加强现金流精细化管理,助力企业健康发展
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施企业现金流量管理是企业经营管理的重要一环，对于企业的可持续发展具有至关重要的作用。
现金流量管理包括对企业现金流入和流出的规划、监控和控制，旨在确保企业持续稳定地获取和运用现金资源，避免现金流紧张局面的发生。
企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1. 健康的现金流量是企业生存和发展的基础。
现金流量是企业生产经营活动的结果，是企业良性发展的基础。
只有保持稳定、持续的现金流入，企业才能及时偿付债务、满足日常运营和发展需求，从而保持健康的发展态势。
2. 现金流量管理是防范经营风险的重要手段。
企业面临的风险众多，其中现金流风险是最为严重的风险之一。
若企业现金流失控，将导致资金链断裂，无法及时偿付债务和支付供应商款项，从而可能导致企业倒闭。
通过有效的现金流量管理，能够及时发现并控制现金流情况，降低经营风险，提高企业的市场竞争力。
3. 现金流量管理有助于提高企业资本回报率。
现金流量管理能够确保企业的资金得到合理的利用，提高资本的利用效率。
通过合理安排现金流出，如优化供应链管理、控制成本开支等方式，可以减少浪费和不必要的支出，从而提高企业的盈利能力和资本回报率。
为了改善企业的现金流量管理，可采取以下措施：1. 建立预测现金流的制度。
企业应建立科学、合理的现金流预测机制，通过对市场环境和经营状况的分析，准确预测未来一段时间内的现金流情况，以便及时制定相关措施和应对策略。
2. 加强应收款项的管理。
应收款项管理是现金流管理中的重点环节。
企业应建立完善的应收款项管理制度，包括制定合理的信用政策、加强客户信用评估、及时催收欠款等措施，以确保应收款项能够及时、稳定地回笼现金。
3. 优化供应链管理。
供应链管理是企业现金流管理的重要方面。
企业应与供应商保持良好的合作关系，提高供应链的效率，减少库存周转时间，避免过多的库存积压，从而提高现金流量的流动性。
4. 控制成本开支。
企业应通过合理的成本控制措施，降低固定成本，提高变动成本的变动率，减少不必要的支出，避免现金流过多流入非生产经营领域，保持良好的现金流状况。
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施企业现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有关键影响。
现金流量管理的重要性在于确保企业能够及时、持续地获得足够的现金流量来满足经营活动的需要，同时通过合理管理现金流量，提高企业的盈利能力和财务稳定性。
本文将探讨企业现金流量管理的重要性以及改善措施。
首先，企业现金流量管理的重要性体现在以下几个方面：1.保证日常经营活动的顺利进行：现金流量是经营活动不可或缺的资源，能够支持企业购买原材料、支付员工工资以及其他日常支出。
良好的现金流量管理可以确保企业有足够的现金储备来应对突发事件，并确保日常运营能够顺利进行。
2.提高企业的融资能力：现金流量状况是衡量企业财务健康状况的重要指标。
如果企业现金流量管理良好，能够展现出健康的财务状况，从而提高企业在融资市场上的信誉和能力，获取更多的融资渠道，为企业的发展提供更多的机会。
3.降低经营风险：有稳定的现金流量管理可以降低经营风险并应对不确定的市场环境。
企业能够更好地掌握经营情况，及时采取措施来降低风险，避免因现金流问题而导致的经营困难。
接下来，我们将讨论如何改善企业的现金流量管理：2.提高应收账款和应付账款的管理效率：增加现金收入的一个方法是通过提高应收账款的管理效率，减少坏账损失。
同时，优化供应链和采购流程，优化应付账款的管理，确保及时付款以避免罚款和滞纳金。
3.管理存货水平：存货是现金流量管理的重要组成部分，过高的存货水平将导致过多的现金占用。
因此，企业应该优化库存管理，控制存货水平，确保库存周转率处于合理范围。
5.加强对资金流动的监控和控制：企业应建立健全的财务管理制度和内部控制体系，加强对资金流动的监控和控制，防止资金流失和滥用。
6.清晰的现金流量报告和分析：企业应及时、准确地进行现金流量报告和分析，通过对现金流量的监控和分析，及时发现问题并采取相应的改善措施。
综上所述，企业现金流量管理对于企业的经营和发展至关重要。
加强现金流管理 促进企业长远发展-123
加强现金流管理促进企业长远发展摘要：现金流影响企业的生产经营活动，决定企业的市场价值和命运。
现代企业应从树立理财新理念、加强现金收支管理、建立资金结算中心等方面入手，加强对现金流的管理，促进企业长远发展。
关键词：现金流；利润；市场价值现金流即现金流量，包含现金流入量与流出量。
如果企业现金流出了问题,企业的生产经营就难以为继，因此企业必须重视并加强对现金流的管理。
一、利润与现金流企业是一个以盈利为目的的经济组织，利润最大化是众多企业追求的经营目标之一。
企业利润是以权责发生制为基础计算得出的，即收入、费用的归属期是以获取收入的权力、承担费用的责任应归属期间为标准来确认，从而得出该期间的利润。
利润大小在很大程度上反映企业生产经营过程中所取得的经济效益，表明企业在每一会计期间的最终经营成果。
由于商业信用的日益发达，许多销售业务采取赊销的形式来实现，但利润能否真正实现，存在一定的风险。
现金流量是以收付实现制为基础计算得出的，现金净流量的多少能清楚表明企业经营周转是否顺畅，资金是否紧缺，支付偿债能力大小等，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。
现金流量是实际产生的现金流入与流出，应该不存在信用上的风险。
二、现金流的重要性许多企业近几年经常出现账面状况尚可，但却资金匮乏，最终陷入财务困难的深渊而不能自拔。
如巨人集团1993年仅中文手写电脑和软件的销售额即达到3. 6亿元，后又推出脑黄金，利润相当可观，可因为巨人大厦“抽血”过量，再加上管理不善，迅速盛极而衰。
因为经营者的眼光只是盯住了报表中的利润，而忽略了现金流量是否能满足生产经营的需要。
因此，每个企业都要高度重视现金流。
(一）现金流影响企业生产经营活动企业有了充足的现金建造厂房，购置机器设备、原材料，支付劳动力工资及其他费用后，进入了生产过程，随着生产的进行，不断生产出产品，经过销售，又收回现金。
但企业要持续不断地经营下去，就需要不断地有足够的现金参与运转。
企业现金流量管理重要性及改善措施
企业现金流量管理重要性及改善措施1. 引言1.1 企业现金流量管理的重要性企业现金流量管理是企业经营管理中的一个重要的组成部分，它对企业的生存与发展起着至关重要的作用。
现金流量管理是指企业对现金流入和流出进行有效监控和管理的过程，确保企业在经营活动中能够保持良好的现金流动性，及时支付债务和开支，避免资金短缺和危机的发生。
现金流量是企业生存的基础。
缺乏良好的现金流量，企业很难维持正常的经营活动，甚至可能面临破产倒闭的风险。
现金流量管理直接影响企业的经营效益。
通过有效管理现金流量，企业可以确保资金的充分利用，提高资金的使用效率，从而增强企业的竞争力和盈利能力。
企业现金流量管理还对企业的信誉和声誉产生重要影响。
及时支付员工工资和供应商款项，能够增加企业在市场上的信誉，保持良好的合作关系。
企业现金流量管理不仅关乎企业的生存发展，还直接影响企业的经营效益和声誉。
加强企业现金流量管理，对于企业的持续健康发展至关重要。
企业应该重视现金流量管理，积极采取措施，确保现金流量的稳定和流动。
2. 正文2.1 现金流量管理的定义现金流量管理是指企业对现金的收入和支出进行有效的监控、计划和控制的过程。
这包括对现金的流入和流出进行预测、分析，并采取相应的措施来确保企业能够随时满足其业务活动的现金需求。
现金流量管理的核心目标是确保企业拥有足够的现金流动性，以便应对突发的资金需求，避免出现资金周转困难的情况。
现金流量管理也可以帮助企业优化资金利用效率，减少资金闲置和浪费，提高资金的使用效率。
现金流量管理的定义可以简单概括为对企业现金的有效管理和运用，以实现财务稳健和持续发展的目标。
通过科学、合理地规划和控制现金流动情况，企业可以提高自身的抗风险能力，增强竞争力，从而实现可持续发展。
现金流量管理在企业经营管理中扮演着至关重要的角色。
2.2 现金流量管理的意义现金流量管理的意义在于确保企业能够及时、有效地管理和运用现金资金，保持企业的资金稳定，以支持企业的持续运营和发展。
现金流量管理与优化在企业管理中的意义
现金流量管理与优化在企业管理中的意义现金流量是企业生存和发展的重要衡量指标之一，对企业的运作和管理起着至关重要的作用。
本文将探讨现金流量管理与优化在企业管理中的意义，并提供一些建议来改善现金流量管理。
一、现金流量管理的意义现金流量管理是企业高效运作的关键之一，它对企业的发展和生存至关重要。
以下是现金流量管理的主要意义：1. 保证企业正常运营：现金流量的管理可以确保企业从供应链到销售环节的正常运行。
及时的资金流入和流出可以保证企业按时支付供应商和员工，避免供应链中的延迟和链条断裂。
2. 改善企业的资金状况：通过现金流量管理，企业可以准确了解自身的现金收入和支出情况。
及时收回应收账款和降低存货等方式，可以提高企业的资金周转率，改善资金状况。
3. 提高企业竞争力：现金流量优化可以使企业更加注重资源的有效配置和利用。
通过精确的现金流预测和管理，企业可以降低固定资产投资的风险，优化经营决策，提高企业的竞争力。
4. 保证企业的持续发展：现金流量管理有助于预防和解决企业面临的潜在风险，提高企业的可持续发展能力。
良好的现金流量管理可以帮助企业应对市场波动、行业变革和经济周期等不可控因素。
二、现金流量管理的方法和策略为了实现现金流量的有效管理和优化，企业可以采取以下方法和策略：1. 制定详细的财务预算：企业可以制定年度和季度的财务预算，明确收入和支出计划。
预算可以帮助企业了解资金需求，合理安排资金使用，避免出现临时资金危机。
2. 加强应收账款管理：企业需要建立健全的应收账款管理制度，确保及时回收欠款。
可以采用优惠折扣、催款措施和激励政策等方式，促使客户按时付款，减少坏账风险。
3. 精细化库存管理：企业可以通过精确的库存管理，减少库存积压和滞销现象。
采用先进的库存管理软件和技术，实现库存的及时调配和控制。
4. 合理设置资金池：企业可以设立资金池来集中管理和配置资金。
通过合理的资金集中和支付安排，可以实现资金的最优利用和流动性管理。
加强现金流量管理,改善企业财务状况
加强现金流量管理改善企业财务状况企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。
企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算手段。
开展对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金。
现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要和作用。
但是时下仍有一些企业由于现金意识淡薄，盲目生产，营销滞后，存货大量积压，应收帐款收不回，支付能力严惩匮乏，使企业持续经营受到很大影响，甚至坐失获利良机。
随着市场经营的不断发展，企业面临的各种挑战和风险越来越大，改善现金流量，增强抗风险能力已十分迫切，本文拟从财务角度谈点粗浅的想法。
一、现金流量在企业经营管理中的作用现金流量一般分三类加以反映，即经营活动产生的现金流量，筹资活动产生的现金流量和投资活动产生的现金流量。
从而，可全面反映企业的现金流入的来源和流出的去处，探析企业现金的潜力和展望企业发展的前景。
1、对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。
现金流量是按收付实现原则来计量的，它与实际资金运动是相一致的。
由于权责发生制下企业收益与现金增量不相一致的局限，因而采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策更具实效。
2、增加现金的净流量可以增强企业的应变能力。
时下科技发展日新月异，新产品、新技术层出不穷，科技成果的应用周期不断缩短，这就要求企业具有较强的应变能力，及时投入发展新产品。
企业的应变能力反映在财务状况上，就要求有较强的投入能力。
3、现金流量是改善企业财务状况的抓手。
来自企业自身积累的现金流量，可以降低企业的债务水平，减少利息负担，可以转化为有效的资源，增强企业的获利能力。
也可以调整产业结构，实现企业资源的最佳配置。
4、现金净增量是企业实现规模扩X的重要资金来源。
企业债权人、投资人最关心的是企业经过一段时间的经营，是否有足够的现金来支付利息和股利，是否有足够现金清偿到期债务以及扩大生产经营规模。
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控
企业财务管理如何实现对现金流的精细化管控在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理对于其生存和发展至关重要。
而现金流作为企业的“血液”，更是财务管理的核心所在。
实现对现金流的精细化管控，能够有效地提高企业的资金使用效率，降低财务风险，增强企业的竞争力。
那么，企业财务管理如何才能实现对现金流的精细化管控呢？一、建立完善的现金流预算体系现金流预算是企业进行现金流精细化管控的基础。
通过编制详细的现金流预算，企业可以提前规划和预测未来一段时间内的现金收支情况，从而为资金的合理安排提供依据。
首先，企业需要明确预算的编制周期。
可以根据自身的业务特点和经营规模，选择年度、季度或月度作为预算周期。
对于一些资金流动较为频繁的企业，月度预算可能更为合适。
其次，预算的编制要全面、准确。
要涵盖企业的所有经营活动、投资活动和筹资活动，包括销售收入、采购支出、工资福利、税费缴纳、固定资产投资、债务偿还等。
同时，要充分考虑各种可能影响现金收支的因素，如市场变化、政策调整、客户信用状况等，以提高预算的准确性。
最后，要建立严格的预算执行和监控机制。
将实际的现金收支与预算进行对比分析，及时发现偏差并采取相应的措施进行调整。
对于重大的预算偏差，要深入分析原因，追究责任，以确保预算的严肃性和有效性。
二、加强应收账款的管理应收账款是企业现金流的重要组成部分。
如果应收账款不能及时收回，将会严重影响企业的资金周转。
因此，加强应收账款的管理对于实现现金流的精细化管控至关重要。
首先，要建立完善的客户信用评估体系。
在与客户签订合同之前，要对客户的信用状况进行全面的调查和评估，根据客户的信用等级确定合理的信用额度和信用期限。
对于信用较差的客户，要采取谨慎的销售政策，或者要求提供担保。
其次，要加强应收账款的跟踪和催收。
定期与客户核对账款，及时了解客户的还款情况。
对于逾期未还的账款，要采取有效的催收措施，如电话催收、信函催收、上门催收等。
同时，可以制定相应的激励政策，鼓励销售人员积极催收账款。
房地产企业加强现金流管理的重要性分析
房地产企业加强现金流管理的重要性分析现金流是房地产企业运营中最为重要的财务指标之一，对于企业的健康发展和经营风险控制具有至关重要的作用。
以下将分析房地产企业加强现金流管理的重要性。
第一，稳定企业运营。
现金流是企业运营的血液，保持良好的现金流可以确保企业正常运作。
房地产企业投资规模庞大，需要大量的资金投入，例如土地购买、建筑施工等。
如果企业无法及时筹措到足够的现金支持这些投资，将会影响到项目的推进和开发，进而影响到企业整体的经营。
通过加强现金流管理，企业可以更好地掌握资金收支状况，及时做出调整，保证资金的流动性，确保企业正常运营。
第二，优化企业财务结构。
现金流管理可以帮助企业更好地规划和管理财务资源，实现财务结构优化。
现金流管理可以通过精确预测资金流入流出情况，并制定合理的资金运作计划，避免闲置资金导致的浪费，降低融资成本，在项目运作中及时调度资金，提高资金利用效率和经济效益。
通过优化企业财务结构，可以提高企业的盈利能力和竞争力，增强企业的持续发展能力。
第三，降低经营风险。
现金流管理可以帮助企业及时发现及预防经营风险。
例如，通过对应收账款、存货和其它应收款项的积极管理，可以减少坏账风险和存货滞销的风险。
此外，现金流管理还可以帮助企业把握市场变化、优化房地产项目管理，及时应对市场波动和政策变化，避免因企业经营策略不当而导致的风险和损失。
第四，增加企业价值。
良好的现金流管理可以提高企业的价值。
在房地产行业，企业的价值很大程度上由现金流决定。
现金流稳定和持续，可以提高企业的投资回报率和资产收益率，增加企业的内在价值。
此外，现金流也是衡量企业偿债能力的重要指标，稳健的现金流管理可以提高企业的信誉度，降低融资成本，增加企业财务杠杆和市场竞争优势。
总之，房地产企业加强现金流管理具有重要的意义。
通过加强现金流管理可以稳定企业运营，优化企业财务结构，降低经营风险，增加企业价值。
面对激烈的市场竞争和不确定的经营环境，加强现金流管理可以提高企业的竞争力和抗风险能力，为企业的可持续发展提供有力的支持。
浅议如何加强企业现金流管理
浅议如何加强企业现金流管理摘要：现金流是企业生存和发展的关键，是企业可持续性发展的保证，因此企业不仅要关注利润，还要关注现金流。
本文结合笔者所在公司的实际情况，浅析如何加强企业现金流管理。
关键词：企业现金流管理资金是企业的命脉，是企业生存和发展的关键。
2016年面对国际油价低位运行、国内天然气价格大幅下调、宏观经济下行、资本市场跌宕起伏的严峻形势，公司现金流面临严峻挑战。
“如何加强现金流管理，稳步推进企业持续、健康发展”成为资金管理者探讨和研究的重要课题。
一、现金流管理的内涵及意义（一）现金流管理内涵现金流管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制。
（二）现金流管理的目标现金流管理的目标是通过投资、生产计划做好短期资金收支预测，做好企业的经营、投资、融资安排。
通俗地讲，就是让企业有钱用，资金不断流。
（三）现金流管理的意义（1）对现金流的反映可以增强企业决策的实效性。
现金流是以收付实现制为原则计量的，与实际资金运动情况一致，真实反映了企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，企业据此做出的经营决策更具有实效性和可行性。
（2）有利于加强企业的经营管理。
企业的经营活动过程，实际是从现金到资产，又从资产到现金的过程。
对现金流量的管理和监控，间接加强了企业的经营管理。
（3）有利于企业的可持续性发展。
加强企业现金流管理能够增强企业抵御风险的能力，为其可持续性发展提供资金保障。
二、如何加强企业的现金流管理（一）强化资金预算管理（1）强化资金预算的科学性、合理性。
企业要根据国际国内政治环境、市场环境、金融环境及企业的投资、生产需求，科学合理地进行销售产品及提供劳务价格、产销量与工作量、成本费用发生和投资生产建设等资金收支预测。
（2）强化全面资金预算管理。
资金预算编制原则是收付实现制，不仅涵盖了与经营活动有关的现金收支预测，与投资活动有关的现金收支预测，与筹资活动有关的现金预测。
浅谈加强企业现金流量管理
浅谈加强企业现金流量管理引言现金流量是企业运营中最重要的指标之一。
一个良好的现金流量管理系统能够帮助企业保持健康的资金状况，提高经营效率，并降低经营风险。
本文将从几个方面简要论述如何加强企业现金流量管理。
预测和分析现金流量企业应该经常进行现金流量的预测和分析，以便及时掌握企业的资金状况。
通过准确地预测现金流量，企业可以及时采取相应措施，防止资金的紧张情况出现。
同时，对现金流量进行分析，可以帮助企业发现和解决现金流量短缺的问题，提高企业的偿债能力和流动性。
控制资金流动企业应该加强对资金流动的控制，避免资金的浪费和滥用。
对于日常的资金支出，企业应该根据实际情况制定明确的预算和支出计划，并在执行过程中进行监控和控制。
同时，企业还应该加强对账款的管理和回收，避免出现大量未收账款的情况。
此外，适当的理财管理也是加强企业现金流量管理的一个重要方面，通过合理的理财安排，可以提高企业的资金利用效率。
加强供应链管理供应链管理对于企业的现金流量管理也起着重要作用。
企业应该与供应商和客户建立良好的合作关系，确保供应链的流畅和稳定。
通过与供应商和客户的有效沟通和协调，可以减少供应链中的延迟和浪费，提高资金的周转速度。
此外，企业还可以考虑与供应商签订供应链金融合作协议，通过获得短期融资来缓解现金流量短缺的问题。
优化资金结构企业应该合理优化自身的资金结构，降低负债率。
过高的负债率会增加企业的财务风险，对现金流量管理造成压力。
企业应该根据自身的经营状况和预测的现金流量，制定合理的资金筹措计划，尽量减少负债的规模和成本，增加自有资金的比例。
同时，企业还应该优化现金与短期资产的配置，提高企业的资金利用效率。
加强内部控制一个良好的内部控制体系可以帮助企业加强对现金流量的管理和监控。
企业应该建立完善的内部控制制度，确保资金的正确使用和监督。
通过健全的内部控制流程，可以减少内部欺诈和错误行为，提高资金使用的透明度和准确性。
同时，企业还应该加强对现金管理人员的培训和监督，提高他们的专业水平和责任心。
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加强现金流精细化管理，助力企业健康发展作者：曾锐州
来源：《财讯》2018年第17期
现金流是企业的血液，把握着企业的生存和发展的命脉。
实施现金流的精细化管理，使企业保持良好的现金流动性，提供资金的使用效率，从而将企业的资金及时地转化为生产力，提高企业的竞争力，助力企业健康发展。
现金流管理意识与责任体系核心评价指标体系预算管理制度聚焦关键因素风险分析和预警系统
现金流如同人类的血液，把握着企业的生存和发展的命脉.许多事例证明，企业即使发生盈利，仍会发生财务破产危机，即使利润良好，但如果出现资金流缺口，企业也会陷入财务危机的漩涡之中，因此以盈利能力作为财务表现的代表，去衡量一个企业显然是不合适的。
加强现金流管理，使企业资金流人与资金流出相匹配，保证现金循环顺畅运转，能有效避免陷入财务危机的漩涡之中，同时保持资金的有效运作，提高资金价值使用效率，争取企业价值最大化，因此现金流管理越来越受到投资者的关注，那么，怎样才能实现现金流的有效管理？
一个企业要实现现金流的有效管理，核心是构建管理意识与责任体系、建立核心评价指标并运用到企业KPI管理中。
统一思想，提高管理层及相关人员的现金流管理意识，形成量质并重的文化氛围，让公司全员都重视并参与到日常的现金流管理工作当中，是实现现金流有效管理的前提条件。
对于管理层管理意识提升，作为资金统筹管理的财务部可通过年度工作会议、月度经济分析会等重要会议进行宣贯，也可通过公司管理层微信群等信息化手段进行日常交流。
财务部也可利用公司现有企业内部公众号资源，采用制作喜闻乐见的“易企秀”、HTML5精美手机幻灯片等方式，以深入浅出、通俗易懂的语言和图片，向公司全体员工普及现金流的含义、指标内
涵、改善现金流的举措等，从而提高全员对现金流管理理念的认识，为现金流管理理念从财务端穿透到业务端，渗透到业务流方方面面塑造了良好的文化氛围。
其次要构建现金流管理的组织体系，通过健全组织机构、明确相应的职责，合理划分企业内部各责任单元的职责和权力，是现金流管理措施有效推行的重要保证。
在管理实践中，现金流管理组织体系要和公司的业务特点和管理模式相适应，既要依托于公司组织结构，又要有相对的专业性。
总体而言，财务部作为现金流管理总体牵头责任部门，负责公司现金流统筹管理，实时监控、分析、推动现金流目标达成，并落实对各责任部门现金流预算目标达成情况进行考评。
项目归口管理部门负责本项目现金流获取工作的组织、协调、推动及目标达成，细分本项目组的任务目标至各直接责任部门，推动直接责任部门进一步细化管理举措及工作计划，促进本项目现金流目标达成。
直接责任部门负责现金流管理具体实施，确保预算目标达成。
制订企业现金流管理指标评价体系，并运用到企业KPI管理中，加强现金流管理的过程管控，是实现现金流目标的的重要手段。
现金流管理指标评价体系中，既要有核心的指标，又有关键指标，不同层级管理人员、不同职责部门评价应用不同指标。
从公司层面，核心指标包括现金收入比、自由现金流等，而关键指标包括应收账款占收比、坏账率、短欠率、存货周转率等。
其中：现金收入比一经营活动产生的现金流人/主营业务收入，反映主营业务收人中获得现金的能力，在实务操作中，为方便计算取数，该指标可简化为=1-应收账款净增占收比一其他应收款净增占收比+预收账款净增占收比
自由现金流一息税前利润+折旧和摊销+营运资本变动一资本支出，反映企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量。
现金流管理表面上是资金管理，其实质是公司经营管理，必须把企业经营内在质量的持续改进作为控制目标，才能实现现金流健康持续发展。
（1）要建立完善的预算管理制度，现金流预算包括总预算和日常预算，现金流总预算着重于规划和控制企业宏观的经营活动和投融资安排，保障企业战略目标的实现；日常现金流预算统管日常经营活动的现金安排，保证现金流持续、健康、有序的周转，从而保障企业经营活动的正常运行。
集团公司应根据集团整体的资金管理预算规划，对下属独立运营的分（子）公司下达日常经营活动资金预算，合理统筹公司整体资金。
按各分公司实际经营现金流人预算完成情况，核定其支付额度，即对于超额完成经营现金流人目标的，按照收支配比原则相应核增支出预算，
低于目标的，相应核减支出预算，如存在超出核定付现额度外的付现需求，可通过向集团公司申请预算外资金，集团公司对分公司预算外资金额外加计资金成本利息。
（2）要聚焦影响现金流的关键因素，建立现金流“5+1”关键点控制模式。
通过建立由经营领域五大控制点、资本性投资领域一个关键控制点构成的“5+1”关键点控制模式，将现金流管理渗透到经营管理和资本性投资的方方面面，包括经营领域的应收账款模块、预收账款模块、存货模块、其他应收款模块、应付账款模块，以及资本性投资模块。
“5+1”关键点控制模式具体内容如图：
应收尽收，提高资金回笼的速度，减少呆账、坏账风险，是现金流管理重要的管控要点。
要建立信用评价制度，针对不同的客户群体，建立不同的信用标准和条件；要建立完善的合同管理制度，对于客户的付款方式、归还办法、期限、违约责任等做出明确的规定；要建立应收账款的责任制度，明确规定责任单位和责任人；要建立合理的奖罚制度，并作为经济责任制的主要指标和业绩及离任审计的考核指标；要建立应收账款分析制度，分析应收账款的现状和发展趋势及制度的执行情况，及时采取措施，进行控制。
预收多收：公司应结合产品的特性，通过制定特殊的吸存政策，积极引导客户先预存后消费。
同时为避免资金风险，对于信用不佳的客户，应采取先款后货的交易方式。
存货少占，借助最优存货资金占用模型科学预测。
存货成本包括取得成本（订货成本和购置成本）、储存成本（存货占用资金所应计的利息、仓库费用、保险费用、存货破损和跌价损失）、缺货成本。
為使存货成本最低，需使变动订货成本与变动储存成本相等。
经济订货批量（ EOQ，econonuc order quantity）即每次采购时最佳的采购量，由此模型可科学预测出每次采购最佳的采购量，从而最大限度减少存货资金占用。
同时，企业应关注非正常存货，对超三个月存货预警并优先消化，通过存货利旧与调度减少库存存货的资金占用，将非正常存货清理纳入存货日常管理考核内容。
抓大不放小，及时清理其他应收款项。
其他应收款是企业在日常经营过程中，除销售货物、提供劳务及其他服务应收取款项外，企业应收、暂付其他单位或个人的各种款项，包括应收的各种赔款、罚款、应向职工收取的各种垫付款项、备用金，以及因不符合预付账款性质而按规定转入的预付账款及其他不属于上述各项的各种应收、暂付款项等。
对其他应收款进行精细化管理，及时回笼资金，减少呆账、坏账，可有效防范资金风险，维护公司债权权益。
合理统筹安排付款，维护良好合作关系。
加强应付帐款的管理，是合理限制企业现金流出，维护企业与供应商之间的良好合作关系，保证企业可持续发展的重要途径。
加强应付账款分析，及时洞察资金支付压力，在可用资金额度有限的情况下，合理统筹安排资金支付节奏，
确保生产经营的资金需求；严控采购业务预付账款结算模式。
严禁无合同依据提前支付各项业务开支。
资本性支出刚性管控：公司应采购投资回收期、净现值法、内含报酬率等决策方法做出合理决策，并在年度现金流计划中制定资本性资金预算，并加强对项目的过程管控，严禁项目超概预算投资。
（3）要建立符合企业特点的现金流风险分析和预警系统，掌握企业现金流危机管理的方法和技巧。
现金流风险就是可能发生的现金流转不灵的风险，由于企业所处的环境越来越复杂，技术更新速度越来越快，产品生命周期越来越短，不可避免企业会遇到市场突变、政策调整等风险，通过现金流风险预警系统，建立起一个风险和危机管理的快速反应机制，保持良好的银企关系和忠诚的客户资源，一旦出现现金流的临时困难，也能够及早化解，为公司健康可持续发展保驾护航。
总之，随着近年来市场竞争的日趋激烈，现金的流动性越显得重要，通过现金流量的精细化管理，可以使企业保持良好的现金流动性，提高现金的使用效率，从而将企业的资金及时地转化为生产力，提高企业的竞争力，促进企业持续健康发展。
[1]贺忐东，赢在现金一如何做好企业现金流管理华中科技大学出版社，2009年11月
[2]陈志斌，基于价值创造的企业现金流管理研究，东北财经大学出版社，2007年05月。