会计报表管理系统(1)
综合练习( 单选题)(1)
综合练习：单项选择题1、机制凭证是指（）的凭证。
A、计算机自动编制B、手工输入C、计算机打印D、软盘复制2、记账凭证相对于()就是会计信息。
A、原始凭证B、会计账簿C、会计报表D、会计科目3、编制记账凭证属于()。
A、采集会计数据B、加工会计数据C、存储会计数据D、输出会计信息4、在会计报表系统中，（）是一种一次设置、长期使用的操作。
A、表报汇总B、报表格式设置C、报表维护D、报表编制5、（）是报表数据之间关系的检查公式。
A、报表审核公式B、报表舍位平衡公式C、报表运算公式D、表达式6、为了保证总账与明细账的一致性，不允许（）。
A、在凭证编制中使用明细科目B、随意进行科目升级C、多个操作人员输入凭证D、每月“多次记账”7、建立会计科目的顺序是（）。
A、先建立资产类科目，后建立损益类科目B、先建立上级科目，再建立下级科目C、先建立明细科目，再建立一级科目D、先建立代码小的科目，再建立代码大的科目8、在单位电算化中，（）的权限最大。
A、账套主管B、软件操作员C、系统管理员D、系统维护员9、使用通用账务系统时，正确的操作过程是（）。
A、初始设置—〉新建账套—〉日常账务处理—〉期末账务处理B、新建账套—〉初始设置—〉期末账务处理—〉日常账务处理C、日常账务处理—〉新建账套—〉初始设置—〉期末账务处理D、新建账套—〉初始设置—〉日常账务处理—〉期末账务处理10、为了方便凭证输入，应给“凭证输入”员再授权（）操作权限。
A、凭证审核B、记账C、建立会计科目D、结账11、建期初余额的目的是将手工会计业务，转入计算机处理，使两者之间的（）具有连续性和继承性。
A、账页B、日期 C 、科目D、账目12、下列（）会计科目，其账户格式可以设置成“数量金额式”。
A、银行存款—工行存款B、应付账款—美华公司C、应交税金—未交增值税D、原材料—甲材料13、会计科目的代码必须由（）组成。
A、阿拉伯数字B、大写英文字母C、小写英文字母D、数字与字母混合14、“应收账款”科目不使用“往来管理”功能时，该科目应设置为（）。
第5章报表系统
数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数字可以
直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个 新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元 的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号 组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个 汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所 需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那 么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态 下输入和修改，在数据状态下不允许修改。
C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992
(3)表页与表页间的计算公式—表页未知
〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域， 不含页号和表名。
〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下 命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页 中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为 1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单 位编号=“1011”)
(3)计算机会计信息系统外部数据输入。
(四)基本功能结构
用友 UFO 报表管理系统具有：文件管理功能、格 式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和 二次开发功能。
(五)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
(六)报表结构与基本术语
1.报表结构
报表管理系统概述
2.表头部分。表头是会计报表中描述报表整体性质的部分，位 于每张报表的上端，一般填报报表的编制单位、编制日期和计量单 位等，这些要素通常会作为报表的关键字，作为区分不同编制单位、 不同编制日期财务报表的依据。此外，表头部分还包括报表栏目， 即报表的表头栏目名称，它是表头的最主要内容，它决定着报表的 纵向结构、列数以及每一列理系统的业务处理流程
报表管理系统的主要业务处理流程如图4-1所示。
从图4-1可以看出，报表管理系统的主要业务处理流程主要是 通过新建财务报表，选择行业报表模版，结合单位的会计工作实际 对报表模版进行格式处理，录入报表数据或运用报表公式从总账系 统提取会计数据并生成财务报表，保存和打印财务报表。
第一节 报表管理系统概述
三、会计报表的基本格式
3.表体部分。表体是报表的主体，它是由若干报表项目和相关 数据组成，表体在纵向由若干行组成，这些行称为表行；在横行上， 每个表行又由若干个栏目构成，这些栏目称为表列。
4.表尾部分。表尾是对表体进行辅助说明的部分，内容包括制 表人、复核人、财务主管和报送日期等内容。
第一节 报表管理系统概述
一、报表管理系统的基本概念
报表管理系统是会计信息系统中专门用于报表格式设计、报表 数据处理、报表图形处理的电子表格软件，在“畅捷通T3-企业信 息化软件教育专版”中提供的“用友通财务报表”，提供了工业、 商业、行政事业单位等21个行业的常用会计报表模板和《2007年新 会计准则》中的三个主表和六个附表模板，能够实现三维立体表的 四维处理，同时在报表数据的基础上还能生成相关的图表，使会计 报表更加形象直观。
报表管理系统
第七章报表管理系统7．1 报表管理系统概述7．1．1 会计报表的意义会计报表是会计工作成果的体现，也是对会计核算工作的总结。
它是企业会计人员定期将日常会计核算资料加以分类调整、汇总，按照一定的表格形式编制而成的，总括、综合地反映企业的经营活动过程和结果，为有关方面提供进行管理和决策所需要的会计信息。
为了满足现有的和潜在的投资者、债权人、政府及其机构对财务信息的需求，会计报表的最终目的是为社会资源的合理配置提供所需的会计信息。
会计报表的作用表现为以下几个方面：一是会计报表可以总括地、系统地反映企业的财务收支情况和经营成果，有利于考核企业、单位的财务、成本计划或预算的执行情况；二是上级主管部门利用所属企业、单位的会计报表资料，可以具体地了解和分析企业、单位的资金运用情况等；三是财政、税务、银行和审计部门利用会计报表可以加强业务监督为企业、单位服务。
四是社会公众通过会计报表了解企业生产经营状况和盈利水平，以便作出适当的投资等。
一般来说会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行集中、整理和再加工的过程。
不同的投资者对提供的会计资料有不同的要求，财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反映不同的内容，从而形成不同的会计报表。
使用计算机编制报表与手工编制有其相同之处，但也有计算机处理所具有的特点，并产生一些新的概念。
7．1．2 会计报表管理系统的意义会计报表管理系统是电算化会计信息系统的重要组成内容之一，也是电算化会计信息系统中一个独立子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期（点）财务状况、经营成果和现金流量的会计信息的系统。
报表管理系统的主要作用是帮助用户及时、方便地编制需要的各种会计报表。
一般来说，会计报表管理系统既可独立运行，用于处理日常办公事务，完成表格制作、数据运算、图形分析等电子表的所有功能；也可与总账等其他系统同时运行，而为完成电算化会计信息系统的总体目标而服务。
报表管理系统可以按照用户的需要定义企业会计核算和会计管理所要求的任何形式及格式的各种报表，并打印、输出其格式和内容。
银行财会报表管理系统应用操作规程模版
银行财会报表管理系统应用操作规程第一章总则第一条为加强银行财会报表管理系统的应用管理工作，规范操作，充分发挥财会报表管理系统功能，保障系统正常、高效、安全运行，结合工作实际，制定本操作规程。
第二条财会报表管理系统是依托综合报表平台，从综合业务系统等生产系统抽取业务数据，按照新会计准则的要求生成各类财会报表，并根据实际业务情况对抽取的报表数据进行调整和补录，生成满足内外部会计信息报送要求报表的报表应用系统。
第三条财会报表管理系统的报表种类（一）本外币核心报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表、业务状况表、损益明细表。
（二）政策性业务与商业性业务分类反映报表（以下简称分类反映报表），包括分类业务资产负债表、分类业务利润表、分类业务损益明细表。
（三）临时性报表，如财务收支快报、挂钩费用基础数据申报表等。
第四条财会报表管理系统的应用管理包括运维管理和操作管理。
（一）运维管理是指对系统生产、备份服务器、存储等硬件设备，以及对系统所使用的操作系统、数据库、中间件、数据抽取软件、报表工具和应用程序等软件的管理。
（二）操作管理是指使用财会报表管理系统完成日常财会报表管理工作的过程，主要包括数据抽取、数据调整、数据补录、数据审核、数据汇总、数据报送、报表打印和分析等环节。
第五条财会报表管理系统应用管理涉及财务会计、国际业务、信息科技、营运中心等部门。
财务会计部门为财会报表管理系统应用管理的牵头部门。
第六条各级行要加强财会报表管理系统用户管理，如遇人员变动需及时调整。
为保证财会报表管理系统安全，各级用户须设定密码保护，不定期更换密码，防止泄密。
各级行要加强财会报表管理系统数据保密管理，确保财会报表管理系统电子和纸质数据资料的使用和保管过程符合保密规定。
第七条本操作规程适用于银行各级机构。
第二章部门职责第八条财务会计部门负责财会报表管理系统人民币和本外币合并币种报表的操作管理工作，主要职责是：（一）负责制定与财会报表管理系统相关的办法、流程。
会计信息系统测试题含答案
会计信息系统测试题含答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、会计报表管理系统中的单元类型包括数值型、字符型、表样型，在格式状态下输入的内容均默认为（）单元。
A、数据值型B、字符型C、表样型D、公式正确答案：C2、一个会计主管可以指定为多少个账套的主管（ D ）。
A、一个B、二个C、三个D、多个正确答案：B3、能进行账套引入的操作员是（）。
A、账套主管B、制单人员C、账套操作员D、系统管理员正确答案：D4、固定资产系统生成的计提折旧凭证出现金额错误时，凭证修改可以在（）进行。
A、账务处理系统B、固定资产系统C、购销存系统D、工资系统正确答案：B5、关于采购系统月末结账说法错误的是（）A、结账后入库单、采购发票不可修改B、月末结账后可以取消C、没有期初记账，仍然可以月末结账D、月末结账必须逐月进行正确答案：C6、下列哪一条最好地描述了会计职能? （）A、采购核算、现金收支、应付款核算和工资核算B、库存控制、应付款核算、固定资产核算C、库存控制、成本会计、应付款核算、现金收支和工资核算D、库存控制、现金收支、应付款核算和工资核算E、固定资产核算、应付款核算、现金收支和成本会计正确答案：A7、审计软件按适用范围分类可以分为（）。
A、审计管理软件和专业审计软件B、现场作业软件和非现场作业软件C、审计法规软件和审计现场作业软件D、通用审计软件和专用审计软件正确答案：D8、“库存管理”是用友ERP－U8供应链的重要产品，以下不能通过库存管理来处理的业务是（）。
A、盘点管理B、成本管理C、其他出入库D、材料出库正确答案：B9、使用XML来描述会计软件数据借口主要基于XML语言的优势，以下不属于XML语言优势的是（）。
A、XML不容易修改B、能在一定程度上保证会计数据的正确性C、利于将来数据模式的修改与扩充D、利于与应用系统集成正确答案：A10、企业业务循环中，核心的循环是（）A、生产循环B、会计循环C、采购循环D、人力资源循环正确答案：B11、制单时，科目编码必须是（）A、本级科目编码B、末级的科目编码C、最高级科目编码D、上级科目编码正确答案：B12、下列关于报表格式的描述不正确的是（）。
会计报表管理子系统
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
报表管理系统概述
根据报表结构的复杂性，可将报表分为简单表和复合表两类。
简单表由若干行 和列组成，它通常分 为四个部分：标题、 表头、表体和表尾。 货币资金表、资产负 债表、利润表、现金 流量表和大多数会计 报表都属于简单表， 如图所示。
会计电算化
报表管理系统革新了会计报表的传统处理方式，使会计报表的处理更加灵 活、准确、及时、有效。其主要功能包括：报表格式设计、报表数据处理、图 表管理、文件管理等。
报表格式设计是指：在输入报表数据前先设计一个报表的模板，定义报表 中的固定结构。报表管理系统提供了丰富的设计功能，包括设置报表尺寸、定 义组合单元、设置单元属性、编辑公式、设置报表风格等。
报表管理系统的操作流程分为报表格式设计、报表数据处理、报表输出三 个主要步骤，具体流程如图所示。
报表管理系统操作流程图
启动报表管理系统，新建一张空白报表，并进入“格式”状态。这时可 以在此张报表上进行报表格式设计，在保存文件时为该表重新命名。
在“格式”状态下对报表格式进行设计，包括确定报表尺寸、项目内容、 关键字等。
在“格式”状态下，可以对报表格式进行相关操作，如设置报表尺寸、行 高、列宽、单元属性、单元公式等。在“格式”状态下只能显示报表格式，不 能显示报表数据。
在Байду номын сангаас数据”状态下，可以管理报表的数据，如录入数据、增加或删除表页、 根据单元公式计算数据、进行审核及舍位操作、制作图表、汇总报表等。在“数 据”状态下，不能修改报表格式，只能看到包括内容和格式的全部报表内容。
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会计报表系统概述
基本概念 ➢ 报表格式
固定表格式 行和列相对固定的报表
可变表格式 行数或列数不固定，随实际需要变化的表 一个表只能定义一个可变区
➢ 格式状态和数据状态 ➢ 格式状态下设计报表的格式，只能看到格式，数据被隐藏。 ➢ 数据状态下管理报表的数据，看到报表全部内容，不能修改报表格式。
会计报表系统概述
基本概念 ➢ 组区域
➢ 由一张表页上的一组单元组成的矩形块，最大的是整张表页，最 小的是一个单元。
➢ 关键字
关键字：用来唯一标识表页，可以定义多个关键字。
单位名称 字符型 单位编号 字符型 年 数字型 季 数字型 月 数字型 日 数字型 自定义
会计报表管理系统
主讲：戴春
会计报表系统概述 编制会计报表的基本方法 资产负债表的编制 利润表的编制 现金流量表的编制
目录
会计报表系统概述
❖ 报表管理系统的功能
▪ 文件管理 ▪ 格式管理 ▪ 报表数据处理 ▪ 图表管理 ▪ 报表输出
❖ 报表系统与其他系统的关系
▪ 取数：总账、工资、固定资产、
编制会计报表基本方法
舍位平衡公式 报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。 格式 REPORT“<舍位表文件名>” RANGE<区域>[，<区域>]*WEI<位数> [FORMULA<平衡公式>[，<平衡公式>]*[FOR <页面筛选条件>]] 定义 格式状态下，点击“数据”-“编辑公式”-“舍位公式” 验证 数据状态下，点击“数据”-“舍位平衡”，生成新的舍位表。
编制会计报表基本方法
❖ 报表模板
▪ 企业需要报送的报表
• 对外：资产负债表、利润表、现金流量表 • 对内：管理报表
▪ 对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作
利用报表模板生成报表
❖ 在格式状态下
▪ 格式-报表模板 ▪ 选择行业及要调用的报表模板，打开模板 ▪ 修改报表格式及个别公式 ▪ 保存模板
基本界面 组合单元
会计报表系统概述
默认表文件名
关键字 表行
格式/数据状态
会计报表系统概述
基本概念 ➢ 报表文件
➢ 报表文件是报表系统在计算机文件系统中独立存取的最小单元，默认的 后缀名为“.REP”。不会在数据输出时系统自动备份，而是用户存放在 可用的存储位置。
➢ 表页 ➢ 表页是由若干行和若干列组成的二维表，是报表的基本组成部分。表页 在报表中的序号以页标方式出现，在表达式中用“@<表页号>”标识。
编制会计报表基本方法
编制一张报表的流程 创建报表文件 设计报表的格式 定义各类公式 报表数据处理 报表图形处理（可省略） 打印或输出报表
编制会计报表基本方法
报表公式及函数应用 单元公式的格式 <算术表达式>[FOR<页面筛选条件>[;<可变区筛选条件>]][RELATION<页面 关联条件>[,<页面关联条件>]*] 提取报表系统数据的公式 表页内部的计算公式 表页与表页间的计算公式 报表与报表之间的计算公式 取数函数及提取其他系统数据的公式 函数名（<科目编码>，<会计期间>，[<方向>]，[<帐套号>]，[<会计年度>]， [<编码1>]，[<编码2>]，[截止日期]）
会计报表系统概述
基本概念 ➢ 单元及单元属性
➢ 组成报表的最小单位，单元名由所在行、列标识，行号用数字表示，列 标由字母A-U表示。
➢ 单元属性只要指：单元类型、对齐方式、字体、颜色等。 单元类型
表样型 报表的格式状态下输入， 对所有表页有效
字符型 在数据状态下输入和修改
数值型（默认数据类型） 在数据状态下输入和修改
❖ 在数据状态下
▪ 录入关键字 ▪ 自动生成报表
资产负债表的编制
货币资金
现金+银行存款+其他货币资金
存货
存货资产类+生产成本+制造费用
应收、应付类
应收=应收账款借方余额+预收账款借方余额 应付=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额 预收=预收账款贷方余额+应收账款贷方余额 预付=预付账款借方余额+应付账款借方余额
编制会计报表基本方法
审核公式 利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查 格式 [<算术表达式><关系表达式><算术表达式>，]*<算术表达式><关系表达式 ><算术表达式> MESSAGE “<提示信息>” 定义 格式状态下，点击“数据”-“编辑公式”-“审核公式” 验证 数据状态下，点击“数据”-“审核”
❖ 在UFO中
▪ 在格式状态下调用现金流量表模板 ▪ 设置现金流量取数公式 ▪ 保存设置 ▪ 在数据状态下生成报表
坏账准备
应收账款、预付账款、其他应收款扣除提取的坏账准备
未分配利润
未分配利润+本年利润
利润表的编制
本期未结转损益 用JE（）函数处理
本期已结转损益 用DFS（）函数处理
本年累计数的计算 某月“本年累计数”=上月“本年累计数”+“本月数”
现金流量表的编制
❖ 在总账中
▪ 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目 ▪ 在项目目录中建立了现金流量项目大类 ▪ 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目