内控规范-规范的公司的担保业务-风险控制矩阵
企业内控应用手册之担保业务-风险控制矩阵
股东大会审批 公司章程规定本公司对股东、实际控制人、 及其关联方提供担保的，须经股东大会审议 批准；
关键
第1页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
制度
GR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项 制定担保管理制度
《财务管理规定
进行规范并下发执行。
机关本部制定了与担保管理相关制度并参照 》（第三章）、
《财务管理规定》（第三章）、《公司章程
》、《董事会议事规则》、《股东大会议事
规则》、《信息披露管理制度》；
机关本部未针对担保业务的担保对象范围、
审批流程及审批权限等制定管理规定，《财
务管理规定》中就贷款担保管理的内容相对
简单；
注：
1）公司不允许对系统外，即不能对保利地产 （集团）股份公司以外的企业或单位提供担
2011年度股东大 股东大会 会决议公告
手工控制
业务发生时
第2页，共16页
控制运行有效性测试
控制活动 编号
标准控制活动
GR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项
进行规范并下发执行。
现有控制活动
制定担保管理制度 机关本部制定了与担保管理相关制度并参照
测试底稿编号 无
测试结论 无
执行（注）。与担保相关的规章制度包括：
需担保额度及提供担保的单位，提交《年度 子公司董事会审批的项目资金预算（含融资
担保额度申请》。《年度担保额度申请》经 计划及担保事项等），融资岗根据融资计划 本公司财务部门负责人、财务负责人、总经 编制当年的《担保议案》，经财务管理中心 理审核，提交至经营班子办公会形成会议纪 经理、财务总监、总经理审核，报董事会审 要，报执行董事（董事会）审核后，上报至 核； 事业部/子公司及股份经汇总以及适当审批。
担保公司的合规风控与内部控制机制
担保公司的合规风控与内部控制机制近年来，随着金融行业的发展，担保公司作为金融市场中一种重要的信用中介机构，发挥着重要的功能。
然而，由于担保公司业务涉及的风险较高，必须建立合规风控与内部控制机制，以确保其正常运营和有效监管。
一、合规风控机制担保公司在运作过程中需要严格遵守各项法律法规，并建立合规风控机制来管理风险。
具体来说，合规风控机制包括以下几个方面：1.建立合规风险评估模型：担保公司应根据自身业务特点和法规要求，建立一套完善的合规风险评估模型。
该模型应能够全面评估各种风险，并制定相应的防范措施。
2.制定内部合规政策：担保公司应制定明确的内部合规政策，明确各项业务规范和操作要求，并确保员工熟悉并遵守。
同时，还应建立有效的内部监督机制，确保政策的有效执行。
3.加强信息安全管理：担保公司作为金融机构，处理大量的客户敏感信息，因此必须加强信息安全管理。
包括加密技术的应用、安全审计和监控系统的建设等措施，以防止信息泄露和滥用。
4.实施反洗钱措施：担保公司应建立和完善反洗钱制度，并加强员工培训，提高员工的反洗钱意识。
此外，还需做好客户尽职调查工作，确保不参与洗钱和其他非法活动。
二、内部控制机制内部控制机制是担保公司管理风险、防范风险的重要手段。
它关乎公司的运营效率和业务风险的控制。
以下是一些内部控制机制的重要内容：1.分工与职责明确：担保公司应明确各个岗位的职责和权限，确保各项工作有序进行。
同时，还应建立健全的岗位职责交叉检查机制，减少人为操作失误的可能。
2.建立风险管理框架：担保公司应建立全面的风险管理框架，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
在风险管理过程中，还需建立适当的风险监控手段，及时发现和应对风险。
3.制定审计与检查制度：担保公司应制定审计与检查制度，定期对各项业务、账务和内部控制措施进行审计和检查。
这有助于发现潜在问题，并及时采取措施解决。
4.建立内部风险管控指标体系：担保公司应建立一套完善的内部风险管控指标体系，对业务风险进行量化识别和控制。
担保公司内部控制制度
担保公司内部控制制度担保公司内部控制制度，是指担保公司为了保障业务的安全、规范运行，确保风险可控，而建立和完善的一套制度体系。
该制度体系包括了组织结构、岗位职责、业务流程、风险评估与管理、内部审计、信息技术安全等方面的规定和要求。
下面从这些方面详细介绍担保公司内部控制制度。
首先，在组织结构方面，担保公司应该明确各个部门的职责和权限。
担保公司应该设立风险管理部门、审计部门、信息技术安全部门等，分工明确，形成合理的组织架构。
其次，在岗位职责方面，担保公司应该明确各个岗位的职责和权限。
各个岗位的职责应该清晰明确，在员工入职时应该进行详细的岗位培训，确保员工知晓自己的职责，提高工作效率和减少人为错误。
再次，在业务流程方面，担保公司应该明确各项业务的流程和操作规范。
对于风险较高的业务，应该进行严格的审批和核查，确保业务的合法性和真实性。
同时，公司应该建立健全风险管理制度，对于风险较大的业务进行风险评估，并制定相应的管理措施和应急预案。
此外，在风险评估与管理方面，担保公司应该建立起风险评估与管理的制度体系。
这包括建立风险评估的指标和方法，制定风险分级管理的准则，明确风险管理的流程和责任。
同时，担保公司应该建立风险监测和预警机制，及时识别和应对潜在风险。
另外，在内部审计方面，担保公司应该建立独立的内部审计部门或聘请第三方进行内部审计。
内部审计应该对公司各项业务进行全面审查，发现问题并提出改进措施。
担保公司应该建立内部审计报告制度，确保审计结果能够及时反馈给公司管理层，以便及时调整和改进业务。
最后，在信息技术安全方面，担保公司应该加强对信息技术的安全管理。
这包括对系统的权限管理，确保只有经过授权的人员才能访问系统；加强对数据的备份和恢复管理，确保业务数据的安全和完整；建立防火墙和入侵检测系统，保护公司的信息系统免受外部攻击。
综上所述，担保公司内部控制制度对于保障业务的安全、规范运行具有重要的意义。
只有建立和完善了这套制度体系，担保公司才能够更好地管理风险、提高运行效率，实现可持续发展。
担保公司内部控制制度
担保公司内部控制制度一、概述担保公司的内部控制制度是指担保公司依据法律法规和相关规定，通过建立一系列制度、规范和流程，明确岗位职责、规范工作流程，加强对风险的管理和控制，从而确保公司的运营活动合规、有效和安全。
二、内部控制制度的目标和原则1.目标：担保公司内部控制的主要目标是保障公司资金安全、减少风险、提高运营效率、保护利益相关方的合法权益。
2.原则：担保公司的内部控制制度应遵循以下原则：-合法合规原则：遵守法律法规，严守道德规范，确保业务操作符合法律法规要求。
-风险控制原则：管理风险，建立有效的风险评估、监测和预警机制，减少风险对公司的影响。
-有效管理原则：制定明确的组织结构和岗位职责，确保公司业务高效运转。
-信息披露原则：建立完善的信息披露制度，及时、准确、真实地向利益相关方提供信息。
-内部监控原则：建立健全的内部监控机制，及时发现和纠正违规行为。
三、内部控制制度的主要内容1.机构设置和人员管理：明确组织结构，规范各级管理职责和权限，建立健全的人事管理制度和绩效考核机制。
2.业务流程管理：规范各项业务流程，包括担保审核、担保决策、担保合同签订和履行等环节，确保业务操作规范且符合法律法规。
3.风险管理和评估：建立风险管理和评估制度，包括对担保对象的风险评估、资产质量监测和预警、坏账和风险准备金的计提和管理等。
4.资金管理和使用：建立健全的资金管理制度，规范资金的融资和使用，加强对资金流动的监控，保证资金安全和合规使用。
5.审计和监察：建立内部审计和监察机制，对公司各项业务进行审核和监督，及时发现问题并提出改进意见。
6.信息管理和披露：建立信息管理和披露制度，保护客户和公司的信息安全，向外部及时、准确、真实地披露相关信息。
7.外部合作和监管配合：建立外部合作机制，与监管机构保持良好的沟通和合作，遵循监管规定，接受监管部门的监管和检查。
四、内部控制制度的执行和监督1.执行：担保公司应加强员工培训和教育，确保员工了解和遵守内部控制制度，并建立相应的执行机制和流程。
担保公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司内部控制管理，提高担保业务的风险防范能力，保障公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司和关联企业的担保业务内部控制。
第三条担保公司内部控制管理应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖担保公司所有业务领域和环节，确保业务运作合规、稳健；2. 风险导向原则：以风险防范为核心，强化风险评估、监控和预警；3. 分级管理原则：根据业务性质、风险程度和责任划分，实施分级管理；4. 持续改进原则：根据业务发展、市场变化和监管要求，不断优化内部控制体系。
第二章组织架构与职责第四条担保公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制体系的建立健全、监督执行和持续改进。
内部控制委员会由公司高级管理人员、业务部门负责人、风险管理部门负责人等组成。
第五条内部控制委员会下设以下工作机构：1. 风险管理部门：负责风险识别、评估、监控和预警，制定风险控制措施；2. 内部审计部门：负责内部审计工作，监督内部控制制度的执行情况；3. 法律合规部门：负责法律合规审查，确保业务运作符合法律法规要求；4. 人力资源部门：负责内部控制人员的培训、考核和激励。
第三章风险管理第六条担保公司应建立健全风险管理体系，包括：1. 风险识别：全面识别担保业务中的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等；2. 风险评估：对识别出的风险进行量化或定性评估，确定风险等级；3. 风险控制：根据风险等级，制定相应的风险控制措施，包括内部控制措施、业务流程优化、风险分散等；4. 风险监控：定期监测风险状况，及时调整风险控制措施；5. 风险预警：建立风险预警机制，及时报告风险信息。
第七条担保公司应建立健全信用评估体系，对担保对象进行信用评级，确保担保对象具备一定的偿债能力。
担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度
担保公司业务的规章制度及内部风险控制制度担保公司是一种专门提供担保业务的金融机构。
担保公司的业务规章制度和内部风险控制制度是对公司运营及风险管理的规定和措施，旨在保障公司的正常运作并降低经营风险。
首先，担保公司的业务规章制度主要包括以下方面：1.业务范围：明确规定担保公司提供的担保业务范围，包括担保种类、业务对象、担保期限等。
2.业务申请与审批：规定客户进行担保业务申请的程序和要求，以及公司内部审批程序和权限分配。
3.资格要求：担保公司要求员工具备特定的资格和能力，包括资质证书、从业经验等。
4.财务管理：规定担保公司的财务管理制度，包括财务报告的编制和审定、利润分配、财务风险控制等。
5.内部纪律与行为准则：规定担保公司员工的行为准则，包括廉洁自律、保密义务、诚信原则等。
6.信息管理：明确担保公司的信息管理制度，包括客户信息的收集和保护、公司内部信息的通报和管理等。
接下来，担保公司的内部风险控制制度主要包括以下方面：1.风险评估和管理：制定风险评估模型和评估方法，对担保业务的风险进行定量和定性评估，制定相应的风险管理策略。
2.客户准入与风险防范：制定客户准入标准，对客户的信用状况、还款能力等进行评估，确保客户具备还款能力，同时运用风险控制工具降低业务风险。
3.资金安全与流动性管理：建立资金管理制度，包括资金监测、资金流动性管理、风险分散、充足资本等措施，以确保公司的资金安全和流动性。
4.内控与审计：建立内部控制制度，对业务流程、交易授权、风险管理措施等进行监管和审计，确保公司内部运作的合规性和有效性。
5.信用及担保风险管理：建立信用风险管理制度和担保风险管理制度，对担保业务中的信用风险和担保风险进行识别、评估和控制，确保担保公司的风险可控。
6.外部环境监测：及时了解和评估市场环境、政策法规和行业动态等对担保公司业务和风险管理的影响，制定相应的应对策略。
综上所述，担保公司的业务规章制度和内部风险控制制度在保障公司正常运作和降低经营风险方面起着重要的作用。
内控规范-规范的公司的筹资管理-风险控制矩阵
每年
第2页，共4页
控制有效性测试
控制活动 编号
标准控制活动
FIN-CA-01 公司财务部门根据企业经营计划、预算情况与
资金现状等因素，测算资金缺口，分析比较各
种筹资渠道及方案，科学编制筹资计划。
现有控制活动
测试底稿编号
编制筹资计划
无
每年财务部编制全面预算时，根据投管部提供
的项目开发计划，预测未来一年公司融资需
一般
筹资活动的计划性和科学性，
、投放等进行系统筹划，无法
资金现状等因素，测算资金缺口，分析比较各 每年财务部编制全面预算时，根据投管部提供
使筹资活动符合公司战略、符
制定与公司战略规划相匹配的
种筹资渠道及方案，科学编制筹资计划。
的项目开发计划，预测未来一年公司融资需
合资金需求
筹资规划方案，可能导致盲目
求，并在全面预算中编制筹资计划。
筹集过多资金，造成资金闲置
与增加公司成本，或者筹资不
足，导致丧失投资机会，经营
困难。
FIN-CA-02 财务部按照分级授权审批的原则，将筹资方案 审批筹资计划
关键
依次报财务部部长/公司分管领导/总经理进行 筹资计划的审批过程与预算方案审批过程相同
审核。
。具体参见“全面预算”流程。
风险控制矩阵
公司名称： 流程名称：
浙江保利 房地产开 发有限公 司 筹资管理
子流程名称 筹资计划
控制目标及对应风险
控制目标 编号
控制目标
风险点编 号
风险点
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
重要性程 度
FIN-CO-01 公司科学制定筹资计划，增强 FIN-R-01 未从公司整体层面对资金筹集 FIN-CA-01 公司财务部门根据企业经营计划、预算情况与 编制筹资计划
内控规范-规范的公司的资金营运-风险控制矩阵
关键
纳根据公司管理需要，填写《银行账户 需要开设银行账户时，由出纳编制《明
开户申请表》，列明开设账户类型，开 源呈批单》，说明办理原因，然后提交
设理由、所属银行等内容，由财务经理 提交财务部经理、财务总监、总经理、
、财务总监、总经理审批授权后，办理 董事长审批后办理。
开户手续。
第1页，共4页
控制
控制活动 编号
通过后实施。
TR-CA-04
财务部定期对资金链安全情况进行系统 资金专项会议
TR-T-03
的分析与检查，分析总结资金链安全情 财务部根据需要与营销部召开应收账款
况，并对资金营运工作进行部署安排。 协调会，就已签约未回笼应收账款的催
收及协调进行沟通。
TR-CA-05
需要开设银行账户、网银账户时，由出 银行账户开立
划，报财务部经理、财务总监审核，总
展造成负面影响。
经理审批后上报本部。
TR-CA-02
财务部定期收集、汇总各部门及各公司 资金周报
关键
资金收支使用情况，编制报表并向管理 财务部经办人每周从系统导出资金情
层汇报，从而实时掌握公司资金动态。 况，并根据模板编制《资金周报》，报
财务部经理、财务总监、总经理审阅后
银行账户开立 需要开设银行账户时，由出纳编制《明 源呈批单》，说明办理原因，然后提交 提交财务部经理、财务总监、总经理、 董事长审批后办理。
《财务管理工作 规定》
开户呈批件
财务部出纳 手工控制 财务部经理 财务总监 总经理 董事长
业务发生时
第2页，共4页
控制有效性测试
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
指引第6号——资金 安全检查，对资金预算执行情况进行综合
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，财务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制运行有效性测试
测试底稿编号
测试结论
无
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
无
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
企业应当根据审核批准的担保业务订立担 保合同。担保合同应明确被担保人的权利 、义务、违约责任等相关内容，并要求被 担保人定期提供财务报告与有关资料，及 时通报担保事项的实施情况。担保申请人 同时向多方申请担保的，企业应当在担保 合同中明确约定本企业的担保份额和相应 的责任。
第7页，共16页
控制活动 编号
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司 》（第三章）
提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，财务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制活动 控制活动
文档
责任部门及 岗位
控制形式
财务部
手工控制
执行频率 业务发生时
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
第二章调查评估与 审批
第五条
第3页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关
制度。机关本部与担保相关的规章制度包
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司
章程》、《董事会议事规则》、《股东大会
TR-CA-09 发生担保事项变更时，视同新担保业务，重新执行 担保变更审批
关键
调查评估和审批程序。
公司财务部按照机关本部要求为股份公司提
供担保，暂不涉及担保监控业务。
TR-CA-10 公司财务部门负责保管被担保人用于反担保的权利 担保业务的定期汇报
一般
凭证，并定期核查财产的存续状况和价值，定期编 公司财务部按照机关本部要求为股份公司提
议事规则》、《信息披露管理制度》；
注：
公司不允许对系统外的企业或单位提供担保
控制缺陷 编号
内控缺陷
控制活动 内部控制缺陷 缺陷描述
整改建议
缺陷等级
TR-CA-02 担保申请人需向财务部门提交正式的担保申请书及 提交担保申请
财务部门要求的其他有关文件资料。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
注：
公司不允许对系统外的企业或单位提供担保
重要性程 度
一般
TR-R-02
对担保申请人的资信调查 不深入、不透彻，对担保 项目的风险评估不全面、 不科学，导致企业担保决 策失误或遭受欺诈，为担 保业务埋下巨大隐患。
TR-CA-02 担保申请人需向财务部门提交正式的担保申请书及 提交担保申请
一般
财务部门要求的其他有关文件资料。
风险点
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-05 担保事项经适当审批后，由被授权人签订担保合同 担保合同的签署
。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
重要性程 度
一般
TR-CO-03 担保文件资料得 TR-R-05 到恰当保管
TR-CO-04
担保合同履行情 况得到有效监 控，被担保的异 常情况得到及时 发现和妥善应对
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，ห้องสมุดไป่ตู้务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制缺陷 编号
内控缺陷
控制活动 内部控制缺陷 缺陷描述
整改建议
缺陷等级
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
第8页，共16页
风险控制矩 阵
担保执行与 监控 公司名称： 流程名称：
第七条
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第六条 第六条企业对担保申请人出现以下情形之 一的，不得提供担保： （一）担保项目不符合国家法律法规和本 企业担保政策的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清 算企程业序应的当。指定相关部门负责办理担保业 务，对担保申请人进行资信调查和风险评 估，评估结果应出具书面报告。
制报告向管理层汇报。
供担保，暂不涉及担保监控业务。
第9页，共16页
控制
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-05 担保事项经适当审批后，由被授权人签订担保合同 担保合同的签署
。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
制度
《财务管理规定 》（第三章）
控制活动 控制活动
文档
责任部门及 岗位
章即可。
控制活动合规对比（企业内部控制规范及配套指引）
条款
规定内容
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第二章调查评估与 审批
第五条
第六条
第八条
第五条 企业应当指定相关部门负责办理担保业 务，对担保申请人进行资信调查和风险评 估，评估结果应出具书面报告。
第六条 第六条企业对担保申请人出现以下情形之 一的，不得提供担保： （一）担保项目不符合国家法律法规和本 企业担保政策的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清 算程序的。 （三）财务状况恶化、资不抵债、管理混 乱、经营风险较大的。 （四）与其他企业存在较大经济纠纷，面 临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的。 （五）与本企业已经发生过担保纠纷且仍 未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保 费用的。
子流程名称
浙江保利 房 TR地 -C产 O-开 02 发有限公 司 担保业务
控制目标 编号
担保合同真实有 TR-R-04 未经授权对外订立担保合
效，符合企业的
同，或者担保合同内容存
利益
在重大疏漏和欺诈，可能
导致企业诉讼失败、权利
追索被动、经济利益和形
控制目标及对应风象险信誉受损。
控制目标
风险点编 号
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
控制
第1页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
制度
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
《财务管理规定 无
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关 》（第三章）、
制度。机关本部与担保相关的规章制度包 《公司章程》、
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关
制度。机关本部与担保相关的规章制度包
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司
章程》、《董事会议事规则》、《股东大会
议事规则》、《信息披露管理制度》；
无
财务部门要求的其他有关文件资料。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
控制活动合规对比（企业内部控制规范及配套指引）
条款
规定内容
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第一章总则
第四条
第六条
第四条 企业应当依法制定和完善担保业务政策及 相关管理制度，明确担保的对象、范围、 方式、条件、程序、担保限额和禁止担保 等事项，规范调查评估、审核批准、担保 执行等环节的工作流程，按照政策、制度 、流程办理担保业务，定期检查担保政策 的执行情况及效果，切实防范担保业务风 险。
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
一般
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
第5页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
制度
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
《财务管理规定 无
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
《财务管理规定 《担保合同》
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公 》（第三章）
章即可。
财务部
手工控制 业务发生时
第6页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
第4页，共16页
风险控制矩 阵
公司名称： 流程名称：
浙江保利 房地产开 发有限公 司 担保业务
子流程名称 控制目标 编号
控制目标及对应风险
控制目标
风险点编 号
风险点
TR-R-03 担保授权审批制度不健
全，可能导致对担保业务
的审批不规范；审批不严
格或者越权审批，可能导
致担保决策出现重大疏
漏，可能引发严重后果；
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司 《董事会议事规