级
涉及岗位
防控措施
有关制度
历史记录
1
经办人将一笔支付金拆分成几份支付，简化了资金支付的审核程序；不按照年度预算经费；年度预算经费科目套用；造成年度预算经费分析不准实；可能损害单位利益。
中
经办人
1.严格年度预算管理制度；2.严格执行审批制度；3.严格执行不相容岗位分离；4.加强廉洁从业教育；5.实行关键岗位轮岗制度。
内部控制风险矩阵
手工
/
风险管理部
信贷中心档案管理人员
02
确保权证类档案入库需经过适当的审核：风险管理部信贷管理中心对职责内的权证类档案的完整性、合规性、有效性和保密性负责。
02
权证类档案属一级档案，是指本公司所属部门在办理信贷业务过程中取得的抵押、质押物、票据和其他可以视为权证类档案管理的权利凭证，若不能保证权证类档案的完整性和有效性，我公司的反担保措施可能得不到保障，公司将面临损失。
事前
手工
随时
业务部、
风险管理部
业务部客户经理、
信贷中心档案管理人员、
03
确保权证类档案出库及借阅经过适当的审批。
07
正常出库：业务经办人需提供贷款项目的借款偿还凭证，担保项目的解除担保责任通知书及银行还款凭证原件，填写《档案原件退还表》，经审批通过后业务经办人员通知客户持有效身份证明原件及复印件、委托书等资料来办理权证提取手续，同时将提取人的姓名、身份证明编号、联系电话等信息用纸质形式签章确认后交权证档案管理员。
事前
手工
随时
业务部、
风险管理部
业务部客户经理、
信贷中心负责人、风险总监、分管副总
08
非正常出库：
①a对于不良资产处置的等情况办理出库的，业务经办人员需同时提供风险管理部信贷管理中心、法务保全中心收集的法律文件或资产处置审批意见等文件材料作为《档案借出/置换申请表》附件；b对于因审计、检查、法律诉讼、企业更名、询价和评估等原因借阅离开权证档案管理员视线且当日无法回库的需同时出具书面承诺，承诺书写明出库原因、拟采取的权证类档案控制流程；c对于因变更权证、变更权证登记手续、续办权证登记手续、借新还旧等原因出库的，由业务经办部门提供相关业务审查审批材料，其中因变更权证而需要出库的，业务经办部门必须核对新反担保落实情况，在确认新反担保已按照审批要求落实后，方可办理出库手续。
内部控制风险矩阵
一级流程编号
风险管理部
一级流程名称
风险管理
二级流程编号
风险管理部01
二级流程名称
法务中心管理流程
三级流程编号
风险管理部01.01
三级流程名称
法务中心出账流程
主责部门名称
风险管理部
流程责任人
部长
目标编号
控制目标
风险编号
风险描述
风险类别
控制措施编号
控制措施
控制类型（按控制过程环节）
ห้องสมุดไป่ตู้04
①法务经理负责审核权证类档案信息与公司项目评审决议意见一致，在出账前逐一核对权证信息，确保权证记载信息、抵押合同信息及项下权证信息三者一致；
②财务部门对现金类权证类档案的审核。商业汇票、存单、理财产品等质押物入库前财务部门指定专人对票据凭证的真伪进行审核。票据审核人员对票据的填写、背书等是否规范进行检查，对票据真伪进行鉴别后方能入库，档案管理员对物权凭证的有效性概不负责。
事前
手工
/
风险管理部
法务审查人员
02
风险管理部信贷管理中心设立专人负责公司所有信贷档案的审查、审核工作，对入库前的信贷档案的合规性、有效性、完整性和一致性进行监督。
事前
手工
/
风险管理部
信贷中心档案管理人员
03
信贷档案按其对公司风险管理的影响程度进行级次分类，具体分为一级档案、二级档案和三级档案，对不同级次的信贷档案分别进行管理。
事前
手工
随时
风险管理部、
财务部
法务
中心审查人员、
财务部相关人员
05
权证类档案入库必须移交原件，复印件入二级信贷档案保管。只能存放权证类档案复印件的，需由主、协办客户经理将该复印件与权证类档案原件、审批时的报批资料进行核对，加盖审验章，方可入库保管。
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严重
停产返工
本过程全部
停产返工
10≥损失≥5
行政罚款
本行政区域内
4
较严重
顾客退货
本过程局部
停产
5≥损失≥0.5
有条件运行
本工业区域内
3
一般
顾客投诉
下道过程返工
0.5≥损失
书面改善
本公司内
2
轻微
顾客信息 反馈
下道过程局部返工
无损失
口头整改
不影响
1
风险系数、等级及应采取的措施
风险系数
风 险 等 级
应 对 措 施
一般
△
△
▲
△
▲
▲
△
注：“▲”表示应对风险的主要执行部门；“△”表示配合执行部门。
编制：审核：批准/时间：
风 险 影 响 程 度 及 严 重 等 级 描 述
严重程度
质 量
质量环境
环境
严重
等级
顾客方面
影响后续过程
成本损失（万元）
法律监管层面
污染排放方面
非常严重
停止合作
本过程
无法工作
损失≥10
停业整顿
临近江河流域
一般
△
▲
△
△
▲
▲
△
2.内部风险
2.1人力资源
人才流失与引进
1.关键岗位和技术人才被同行业或其他公司高薪吸引而离开公司的情况时有存在，对公司的组织知识流失或相关技术工艺及产品质量造成严重影响。
2.关键岗位技术人才难引进，对公司发展壮大造成较大影响。
一般
▲
▲
▲
▲
▲
▲
▲
2.2质量控制
生产过程 监控
1.产品生产关键工序的关键岗位人员不按工艺流程或操作规程操作，造成产品批量报废。 2.生产过程中，检验人员不按检验规程或相关控制程序进行操作，造成产品批次报废、不合格、返工返修等。
2.由于市场环境影响订单下滑，且部门客户的货款无法收回，加重企业资金运转压力。 3.铜材和塑料市场价格波动较大，供方要求加价给企业造成的材料成本压力。
一般
△
▲
△
▲
△
△
▲
采购物资 质量与 交货期
1.采购物质的质量合格与否将直接影响公司生产的产品质量，可能造成产品报废或批量返工，严重影响交货期。
2.物资采购交货期的延迟将直接影响产品生产和订单交期，可能造成严重的违约风险。
制造有限公司
风 险 控 制 矩 阵QR/ZW-7.5.3-2018-03
风险识别
风险因素及
相关描述
预 执 行 部 门
行政部
物控
部
生 产
部
市场
部
技
术
部
品
质
部
财
务
部
1.外部风险
1.1法律法规要求
汽车、电子电器行业法律、法规的变化
公司没有充分收集、更新和评价电子电器行业的法律法规及相关执行标准和要求，对涉及的产品认证和相关要求不熟悉。
一般
▲
△
△
△
▲
▲
△
1.2相关方的需求
监管部门（产品认证、许可证、环保、安监）的监管力度。
地方监管部门（认证机构、技术、安监、环保等）的监管力度加大，如公司执行不严，产品要求、环境影响、安全消防等可能存在被查处或停业整顿的风险。
高
▲
▲
▲
▲
▲
▲
▲
客户的要求
1.在招投标或合同签订过程中，客户要求高，价格低，如果识别和评审不充分，将直接影响公司的后续运营。
15-25
高风险
应立即采取措施规避或降低风险
5-15
一般风险
需采取措施降低风险
1-5
低风险
风险较低，接受风险