福师20春《国家税收》在线作业一答案_0502
(单选题)1: 增值税属于（）
A: 中央地方共享税
B: 中央税
C: 地方税
D: 所得税
正确答案: A
(单选题)2: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％
B: 固定２０３０
C: 比例３０％２０％
D: 固定３０２０
正确答案: A
(单选题)3: 混合销售行为是指（）
A: 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B: 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C: 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D: 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
正确答案: B
(单选题)4: 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
A: 企业
B: 个人
C: 单位和个人
D: 单位
正确答案: C
(单选题)5: 现行资源税采用（）方法征收
A: 从量定额
B: 从价定额
C: 从量比例
D: 从价比例
正确答案: A
(单选题)6: 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）
A: 向对方收取的全部价款
B: 向对方收取的价外费用
C: 向对方收取的全部价款和价外费用
D: 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案: C
(单选题)7: 按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）
A: 所得税。
福师(2020-2021)《国家税收》在线作业一(3)答案
福师（2020-2021）《国家税收》在线作业一
注：本科有多套试卷，请核实是否为您所需要资料，本资料只做参考学习使用！！！
一、单选题（共20题，40分）
1、最能体现税收公平的税率是（）
A比例税率
B累进税率
C定额税率
D名义税率
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
2、按规定可以免缴增值税的是（）
A销售钢材
B销售古旧图书
C销售粮食
D出口货物
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
3、混合销售行为是指（）
A既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B
4、稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A比例２０％３０％
B固定２０３０
C比例３０％２０％
D固定３０２０
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：A
5、按规定可以免缴增值税的是（）
A销售钢材
B销售古旧图书
C销售粮食
D出口货物
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
【参考选择】：B。
福师20春《国家税收》在线作业一答案
(单选题)1: 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A: 增值税
B: 资源税
C: 个人所得税
D: 企业所得税
正确答案: C
(单选题)2: 下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A: 经营娱乐业
B: 文化体育业
C: 将自产的货物用于投资
D: 饮食服务业
正确答案: C
(单选题)3: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产
B: 完工入库
C: 销售
D: 售出并收款
正确答案: C
(单选题)4: 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A: 向对方收取的全部价款
B: 向对方收取的价外费用
C: 向对方收取的全部价款和价外费用
D: 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案: C
(单选题)5: 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A: 每年收入额
B: 每季度收入额
C: 每次收入额
D: 每月收入额
正确答案: C
(单选题)6: 下列税种中，属于中央税的是（）
A: 增值税
B: 营业税
C: 消费税
D: 印花税
正确答案: C
(单选题)7: 区分不同税种的主要标志是（）
A: 税目。
国家税收参考答案(整理版)
《国家税收》练习题参考答案第一部分参考答案一、名词解释1、税收：是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则：税制原则即税制建立的原则，是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则，它是判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则：是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本：税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能：通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁：税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基：税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率：比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率：是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递增的税率。
13、全额累进税率：全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
14、超额累进税率：超额累进税率，是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依其所属等级，同时适用几个税率分别计算。
福师20春《国家税收》在线作业一答案
福师20春《国家税收》在线作业一答案1.个人所得税是采用超额累进税率的税种。
2.将自产的货物用于投资的行为应缴纳增值税。
3.纳税人生产的应税消费品在销售时缴纳消费税。
4.转让无形资产和出售不动产的营业额指向对方收取的全部价款和价外费用。
5.股息、利息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额。
6.消费税属于中央税。
7.区分不同税种的主要标志是征税对象。
8.劳务报酬所得可以实行加成征收。
9.稿酬所得适用比例20% 30%税率，按应纳税额减征。
10.随同应税消费品出售的包装物都计入应税销售额。
11.增值税属于中央地方共享税。
12.个人所得税不属于流转税类。
13.纳税义务人按属地兼属人原则确定。
14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括销项税额。
15.股息、利息、红利所得，应纳税所得额以每次收入额为基础。
16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照《税收征收管理法》执行。
17.土地增值税应纳税额是指在转让房地产中获取的增值额。
18.累进税率最能体现税收公平。
19.增值税属于流转税。
20.国库券利息收入不属于企业所得税应税收入项目。
21.免征增值税的项目包括农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具。
22.电视机和卷烟适用17%的增值税税率。
23.城建税适用的税率有7%、5%和1%。
24.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
25.转让专利权和开办邮政储蓄业务属于营业税项目。
26.实行增值税有避免对同一产品不同阶段重复征税、有利于公平税负和有利于扩大出口贸易等优点。
27.农业生产者销售的自产农业产品和避孕药品和用具免征增值税。
A:正确B:错误正确答案: A28.增值税的纳税义务人包括在我国境内从事修理修配劳务和出口货物的企业。
29.免缴增值税的情况包括加工销售避孕药品、销售自己使用过的物品和补偿贸易所需进口设备。
30.比例税率在具体运用中分为地区差别比例税率、行业比例税率和产品比例税率。
奥鹏2020年6月福师《国家税收》在线作业二.doc
1.按规定可以免缴增值税的是（）A.销售钢材B.销售古旧图书C.销售粮食D.出口货物【参考答案】: B2.目前，资源税的征收范围是（）A.森林资源B.土地资源C.动物资源D.矿产资源【参考答案】: D3.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A.稿酬所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.偶然所得【参考答案】: C4.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率【参考答案】: B5.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门【参考答案】: B6.生产型增值税的特点是（）A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B.不允许扣除任何外购固定资产的价款C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费【参考答案】: B7.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A.《进出口关税系列》B.《税收征收管理法》C.《税务代理试行办法》D.《全国税政实施细则》【参考答案】: B8.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.个人所得税【参考答案】: D9.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率【参考答案】: B10.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利息收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入【参考答案】: B11.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A.３年B.５年C.７年D.１０年【参考答案】: B12.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A.每年收入额B.每季度收入额C.每次收入额D.每月收入额【参考答案】: C13.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税【参考答案】: D14.下列税种采用比例税率的有（）A.个人所得税B.增值税C.车船使用税D.土地增值税【参考答案】: B15.税收权利主体是指（）A.征税方B.纳税方C.征纳双方D.中央政府【参考答案】: C16.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用【参考答案】: A17.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税【参考答案】: C18.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A.一切企业、单位及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业【参考答案】: C19.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A.向对方收取的全部价款B.向对方收取的价外费用C.向对方收取的全部价款和价外费用D.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额【参考答案】: C20.现行资源税采用（）方法征收A.从量定额B.从价定额C.从量比例D.从价比例【参考答案】: A21.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物【参考答案】: AD22.征收城建税的地区有（）A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区【参考答案】: ABC23.城建税适用的税率有（）A.７％B.５％C.３％D.１％【参考答案】: ABD24.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（）A.财产租赁所得B.财产转让所得C.对企事业单位的承包经营所得D.稿酬所得【参考答案】: ABD25.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（）A.待业保险基金B.财产保险费用C.直接捐赠款项D.购买国债利息收入【参考答案】: ABD26.在具体运用中，比例税率分为（）A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC27.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A.强制性B.公平性C.无偿性D.固定性【参考答案】: ACD28.下列项目中，免征增值税的是（）A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品【参考答案】: AC29.按相对量形式规定征收比例的税率形式为A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率【参考答案】: AC30.在具体运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC31.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
福建师范网络教育国家税收作业1
一、判断题1.企业受托加工应税消费品，如没有同类消费品的销售价格，可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴的消费税。
( ×)2.设有两个以上机构（设在同一县（市）的除外）并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售货物。
( )3.金融机构把单位或个人的存款借贷给他人使用，以贷款利息减去存款利息后的余额为营业额计税。
( )4.企业境外所得税额抵免限额应分国分项计算。
( )5.城镇土地使用税是对纳税人在规定征税的城市、县城、建制镇、工矿区范围内占用国有土地征收的一种税。
( )6.免征额是课税达到征税数额开始征税的界限。
( )7.税收调节经济和反映监督的职能寓于组织收入职能之中，没有组织收入，也就没有对经济的调节和监督。
（）二、不定项选择题1.稿酬所得适用比例税率，实际税率为( )。
A.20％B.14％C.30％D.三级超额累进税率2.下列固定资产中不可以提取折旧的有( )。
A.季节性停用和大修理停用的机器设备B.以融资租赁方式租出的固定资产C.以经营租赁方式租入的固定资产D.房屋、建筑物3.下列项目属于营业税应税项目的是( )。
A.商品批发、零售B.转让专利权C.加工、修理修配D.单位职工为本单位提供应税劳务4.纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.发出应税消费品的当天B.销售合同约定的收款日期的当天C.办妥托收手续的当天D.取得销售款的凭证的当天5.我国现行增值税一般纳税人适用的税率分为( )。
A.高税率B.基本税率C.低税率D.零税率6.纳税期限的确定应考虑的因素包括（）。
A.纳税人生产经营的特点B.纳税人的所有制性质C.纳税人税款的多寡D.应税行为发生的特点7.企业计算应纳税所得额时，准予扣除的税金有( ) A.增值税B.营业税，消费税C.城乡维护建设税D.资源税，土地增值税三、计算题1.某进出口公司当月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为700万元，该货物关税为10％，增值税税率17％；当月该公司向一般纳税人销售这批货物，开具增值税专用发票注明金额1800万元。
奥鹏2020年6月福师《国家税收》在线作业一_3.doc
1.下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A.增值税B.资源税C.个人所得税D.企业所得税【参考答案】: C2.下列行为中，应缴纳增值税的是（）A.经营娱乐业B.文化体育业C.将自产的货物用于投资D.饮食服务业【参考答案】: C3.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A.生产B.完工入库C.销售D.售出并收款【参考答案】: C4.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A.向对方收取的全部价款B.向对方收取的价外费用C.向对方收取的全部价款和价外费用D.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额【参考答案】: C5.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A.每年收入额B.每季度收入额C.每次收入额D.每月收入额【参考答案】: C6.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税【参考答案】: C7.区分不同税种的主要标志是（）A.税目B.税率C.征税对象D.纳税义务人【参考答案】: C8.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A.稿酬所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.偶然所得【参考答案】: C9.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０【参考答案】: A10.随同应税消费品出售的包装物，应该（）A.单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B.都不计入应税销售额C.可计入应税销售额，也可不计入D.都计入应税销售额【参考答案】: D11.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税【参考答案】: A12.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.个人所得税【参考答案】: D13.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担【参考答案】: A14.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A.收取的手续费B.收取的包装物租金C.收取的运输装卸费D.收取的销项税额【参考答案】: D15.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A.每年收入额B.每季度收入额C.每次收入额D.每月收入额【参考答案】: C16.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A.《进出口关税系列》B.《税收征收管理法》C.《税务代理试行办法》D.《全国税政实施细则》【参考答案】: B17.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用【参考答案】: A18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率【参考答案】: B19.下列税种中，属于流转税的是（）A.企业所得税税B.增值税C.土地使用税D.城乡维护建设税【参考答案】: B20.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利息收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入【参考答案】: B21.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品【参考答案】: AC22.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A.电视机B.化肥C.卷烟D.石油液化气【参考答案】: AC23.城建税适用的税率有（）A.７％B.５％C.３％D.１％【参考答案】: ABD24.在具体运用中，比例税率分为（）A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC25.下列项目中属于营业税项目的有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务【参考答案】: BC26.实行增值税具有以下优点（）A.避免对同一产品不同阶段重复征税B.有利于公平税负C.有利于扩大出口贸易D.可以简化应纳税额的计算方法【参考答案】: ABC27.下列项目中，免征增值税的是（）A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品【参考答案】: AC28.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物【参考答案】: AD29.下列属于免缴增值税的有（）A.销售电力产品B.加工销售避孕药品C.销售自己使用过的物品D.补偿贸易所需进口设备【参考答案】: BCD30.在具体运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC31.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
20春福师《国家税收》在线作业一(1)-学习资料
[2020年度]福师《国家税收》在线作业一
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一、单选题（共20题，40分）
1、增值税属于（）
[A]中央地方共享税
[B]中央税
[C]地方税
[D]所得税
[提示]运用所学知识，并对上述题目作出选择
本题参考选择是：[A]
2、稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
[A]比例２０％３０％
[B]固定２０３０
[C]比例３０％２０％
[D]固定３０２０
[提示]运用所学知识，并对上述题目作出选择
本题参考选择是：[A]
3、混合销售行为是指（）
[A]既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
[B]既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
[C]既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
[D]既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
[提示]运用所学知识，并对上述题目作出选择
本题参考选择是：[B]
4、营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
[A]企业
[B]个人
[C]单位和个人
[D]单位
[提示]运用所学知识，并对上述题目作出选择
本题参考选择是：[C]
5、现行资源税采用（）方法征收
[A]从量定额
[B]从价定额
[C]从量比例
[D]从价比例
[提示]运用所学知识，并对上述题目作出选择。
奥鹏2020年6月福师《国家税收》在线作业二_2.doc
1.税收的核心特征是（）A.强制性B.固定性C.无偿性D.及时性【参考答案】: C2.下列税种采用比例税率的有（）A.个人所得税B.增值税C.车船使用税D.土地增值税【参考答案】: B3.区分不同税种的主要标志是（）A.税目B.税率C.征税对象D.纳税义务人【参考答案】: C4.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％【参考答案】: B5.生产型增值税的特点是（）A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B.不允许扣除任何外购固定资产的价款C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费【参考答案】: B6.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门【参考答案】: B7.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A.一切企业、单位及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业【参考答案】: C8.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A.企业B.个人C.单位和个人D.单位【参考答案】: C9.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A.《进出口关税系列》B.《税收征收管理法》C.《税务代理试行办法》D.《全国税政实施细则》【参考答案】: B10.下列各项中，属于税收特征的是（）A.稳定性B.及时性C.合法性D.无偿性【参考答案】: D11.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为【参考答案】: B12.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门【参考答案】: B13.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％【参考答案】: B14.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担【参考答案】: A15.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０【参考答案】: A16.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A.生产B.完工入库C.销售D.售出并收款【参考答案】: C17.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率【参考答案】: B18.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用【参考答案】: A19.税收权利主体是指（）A.征税方B.纳税方C.征纳双方D.中央政府【参考答案】: C20.下列行为中，应缴纳增值税的是（）A.经营娱乐业B.文化体育业C.将自产的货物用于投资D.饮食服务业【参考答案】: C21.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括A.石油、天然气开采B.机械制造、电子工业C.轻工、纺织工业D.客运交通业【参考答案】: BC22.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业【参考答案】: ABCD23.实行增值税具有以下优点（）A.避免对同一产品不同阶段重复征税B.有利于公平税负C.有利于扩大出口贸易D.可以简化应纳税额的计算方法【参考答案】: ABC24.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品【参考答案】: AC25.城建税适用的税率有A.７％B.５％C.３％D.１％【参考答案】: ABD26.在具体运用中，比例税率分为（）A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC27.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物【参考答案】: AD28.下列项目中属于营业税项目的有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务【参考答案】: BC29.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利息、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得【参考答案】: AD30.在具体运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率【参考答案】: ABC31.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
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1.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率【参考答案】: B2.按规定可以免缴增值税的是（）A.销售钢材B.销售古旧图书C.销售粮食D.出口货物【参考答案】: B3.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为【参考答案】: B4.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０【参考答案】: A5.按规定可以免缴增值税的是（）A.销售钢材B.销售古旧图书C.销售粮食D.出口货物【参考答案】: B6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用【参考答案】: A7.区分不同税种的主要标志是（）A.税目B.税率C.征税对象D.纳税义务人【参考答案】: C8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税【参考答案】: C9.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）A.所得税B.间接税C.商品劳务费D.资源税【参考答案】: B10.下列税种中，属于流转税的是（）A.企业所得税税B.增值税C.土地使用税D.城乡维护建设税【参考答案】: B11.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A.生产B.完工入库C.销售D.售出并收款【参考答案】: C12.目前，资源税的征收范围是（）A.森林资源B.土地资源C.动物资源D.矿产资源【参考答案】: D13.税收的核心特征是（）A.强制性B.固定性C.无偿性D.及时性【参考答案】: C14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A.生产B.完工入库C.销售D.售出并收款【参考答案】: C15.税收的核心特征是（）A.强制性B.固定性C.无偿性D.及时性【参考答案】: C16.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A.一切企业、单位及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业【参考答案】: C17.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利息收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入【参考答案】: B18.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A.稿酬所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.偶然所得【参考答案】: C19.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为 C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为 D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为【参考答案】: B20.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A.３年B.５年C.７年D.１０年【参考答案】: B21.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（）A.财产租赁所得B.财产转让所得C.对企事业单位的承包经营所得D.稿酬所得【参考答案】: ABD22.征收城建税的地区有（）A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区【参考答案】: ABC23.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性【参考答案】: ABD24.实行增值税具有以下优点A.避免对同一产品不同阶段重复征税B.有利于公平税负C.有利于扩大出口贸易 D.可以简化应纳税额的计算方法【参考答案】: ABC25.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有A.有偿转让不动产所有权B.有偿转让不动产有限产权C.有偿转让不动产永久使用权D.将不动产无偿赠与他人【参考答案】: ABCD26.按相对量形式规定征收比例的税率形式为A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率【参考答案】: AC27.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A.强制性B.公平性C.无偿性D.固定性【参考答案】: ACD28.城建税适用的税率有（）A.７％B.５％C.３％D.１％【参考答案】: ABD29.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A.电视机B.化肥C.卷烟D.石油液化气【参考答案】: AC30.下列个人所得中应纳个人所得税的是A.财产租赁所得B.财产转让所得C.保险赔款D.稿酬所得【参考答案】: ABD31.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。