上市公司财务舞弊的手段及治理对策【开题报告】
上市公司财务舞弊的实证研究的开题报告
上市公司财务舞弊的实证研究的开题报告一、选题的目的和意义上市公司财务舞弊是导致企业破产的一种主要原因，其后果不仅会对企业造成巨大损失，而且会影响到整个股市的稳定。
因此，研究上市公司财务舞弊的实证研究具有重要的理论意义和现实意义。
本文的目的就是通过实证研究，探究上市公司财务舞弊的原因和特征，以及对策和预防措施，从而为相关企业和投资者提供参考。
二、研究内容1. 上市公司财务舞弊的定义和形式2. 上市公司财务舞弊的实证研究3. 上市公司财务舞弊的原因和特征4. 上市公司财务舞弊的对策与预防措施三、研究方法1. 文献资料法：对案例和文献进行搜集、研究分析，厘清上市公司财务舞弊的现状和特征。
2. 统计分析法：通过对财务数据进行比较分析和趋势分析，找出上市公司财务舞弊的规律和特点。
3. 实证研究法：通过对抽样的上市公司进行实地调查和深入研究，分析其财务舞弊行为的原因和特征。
四、预期结果1.通过文献资料法，分析上市公司财务舞弊的现状和特征。
2.通过统计分析法，揭示上市公司财务舞弊的规律和特点。
3.通过实证研究法，探究上市公司财务舞弊行为的原因和特征，并提出有效的对策和预防措施。
五、研究步骤1.搜集和整理相关文献资料。
2.通过比较分析和趋势分析，找出上市公司财务舞弊的规律和特点。
3.抽样实地调查，深入研究上市公司财务舞弊行为的原因和特征。
4.制定有效的对策和预防措施。
六、参考文献1.李俊.上市公司财务舞弊的特征分析及其对策[J].高等经济研究,2017(2):51-54.2.刘凤.上市公司财务舞弊的成因分析和对策研究[J].财经研究,2018(6):30-35.3.彭小明.上市公司财务舞弊的预防[J].中国证券,2020(2):34-39.4.宋忠敏.上市公司财务舞弊案例分析[J].财经纵横,2019(4):20-24.。
我国上市公司财务舞弊问题研究的开题报告
我国上市公司财务舞弊问题研究的开题报告下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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上市公司财务舞弊的手段及治理对策
上市公司财务舞弊的手段及治理对策上市公司财务舞弊是指企业为了追求虚假的财务指标或者隐藏真实财务状况而采取的欺诈手段。
这种行为对于投资者、合作伙伴和整个市场秩序都会造成严重的损害。
为了避免和治理这种现象，需要探讨财务舞弊的手段以及相应的治理对策。
一、上市公司财务舞弊的手段1.虚构销售收入：企业通过编造虚假销售合同、收据和发票等方式，虚增销售收入，从而提高盈利和财务指标。
2.虚构应收账款：企业通过虚构客户和业务，编造虚假的应收账款以获取贷款或者改善财务状况。
3.虚增资产价值：企业通过夸大资产价值，比如高估资产、低估负债等方式，虚增净资产、总资产和财务指标。
4.虚增利润：企业通过改变会计政策、调整会计核算、提早确认收入等方式，夸大利润，并增加股东权益。
二、上市公司财务舞弊的治理对策1.完善法律法规：加强对上市公司财务舞弊行为的法律法规制定和完善，明确相应的处罚措施和法律责任。
2.加强监管力度：提高监管部门对上市公司的监管力度，加强信息披露的审核和监管，及时发现和防范财务舞弊行为。
3.强化内部控制机制：上市公司应建立有效的内部控制机制，包括明确岗位职责、规范财务审核程序、强化风险识别和评估等，有效遏制财务舞弊行为。
4.提高审计质量：加强会计师事务所的独立性和审计质量，提高审计的准确性和可信度，从根本上防范和发现财务舞弊行为。
5.加强投资者保护意识：增加投资者对上市公司财务舞弊的警惕性和保护意识，通过加强投资者教育，提高其对财务报告的识别和分析能力。
6.加大法律制裁力度：对于发现的财务舞弊行为，加大法律制裁力度，追究相应的法律责任，以警示他人，形成有效的威慑。
7.增强市场透明度：加强市场信息披露的透明度，提供更多准确、真实的财务信息，增加外部人员对上市公司财务状况的了解和监督。
8.建立诚信文化：通过建立诚信文化，提高上市公司治理水平和财务诚信意识，形成良好的企业文化和道德风尚。
总结起来，上市公司财务舞弊是一种严重的违法行为，对市场秩序和投资者利益造成重大伤害。
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【开题报告】
上市公司财务舞弊分析与审计对策研究【开题报告】国外研究表明，财务报告舞弊的动因主要有三类：公司内部因素、市场因素和监管因素。
公司内部因素包括管理层的激励机制、公司治理结构、财务指标等；市场因素包括市场竞争、股东压力等；监管因素包括审计制度、监管部门的监管力度等。
这些因素相互作用，导致了财务报告舞弊的发生。
（二）国内研究现状我国在财务报告舞弊方面的研究起步较晚，但近年来逐渐得到关注。
国内研究主要集中在财务报告舞弊的特征、影响因素、防范措施等方面。
但是，国内对于审计对策的研究还不够深入，需要进一步探讨。
三、研究内容和方法（一）研究内容本研究将分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响，探讨审计师在审计过程中发现和防范财务报表舞弊的方法和技巧，提出相应的审计对策，以减少财务报表舞弊的风险，保证财务报告的真实性和可靠性。
（二）研究方法本研究将采用文献研究法、案例分析法和专家访谈法相结合的方法。
通过对国内外相关文献的综述，分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响因素，结合实际案例进行分析，深入了解财务报表舞弊的本质和规律。
同时，通过专家访谈，了解审计师在实际工作中发现和防范财务报表舞弊的方法和技巧，提出相应的审计对策。
四、预期成果本研究的预期成果是：深入分析上市公司财务报表舞弊的类型、特征和影响因素，提出相应的审计对策，为审计师提供实用性的指导，减少财务报表舞弊的风险，保证财务报告的真实性和可靠性。
同时，本研究的成果也将为相关部门提供参考，促进我国资本市场的健康发展。
在国内，财务报告舞弊研究历史较短，且主要以规范性的研究为主，而实证性的较少。
相比较国外深入的财务报告舞弊研究，国内研究还有待加强。
在财务报表审计中，发现财务舞弊的主要手段包括：（1）收入确认方面；（2）不当的会计政策和会计估计；（3）关联交易；（4）现金陷阱等。
陈欣在2007年发表的论文《财务报表舞弊审计相关问题研究》中提出财务报表中存在的其他舞弊手段，包括虚增销售收入、多计应收账款、任意递延费用、隐瞒重要项目等。
上市公司财务舞弊手段及成因分析的开题报告
上市公司财务舞弊手段及成因分析的开题报告一、选题背景及研究意义财务数据是衡量一个企业经营状况的重要指标，也是投资者选择投资标的的重要依据。
然而，在上市公司中，存在一些企业为了达到盈利、降低成本等目的，采用各种手段进行财务数据的虚假报告和造假，即所谓的财务舞弊。
财务舞弊不仅会对企业本身造成损失，而且会对投资者和整个市场产生不良影响，严重时会引发金融风险。
因此，本研究将从财务舞弊的角度分析上市公司存在的问题，并针对财务舞弊的成因进行探讨，为加强上市公司财务管理提供思路和建议。
二、研究内容和方法本研究将从三个方面进行探讨：1.财务舞弊手段的分析通过查阅文献和实际案例，分析上市公司存在的财务舞弊手段，如虚增收入、滥发股票期权、资产减值拖延、资产剥离等，从而了解上市公司财务舞弊行为的特征。
2.财务舞弊成因的分析通过对上市公司财务舞弊案例的深入剖析，从人、制度、外部环境等多个方面，分析导致上市公司财务舞弊的原因。
其中，人的因素主要包括高管腐败、内部控制松懈、诚信观念缺失等；制度的因素主要包括监管不力、法律制度缺陷等；外部环境的因素主要包括市场压力、行业竞争激烈等。
3.加强上市公司财务管理的对策建议从加强内部控制、完善监管机制、提高投资者教育等方面，提出加强上市公司财务管理的对策建议，旨在减少财务舞弊的发生，保护投资者利益，促进市场健康发展。
本研究采用文献查阅和案例分析相结合的方法，对上市公司财务舞弊问题进行深入探讨。
三、预期研究结果通过对上市公司存在的财务舞弊问题进行深入探讨，可以更全面地了解财务舞弊的手段和成因。
在此基础上，提出相关的对策建议，旨在加强上市公司财务管理，保护投资者利益，促进市场健康发展。
我国上市公司财务报告舞弊问题研究的开题报告
我国上市公司财务报告舞弊问题研究的开题报告1. 研究背景和意义我国上市公司财务报告舞弊问题严重制约了经济的健康发展和资本市场的正常运转。
财务报告舞弊是指上市公司虚构、隐瞒或歪曲财务信息，以达到欺骗投资者、违法违规、非法获利等目的的行为。
随着我国资本市场的不断开放和发展，上市公司财务报告舞弊问题愈发突出。
针对上市公司财务报告舞弊问题开展深入研究，对加强我国资本市场监管、提高上市公司财务信息透明度、促进资本市场的健康发展具有重要意义。
2. 研究内容和目标2.1 研究内容：（1）上市公司财务报告舞弊的概念和特征；（2）上市公司财务报告舞弊的成因和影响因素；（3）我国上市公司财务报告舞弊检测方法；（4）上市公司财务报告舞弊案例分析，以及相应的防范措施。
2.2 研究目标：（1）深入了解上市公司财务报告舞弊的本质，掌握其特点和表现形式；（2）探究上市公司财务报告舞弊的成因，分析其影响因素；（3）总结我国上市公司财务报告舞弊检测方法，分析其优缺点；（4）通过案例分析，总结对策，提出防范上市公司财务报告舞弊的具体措施。
3. 研究方法和步骤3.1 研究方法：（1）文献研究法：通过查阅文献、分析相关资料，深入了解上市公司财务报告舞弊问题的实质和特点，探究其成因及影响因素。
（2）案例研究法：通过对历年来上市公司财务报告舞弊案例的分析，总结案例特点，探究上市公司财务报告舞弊的宏观特征和规律，总结防范措施。
（3）统计分析法：利用数据分析软件对上市公司的财务数据进行分析，掌握财务数据的准确性和可信度。
3.2 研究步骤：（1）文献综述：对相关文献资料进行搜集、整理和阅读，研究上市公司财务报告舞弊问题的概念、特征和成因；（2）案例分析：分析历年来上市公司财务报告舞弊案例，总结上市公司财务报告舞弊的特征和规律，以及防范措施；（3）统计分析：对上市公司财务数据进行分析，掌握财务数据的真实性和可信度；（4）总结结论：根据研究结果，总结上市公司财务报告舞弊的本质和成因，并提出相应的防范措施。
上市公司实际控制人舞弊透视及治理的开题报告
上市公司实际控制人舞弊透视及治理的开题报告一、研究背景随着我国经济的快速发展，资本市场也随之壮大。
上市公司作为资本市场的主体，对于促进经济发展和扩大企业规模具有重要意义。
然而，某些上市公司的实际控制人却通过各种手段进行财务造假、内幕交易等违规行为，损害了投资者的利益，影响了市场的稳定和健康发展。
上市公司实际控制人舞弊问题在国内外均得到了广泛关注。
尤其是在2008年爆发的美国次贷危机中，由于一些金融机构的舞弊行为，不仅导致公司破产、失业率上升，还引发了严重的国际经济危机。
面对这种情况，各国政府和监管机构不断加强对上市公司的监管，制定一系列法规和规章，力图维护市场的正常秩序，保护投资者的利益。
二、研究内容本文将以上市公司实际控制人舞弊为核心问题，探讨以下几个方面的内容：1. 实际控制人舞弊的表现形式及危害。
通过对实际控制人舞弊行为的分类和分析，深入探究它对上市公司本身、投资者和整个市场的影响，突出它的严重性和危害性。
2. 实际控制人舞弊的成因。
从法律、经济、社会文化等多维度探究实际控制人舞弊的成因，以期从根源上预防和打击实际控制人舞弊行为。
3. 实际控制人舞弊的监管和治理。
对我国上市公司监管和治理的现状进行梳理，分析其存在的局限和问题，提出改进和完善方案，建立健全的监管和治理体系。
4. 实际控制人舞弊的案例分析。
通过选取一些具有代表性的案例，深入剖析实际控制人舞弊的具体情况、成因及监管和治理情况，为监管和治理提供参考。
三、研究意义本研究旨在深入探究实际控制人舞弊的现状及其对上市公司的危害，分析其成因和监管治理情况，提出改进和完善方案。
本研究对于报告期内上市公司高管关键指标如收入、净利润及现金流量等财务信息的真实性，以及监管机构和投资者的作用具有一定参考价值。
同时，本研究对于完善我国上市公司的监管和治理体系，推动我国资本市场的健康和稳定发展，具有重要意义。
我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题研究的开题报告
我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题研究的开题报告一、选题背景随着我国经济的快速发展和资本市场的逐步完善，上市公司成为了我国经济中的重要组成部分。
然而，在上市公司运营过程中，存在一些财务报告舞弊等问题，这些问题严重损害了上市公司的形象和投资者的利益。
为了更好地解决这些问题，需要对上市公司内部治理结构和财务报告舞弊问题进行深入研究。
二、研究目的和意义2.1 研究目的本研究旨在探究我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题的关系，深入分析其原因，探讨相关对策和建议，为我国上市公司的治理提供参考。
2.2 研究意义(1) 具有现实意义本研究可以为我国上市公司内部治理结构的不断改善提供重要的思路和方向，更好地保护投资者的利益，维护市场秩序。
(2) 具有理论意义本研究可以深入研究和探讨我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题的关系，为相关理论的完善和发展提供参考。
三、研究内容和方法3.1 研究内容本研究主要围绕我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题展开研究，重点包括以下内容：(1) 上市公司内部治理结构的基本原则和特点。
(2) 上市公司财务报告舞弊的形式和原因分析。
(3) 上市公司内部治理结构与财务报告舞弊的关系分析。
(4) 相关对策和建议。
3.2 研究方法本研究将采用文献研究法、案例分析法、问卷调查法等方法，对我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题进行深入研究。
四、预期成果和进度安排4.1 预期成果通过本研究，预期可以揭示我国上市公司内部治理结构与财务报告舞弊问题之间的关系，探讨其原因，提出相关对策和建议，为我国上市公司的治理提供参考。
同时，本研究还将为相关理论的完善提供一定的帮助。
4.2 进度安排本研究的时间安排如下：(1) 第一周：选题及相关文献阅读。
(2) 第二周：制定调查问卷和采取问卷调查法。
(3) 第三~四周：对采集到的数据进行整理和分析。
(4) 第五~六周：案例分析和理论分析。
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上市公司财务舞弊的手段及治理对策【开题报告】本科毕业设计(论文)
开题报告
题目上市公司财务舞弊的手段及治理对策学院商学院专业会计学班级学号学生姓名指导教师完成日期
一、论文选题的背景、意义
(一)研究背景
自从我国建立证券市场以来，上市公司的财务舞弊行为也层出不穷。
21世纪初期，发生了“安然公司破产案”，严重损害了资本市场的信誉，动摇了投资人的信心。
在2001年11月，曝光了安然公司的会计丑闻后又出现了世界通信、施乐等公司的会计作假，使纽约股市大跌，造成了国际五大会计师事务所之一的安达信会计公司的破产，又使美国股民甚至全球的投资人都因此缺乏投资的安全感。
同样，中国证券市场的上市公司财务报告舞弊也是屡闻不鲜，先是90年代初期的深圳原野、长城机电、海南新华“三大虚假财务报告(验资)案件”，随后1997年到1998年又发生了新“三大案件”——琼民源、红光实业、东方锅炉。
步入21世纪，随着监管力度的加强，越来越多的财务报告舞弊事件浮出水面。
2000年郑百文、黎明股份、猴王股份案件的余震还未完全消失，2001年又曝出麦科特舞弊案，银广夏风暴更是将财务报告舞弊推到了高潮。
自“银广厦”、“蓝田”财务造假事件被揭露以来，中国证券市场屡有财务丑闻曝光，这些财务造假事件引起中国的资本市场的巨大震动，并造成了非常恶劣的影响，不仅给投资者造成巨大损失，而且对于资源的合理配置和证券市场的发展具有很大的危害，已成为各国证券市场的公害。
自世界上首家公开发行股票公司出现以来，上市公司财务舞弊问题就如影随形。
会计舞弊对市场参与者在财务信息上的信心是一个严重威胁。
财务舞弊已经越来越成
为企业、公共监管部门和投资者关注的一个严重问题。
事实上，上市公司财务舞弊问题已经威胁到了资本市场的发展，甚至对社会经济发展造成了重要影响。
(二)研究意义
财务舞弊是当今世界各国普遍存在且没有有效解决的难题，我国的财务舞弊也一直没有停止过。
一系列的上市公司财务舞弊案陆续被证券监督管理机构查处并引起了社会各界的持续关注。
造假手法之多、违纪金额之大、持续时间之长、涉及面之广，令人触目惊心。
这就使得对财务舞弊的研究显得之分的有必要和有意义。
因此，研究上市公司财务舞弊的手法、诱因，从而为我国防范和控制财务舞弊行为提供对策具有重要的意义，以进一步完善我国财务舞弊的控制体系。
虽然西方会计界对财务舞弊的研究已经很多，内容涵盖了各个领域，这对我
1
国财务舞弊防范及其研究具有一定的借鉴意义。
但是，由于西方的研究成果没有考虑到我国目前的法律环境和经济环境，有其局限性。
因此，我国上市公司财务舞弊的研究必须立足于我国的具体国情。
二、研究的基本内容与拟解决的主要问题
(一)研究的主要内容
论文拟采用文献研究和案例分析方法，探究我国上市公司财务舞弊问题。
首先，论文将列举我国上市公司的财务舞弊状况，说明对上市公司财务舞弊问题的研究有着极为重要的现实意义。
(1)财务舞弊的概念
(2)研究财务舞弊的背景和意义
其次，总结企业财务舞弊的常用手法。
例如:随意改变会计核算方法;虚拟资产挂账，隐瞒各种损失;伪造交易事项来进行利润调节;关联交易等。
再次，对上市公司的财务舞弊进行典型案例分析。
(1)典型案例案情回顾
(2)公司营运状况
(3)通过数据分析，发现公司造假的主要手段
最后，提出治理我国上市公司财务舞弊的对策。
(1)完善公司内部治理结构，防范财务舞弊
(2)完善公司外部治理结构，防范财务舞弊
(3)加强我国的法制建设，防范财务舞弊行为
结合现有财务舞弊治理的研究成果，提出如何从公司治理和我国法制建设这两个方面有效地治理财务舞弊行为，提出对策性建议。
(二)拟解决的主要问题
通过论文的写作，拟解决以下主要问题:
其一，通过文献研究和查找资料，了解我国上市公司财务舞弊的背景以及防范财务舞弊行为的意义
其二，将对文献资料的查找学习的方法和结论应用到将要分析的案例中，发现案例中使用的舞弊手段与常见的舞弊手段有何相同处和不同处。
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其三，从目前我国上市公司舞弊案例的分析，结合上市公司治理发展的新趋势，同时考虑我国资本市场、法律法规等制度环境，重点主要放在分析以证监会、财政部等公开处罚的上市公司为舞弊样本，着重分析其资产负债表和利润表的可疑部分，提出防范我国上市公司财务舞弊的理论依据及对策。
三、研究的方法与技术路线
(一)研究方法
论文主要采用文献研究和案例分析方法进行研究。
通过文献研究，提出引入公司内部与外部治理和完善会计信息披露等方法作为对策来解决上市公司财务舞弊行为。
规范研究法是对已有的规范理论为研究者提供观察和认识现实问题的思维工具，已有的规范理论有助于研究者针对特定问题，探寻可行的研究路径和选择恰当的切入点。
归纳研究法从个别性知识,引出一般性知识的推理。
通过案例分析，运用所学知识重点研究舞弊上市公司的财务状况，分析其舞弊的手法，并提出相应的解决对策，为本文研究治理舞弊行为的对策提供理论和实际基础。
(二)技术路线
研究背景文献
研究
法
财务舞弊的概念研究的意义
归纳
研究财务舞弊的常用手段法
案例
研究上市公司财务舞弊的具体案例分析
法
规范
研究财务舞弊治理对策研究
法
3
四、研究的总体安排与进度
2010.11.05—2010.11.22 完成毕业论文选题
2010.11.23—2011.01.10 完成文献综述、开题报告及外文翻译
2011.02.21—2011.03.11 完成毕业论文初稿，确定实习单位
2011.03.12—2011.05.03 毕业实习，修改论文
2011.05.04—2011.05.12 毕业论文定稿
2011.05.23—2011.06.03 毕业论文答辩
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