2017年旅游公司内部审计制度
内部审计管理制度范本(四篇)
内部审计管理制度范本1总则1.1目的为改进公司质量管理、加强风险管控、提高内部运营管理水平，实现公司内部审计管理工作的标准化，依据国家相关法律法规、客户要求、公司流程制度，制定本管理制度。
1.2审计宗旨1)公正、客观、实事求是地开展审计评估工作2)预防潜在风险、分析问题、提供解决方案1.3内部审计定义本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员对公司内部控制与风险管理的有效性、财务制度与公司内部管理规定的规范性、信息的真实性与完整性以及经营活动的效率与效果等开展的一种评价活动。
1.4内部审计原则1.闭环管理：审计、披露、查处、整改、后续审计2.独立性原则。
独立行使内部审计职权，审计标准、过程、评估结论不受其他部门或个人的干涉，对总裁办及董事长负责并报告工作。
3.回避性原则：审计人员与审计对象或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明不得参与该项内部审计工作，应当回避4.保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密，在内部审计工作中取得的资料不得用于与审计无关的目的5.实事求是原则：审计室及审计人员办理审计事项时应当依据事实、客观公正进行审计活动1.5适用范围及时限1.依据标准法规要求进行的主营业务活动风险和管理执行符合度、缺失原因的追溯审计。
2.对外尽职审计和第三方投融资审计。
3.可根据实际情况，对被审计单位实施定期、不定期、随时审计。
2内部审计机构2.1内部审计机构组成及素质要求内部审计组由总裁办、总经办、财务部组成审计组长：财务内控组长：流程质量组长：重大事件/事故组长：审计成员：临时成员。
审计组可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组公司内部审计设内部审计组，接受总裁办与董事长的监督与指导，向总裁办与董事长负责。
2.2审计人员素质要求1.内部审计人员素质要求。
应熟悉公司业务、胜任工作，应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等相关专业知识和业务能力。
2.审计人员要求。
国家旅游局关于旅游企业实行审计验证制度的通知（合集五篇）
国家旅游局关于旅游企业实行审计验证制度的通知（合集五篇）第一篇：国家旅游局关于旅游企业实行审计验证制度的通知【发布单位】国家旅游局【发布文号】旅审发(1991)049号【发布日期】1991-12-15 【生效日期】1992-01-01 【失效日期】【所属类别】国家法律法规【文件来源】中国法院网国家旅游局关于旅游企业实行审计验证制度的通知（旅审发（1991）049号）各省、自治区、直辖市旅游局：根据国务院国发（1991）8号文件和国家旅游局、国家工商行政管理局旅管理发（1991）130号文件精神，为加强旅游行业管理，维护旅游经营秩序；加强对旅游经营及财务活动的监督，保障国家和旅游企业的合法权益；决定在对旅游企业的审核中同时实行审计验证制度。
经会签审计署同意。
现将有关事项通知如下：一、凡属经营国际旅游业务的旅游企业（包括旅行社、涉外饭店（宾馆）、车船公司、旅游服务公司及其它旅游企业），都要实行审计验证制度。
审计验证制度首先从经营国际旅游业务的旅行社开始实施，取得经验后，逐步扩大到涉外饭店（宾馆）、车船公司、旅游服务公司及其它旅游企业。
二、对旅行社的审计验证工作由旅游行政管理部门指定的旅游审计机构或社会审计组织承办。
中央部门所属的旅行社、国家旅游局指定中国审计事务所实施审计验证；各省、自治区、直辖市、地方所属的一、二类旅行社，由各省级旅游行政管理部门商同级审计机关指定审计机构或审计事务所实施审计验证；各地、市所属三类旅行社，由各地、市旅游行政管理部门商同级审计机关指定的审计事务所实施审计验证。
为保证审计验证质量，参加审计验证的人员，须经国家旅游局或国家旅游局委托的中国审计事务所组织业务培训。
三、审计验证的主要内容是检查旅游企业的财务收支及执行国家各项旅游政策、法规、制度情况以及旅游行政管理部门下达的各项经济技术指标完成情况的真实性、合法性、合规性，着重检查有无损害国家利益，擅自减免对外各项收费，压价竞销等现象；有无不按规定对外结算，长期拖欠款，给国家造成重大经济损失等现象；有无违反外汇管理规定，逃汇、套汇、倒汇以及有无漏缴旅游税费等问题。
XX区文化广电和旅游局内部审计工作制度
XX区文化广电和旅游局内部审计工作制度一、总则为了保障XX区文化广电和旅游局内部审计工作的顺利进行，提高审计效率，规范审计行为，制定本审计工作制度。
本制度适用于XX区文化广电和旅游局内部进行的审计工作，包括财务审计、绩效审计、合规性审计等。
二、审计范围和目标1.审计范围：本审计工作制度适用于XX区文化广电和旅游局内所有涉及财务、绩效和合规性的业务活动，包括财务收支、项目实施、政策执行等方面。
2.审计目标：（1）保障财务管理的规范性，确保资金使用的合理性和合法性；（2）评估业务活动的绩效，提供改进建议；（3）确保各项业务活动符合法规和政策的要求。
三、审计组织与人员1.审计组织：2.审计人员：审计人员应具备专业的财务、会计、审计等相关专业知识和技能，还需具备较强的沟通、分析和判断能力。
四、审计程序1.确定审计计划：审计部门每年制定审计计划，根据业务重要性和风险程度确定审计对象和审计范围，并明确审计目标和要求。
2.开展审计工作：审计人员按照审计计划，进行实地考察、资料收集和业务人员访谈等，获取审计依据，并对审计对象的经济业务情况进行审核和验证。
3.编写审计报告：审计人员根据审计工作的实际情况，撰写审计报告，包括审计结果、问题描述、原因分析和改进建议等内容，并及时提交给局领导和被审计单位。
4.审计整改：被审计单位应根据审计报告中提出的问题和建议，制定整改计划，并按计划逐项整改。
审计部门应对整改进展进行跟踪和监督，并给予必要的指导和支持。
五、保密与责任1.保密责任：审计人员应对所知悉的审计事项和资料保密，不得泄露相关信息。
2.追究责任：如有违反本制度的行为，将视情节轻重进行相应的处理，包括警告、记过、撤职等。
六、附则1.本审计工作制度于颁布之日起施行，由局领导负责解释和修订。
2.对于未尽事宜，由审计部门根据需要制定相应的工作细则。
以上是XX区文化广电和旅游局内部审计工作制度的主要内容，旨在确保审计工作的规范性和效率，维护公共资源的合理利用和风险控制。
公司内部审计制度范文（三篇）
公司内部审计制度范文是指公司为保障企业经营活动的合法性、合规性和高效性，通过内部审计机构或委托专业机构对企业内部各项管理活动和业务运行情况进行监督、评价和检查的制度。
以下是一个常见的公司内部审计制度的要点：1. 内部审计的目标和职责：- 监督公司经营活动的合法性和合规性- 评价公司内部控制体系的有效性和风险管理水平- 发现并防范潜在的经营风险和漏洞- 提供改善业务流程和管理控制的建议- 提供客观、独立的评价和意见给管理层和董事会2. 内部审计机构的组织结构：- 设立内部审计部门，并配备合适的内部审计人员和管理人员- 通过招聘、培训和考核保证内部审计人员的专业素质和独立性- 内部审计部门应直接向公司高层管理人员或董事会汇报3. 审计程序和方法：- 审计部门应制定详细的审计程序和方法，包括审计计划、审计步骤和审计测试等- 对公司各项管理活动、业务流程、财务报告、风险管理和内部控制等进行审计- 采取抽样、数据分析、问卷调查等方法进行审计工作，并保留有审计工作底稿4. 合规性和内部控制审计：- 对公司业务操作过程和内部控制制度进行检查，是否符合法律法规和公司制度的要求- 检查公司的风险管理、合规培训、内部通报机制等是否有效5. 审计报告和意见：- 审计部门应根据审计结果形成审计报告，并向公司高层管理人员和董事会提供- 审计报告应清晰地描述审计过程、发现的问题和建议的改进措施- 审计部门应跟踪审计报告中的问题和建议的实施情况，向高层管理人员和董事会进行定期的反馈6. 保护内部审计机构的独立性：- 内部审计机构应独立于被审计部门，避免出现利益冲突- 内部审计人员应遵守保密和专业道德的规定，确保审计工作的客观性和公正性- 内部审计人员不受任何干预或威胁，能够自由而坦诚地执行审计工作需要注意的是，不同公司的内部审计制度可能存在一定的差异，具体的制度设计应根据公司的规模、业务特点和管理需求来确定。
同时，内部审计制度也需根据法律法规和行业要求进行及时的更新和调整。
旅游企业的财务规章制度
旅游企业的财务规章制度第一章总则第一条为规范旅游企业的财务管理，提高财务运作效率，保障企业的经济效益和财务稳定，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于旅游企业的财务管理工作。
第三条旅游企业财务管理应遵循依法合规、科学规范、诚信守信和风险可控的原则。
第四条旅游企业应建立健全财务管理制度，配备专业的财务人员，确保财务管理工作的正常进行。
第五条旅游企业应遵循国家有关财务管理的相关法律法规，规范开展财务活动，防范财务风险。
第六条旅游企业应加强内部控制，严格执行财务管理制度，防止财务不正当行为和风险的发生。
第七条旅游企业应根据经营特点和规模，制定合理的财务管理制度，确保企业的财务状况良好。
第八条旅游企业应定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和完整性。
第二章经费管理第九条旅游企业应建立健全经费预算管理制度，合理安排支出计划，避免出现经费浪费的现象。
第十条旅游企业应遵循合理、透明、公平、效益的原则进行经费使用，确保经费使用的合法性和规范性。
第十一条旅游企业应建立定期审计制度，对经费的使用情况进行监督和检查，保证经费的安全和稳定。
第十二条旅游企业应建立资金调度制度，及时调配资金，确保经营活动的正常开展。
第十三条旅游企业应加强对经费管理人员的监督和管理，防止出现经费挪用和滥用的行为。
第三章财务账务管理第十四条旅游企业应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第十五条旅游企业应按照国家财务制度规定，建立财务账簿和报表，保证财务数据的及时录入和统计。
第十六条旅游企业应加强对账务处理人员的培训和监督，提高其专业能力，确保账务处理工作的质量。
第十七条旅游企业应加强对账务资料的保管和利用，防止账务资料丢失或泄露，确保账务资料的完整性和安全性。
第十八条旅游企业应加强对财务数据的分析和研究，及时发现财务问题和风险，并采取有效措施加以解决。
第四章税务管理第十九条旅游企业应遵守国家税收法律法规，依法纳税，不得逃税或骗税。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
旅游旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅游旅行社的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合本旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本旅行社所有财务活动，包括收入、支出、投资、融资、资产处置等。
第三条本旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现可持续发展；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织机构及职责第四条成立财务管理部门，负责全社财务管理工作。
财务管理部门设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务管理部门职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）制定本旅行社财务管理制度和操作规程；（三）负责编制和执行财务预算；（四）负责审核、报销、结算、核算、分析、报告等日常财务工作；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责与税务机关、银行等外部单位的财务对接。
第六条各部门职责：（一）业务部门负责提供真实、准确的业务数据，配合财务管理部门做好财务核算工作；（二）人力资源部门负责员工的工资、福利等财务管理工作；（三）其他部门按照职责分工，配合财务管理部门做好财务管理工作。
第三章财务预算与执行第七条财务预算编制：（一）财务管理部门根据国家有关政策和本旅行社发展战略，编制年度财务预算；（二）财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等；（三）财务预算应合理、科学、可行。
第八条财务预算执行：（一）各部门按照财务预算执行，确保各项财务指标完成；（二）财务管理部门对财务预算执行情况进行监督，发现偏差及时调整；（三）年度结束后，财务管理部门对财务预算执行情况进行总结和分析。
第四章收入管理第九条收入管理原则：（一）依法纳税；（二）确保收入真实、准确；（三）加强收入核算，提高收入使用效益。
旅游公司内部审计报告
旅游公司内部审计报告日期：XXXX年XX月XX日为：旅游公司董事会从：内部审计部门概述：本报告是根据公司的要求，旅游公司内部审计部门对公司的旅游服务业务进行了全面的审计。
审计范围涵盖了公司的旅游产品开发、销售、运营以及客户满意度等方面，旨在提供关键的建议和指导，以改进公司的业务流程和实施。
本报告主要分为三个部分进行分析和总结。
一、旅游产品开发审计旅游产品开发是公司业务的核心环节之一，直接影响着公司的市场竞争力和盈利能力。
本次审计发现以下问题：1.产品定位和市场需求分析不足：公司在产品开发初期未充分进行市场调研和客户需求分析，导致产品设计和定位不准确，影响了产品的销售和市场竞争力。
2.产品种类过于单一：公司的旅游产品主要集中在传统旅游线路和景点导览上，缺乏差异化和创新性，导致市场上缺乏竞争优势。
改进措施：1.增加市场调研和客户需求分析的力度，确保产品开发与市场需求相匹配。
2.加强创新能力和差异化产品的开发，以提升公司的市场竞争力。
二、旅游销售审计旅游销售是公司实现业务增长和盈利的关键环节。
本次审计主要围绕销售流程和销售人员的绩效进行了分析。
1.销售流程不规范：初步审计结果显示，公司的销售流程存在不规范的情况。
包括客户信息的不完整和错误、销售人员的销售技巧不足、合同签订和支付流程不规范等。
2.销售人员绩效评估不准确：公司采用的绩效评估体系存在问题，导致销售人员的激励机制不完善，无法激发其积极性和创造力。
改进措施：1.优化销售流程，建立完善的销售管理系统，确保销售过程的有序进行。
2.修订销售人员绩效评估机制，明确绩效评估指标和激励政策，激发销售人员的积极性和创造力。
三、客户满意度审计客户满意度是衡量公司业务质量的重要指标之一、本次审计主要关注客户投诉管理和售后服务。
1.客户投诉管理不完善：公司目前对于客户投诉的处理机制和流程存在一定的问题，缺乏统一的标准和流程，导致投诉处理时间过长，客户满意度下降。
2.售后服务不到位：部分客户反映公司的售后服务不到位，存在处理时间长、服务质量差等问题。
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2017年旅游公司内部审计制度
第一章总则 (2)
第二章内部审计机构和人员 (2)
第三章审计职责 (3)
第四章审计权限 (5)
第五章审计工作程序 (6)
第六章奖励和处罚 (8)
第七章附则 (8)
第一章总则
第一条为了规范公司内部审计工作，根据《中华人民共和
国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批
准后实施。
内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属分（子）公司（部门）的经营管理活动独立进行审计监督。
第三条本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具
有重大影响的参股公司。
第二章内部审计机构和人员
第四条公司设《经捡审计部》，作为公司董事会审计工作
的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司内部审计工作，审计部负责人向董事会及董事长负责并报告工作。
第五条经检审计部负责人由董事会授权董事长任免。
第六条审计人员应当按照法律法规及公司有关制度规定开
展审计工作,忠于职守、坚持原则，做到独立、客观、公正、廉
洁奉公、保守秘密。
审计人员与办理的审计事项或与被审计分（子）公司（部门）有利害关系的，应当回避。
第七条公司经检审计部应根据内审工作需要配备合理的、稳定的、符合内审工作要求的专业人员。
第八条公司审计部应重视内审人员的后续教育和培训，开拓创新，与时俱进，不断更新知识，适应新形势，发现新问题，提高内审人员的专业水平和工作能力。
第三章审计职责
第九条按照国家法律、法规、审计规范、审计程序及本公司有关制度规定对所属分（子）公司（部门）的财务收支、经济效益、内部控制运行情况进行检查监督。
第十条督促建立健全完善的公司及所属分（子）公司（部门）内部控制制度，杜绝各类隐患，确保本公司及所属分（子）公司（部门）的资产完整与安全。
第十一条按照有关规定实施适当的审查程序，检查企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交内部控制评价报告。
内部控制评价报告应当包含审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。
对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。