企业税务风险管理体系构建
税务风险管控内部控制体系建设
税务风险管控内部控制体系建设在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着各种各样的税务风险。
为了有效应对这些风险，保障企业的稳健发展，建立健全税务风险管控内部控制体系显得尤为重要。
一、税务风险管控内部控制体系的重要性税务风险可能导致企业面临巨额的罚款、滞纳金，损害企业的声誉和形象，甚至影响企业的正常经营。
一个有效的税务风险管控内部控制体系能够帮助企业：1、合规经营：确保企业的税务处理符合法律法规的要求，避免因税务违规而带来的法律风险。
2、降低成本：通过合理的税务规划和风险控制，降低企业的税务负担，提高经济效益。
3、提升决策质量：为企业管理层提供准确的税务信息，有助于做出更明智的经营决策。
4、增强竞争力：良好的税务管理能够提升企业在市场中的形象和信誉，增强企业的竞争力。
二、税务风险的来源1、政策变化：税收政策不断调整和更新，如果企业不能及时了解和适应，可能导致税务处理错误。
2、内部管理不善：例如财务核算不规范、税务申报流程不清晰、税务人员专业素质不足等。
3、业务复杂性：企业的业务活动日益多样化和复杂化，涉及到不同的税种和税务处理方式，容易产生税务风险。
4、外部环境因素：如税务机关的监管力度加强、经济形势的变化等。
三、税务风险管控内部控制体系的构成要素1、控制环境这是税务风险管控的基础，包括企业的治理结构、管理层的理念和态度、员工的道德价值观和胜任能力等。
一个积极的控制环境能够为税务风险管控提供良好的氛围和支持。
2、风险评估企业需要对可能面临的税务风险进行全面、系统的评估，识别风险的来源、性质和影响程度。
这需要结合企业的业务特点、经营战略和外部环境等因素进行分析。
3、控制活动针对识别出的税务风险，制定相应的控制措施和程序，如税务筹划、税务核算、税务申报、税务审计等。
确保各项控制活动得到有效执行，能够降低风险发生的可能性。
4、信息与沟通建立有效的信息收集和传递机制，确保税务相关的信息能够及时、准确地在企业内部各部门之间流通。
如何建立企业全面的税务风险管理体系
铁路重大职工死亡事故责任领导人行政处分办法文章属性•【制定机关】铁道部(已撤销)•【公布日期】1995.11.24•【文号】铁劳[1995]159号•【施行日期】1995.11.24•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】劳动安全保护正文*注：本篇法规已被《铁道部关于公布铁道部规章及规范性文件清理结果的通知》（发布日期：2003年6月17日实施日期：2003年6月17日）废止铁路重大职工死亡事故责任领导人行政处分办法（铁劳（1995）159号1995年11月24日）第一条为搞好铁路安全生产，增强领导者在安全生产中的责任感，规范对重大职工死亡事故的行政处分，根据《中华人民共和国劳动法》和国家安全生产有关法规，制定本办法。
第二条本办法适用于国家铁路企业、事业单位和其它经济组织（简称铁路单位，下同）中由铁道部直接管理的干部（简称部管干部，下同）。
对重大死亡事故负有责任，构成犯罪而追究刑事责任者，不适用本办法。
第三条重大职工死亡事故，系指在劳动、生产和执行公务中一次造成职工及雇佣人员3人以上（含3人）死亡的责任事故。
第四条铁路单位必须遵守国家安全生产法律、法规和标准，建立健全安全生产责任体系和规章制度，提供必要的安全生产防护用品和防护设施，消除各种事故隐患。
法定代表人对本单位的安全生产全面负责。
发生重大职工死亡事故，对有关领导人应追究管理责任。
第五条对造成重大职工死亡事故负有责任的领导人，视其情节轻重、责任大小及经济损失程序，给予以下行政处分：（一）一次死亡3人至5人，给予铁路分局〔含广铁（集团）下属总公司，下同〕、工厂责任领导人行政警告或行政记过；给予铁路局〔含广铁（集团）公司，下同〕、工程局责任领导人通报批评或行政警告。
（二）一次死亡6人至10人，给予铁路分局、工厂责任领导人行政记过或行政记大过；给予铁路局、工程局责任领导人行政警告或行政记过。
（三）一次死亡11人及以上，给予铁路分局、工厂责任领导人行政记大过或降级、降职，直到撤职；给予铁路局、工程局责任领导人行政记过或降级、降职。
企业如何建立健全的税务风险管控体系
企业如何建立健全的税务风险管控体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中税务风险是不可忽视的重要一环。
税务问题不仅关系到企业的合规经营，还可能对企业的财务状况和声誉产生重大影响。
因此，建立健全的税务风险管控体系对于企业的可持续发展至关重要。
一、树立正确的税务风险意识企业管理层和全体员工都需要充分认识到税务风险的重要性，树立正确的税务风险意识。
管理层应当将税务风险管理纳入企业的战略规划和决策过程中，明确税务风险管理的目标和责任。
同时，通过培训和宣传，让全体员工了解税务法规和政策，知晓税务风险可能带来的后果，提高员工的税务合规意识。
例如，定期组织内部培训课程，邀请税务专家讲解最新的税收政策和税务风险案例，使员工能够及时掌握相关知识。
此外，在企业内部营造诚信纳税的文化氛围，鼓励员工积极参与税务风险管理，形成全员防控税务风险的良好局面。
二、完善税务风险管理制度建立完善的税务风险管理制度是企业进行有效税务风险管控的基础。
制度应明确税务管理的流程、职责分工、风险评估和应对措施等内容。
首先，制定清晰的税务管理流程，包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等环节，确保每个环节都有明确的操作规范和责任人。
其次，合理划分各部门在税务管理中的职责，避免出现职责不清、推诿扯皮的情况。
财务部门应负责日常的税务核算和申报工作，业务部门则应提供准确的业务数据和合同信息，共同协作完成税务管理工作。
同时，建立健全的税务风险评估机制，定期对企业的税务风险进行识别和评估。
通过对企业的经营活动、财务状况、税务政策等方面进行分析，找出可能存在的税务风险点，并评估其风险程度。
根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如加强内部控制、优化业务流程、调整税务筹划方案等。
三、加强税务风险的内部控制有效的内部控制是防范税务风险的关键。
企业应建立健全的内部控制体系，涵盖税务管理的各个环节。
在财务核算方面，确保会计处理符合税收法规的要求，做到账证相符、账实相符。
企业如何构建完善的税务风险管理体系
企业如何构建完善的税务风险管理体系在当今复杂多变的商业环境中，税务风险已成为企业面临的重要挑战之一。
一个完善的税务风险管理体系不仅能够帮助企业合规纳税，降低税务成本，还能有效避免税务纠纷和潜在的法律责任。
那么，企业究竟应该如何构建这样一套完善的税务风险管理体系呢？首先，企业需要树立正确的税务风险管理理念。
管理层应充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的重要组成部分。
不能仅仅把税务问题看作是财务部门的职责，而应在整个企业范围内形成重视税务风险的文化氛围。
只有当全体员工都明白税务合规的重要性，并积极参与到税务风险管理工作中，企业才能真正有效地防控税务风险。
接下来，要建立健全的税务风险管理制度。
这包括明确税务管理的目标、职责和流程，制定详细的税务操作指南，规范税务申报、核算、缴纳等各个环节的工作。
例如，在税务申报方面，要规定申报的时间、内容和格式，确保数据的准确性和完整性；在税务核算方面，要统一核算方法和标准，避免因核算错误导致的税务风险。
同时，企业需要加强税务风险的识别与评估。
通过对企业的业务活动、财务状况、税务政策等方面进行全面分析，找出可能存在的税务风险点。
比如，企业的重大投资项目、资产重组、关联交易等都可能引发税务风险。
在评估税务风险时，可以采用定性和定量相结合的方法，确定风险的严重程度和发生概率，为后续的风险应对提供依据。
在风险应对方面，企业应根据风险评估的结果，制定相应的应对策略。
对于低风险事项，可以采取接受的策略，加强监控和日常管理；对于中高风险事项，则需要采取规避、降低或转移等策略。
比如，通过优化业务结构、调整交易方式等方法来规避税务风险；通过加强税务筹划、规范税务处理等措施来降低税务风险；通过购买税务保险等方式来转移税务风险。
为了确保税务风险管理体系的有效运行，企业还需要建立有效的监督和反馈机制。
定期对税务风险管理工作进行内部审计和检查，及时发现问题并加以整改。
同时，要建立畅通的信息反馈渠道，让各部门能够及时将税务风险相关信息传递给管理层，以便管理层能够及时做出决策和调整策略。
税收风险防控体系建设
税收风险防控体系建设在当今复杂多变的经济环境中，税收风险防控体系的建设对于企业和政府来说都具有至关重要的意义。
有效的税收风险防控不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的税务纠纷和经济损失，还能够提升政府的税收征管效率，保障国家财政收入的稳定增长。
一、税收风险的内涵与表现形式税收风险，简单来说，就是指在税收管理过程中，由于各种不确定因素导致的可能使纳税人遭受损失或面临法律责任的情况。
其表现形式多种多样，例如：1、税务申报错误：包括少报、漏报、错报收入、成本、费用等，可能导致税款缴纳不足。
2、税收政策理解偏差：对税收法规、政策的误解或误读，导致企业未能正确享受税收优惠或承担了不必要的税负。
3、发票管理不善：如虚开发票、使用假发票、丢失发票等，可能引发税务处罚。
4、关联交易定价不合理：在集团内部或关联企业之间的交易中，定价不遵循独立交易原则，可能被税务机关进行纳税调整。
5、税务筹划不当：过度追求税收优惠，导致筹划方案不符合税法规定，被认定为偷税行为。
二、税收风险产生的原因1、税法的复杂性和变动性税收法规不断更新和完善，内容繁多且复杂，企业和个人难以全面、准确地掌握和理解。
同时，政策的频繁变动也增加了税收管理的难度，容易导致因政策滞后而产生风险。
2、企业内部管理不善部分企业缺乏完善的税务管理制度和流程，财务人员专业素质参差不齐，税务管理职责不明确，内部审计监督机制不健全等，都可能引发税收风险。
3、经济环境的不确定性经济形势的变化、市场竞争的加剧、行业政策的调整等外部因素，可能影响企业的经营状况和财务状况，从而间接导致税收风险。
4、信息不对称企业与税务机关之间存在信息不对称的情况，企业对税务机关的征管要求和重点了解不足，税务机关对企业的实际经营情况掌握不够全面，容易产生误解和争议。
三、税收风险防控体系建设的重要性1、保障企业合法合规经营建立健全的税收风险防控体系，能够帮助企业准确履行纳税义务，避免因税收违法违规行为而受到处罚，树立良好的企业形象。
企业如何建立有效的税务风险管理体系
企业如何建立有效的税务风险管理体系在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着诸多挑战，税务风险是其中不可忽视的重要方面。
有效的税务风险管理体系不仅能够确保企业合规经营，避免不必要的税务处罚和声誉损失，还能优化税务成本，提升企业的竞争力。
那么，企业究竟该如何建立有效的税务风险管理体系呢？一、树立正确的税务风险管理理念企业管理层首先要充分认识到税务风险管理的重要性，将其视为企业战略管理的重要组成部分。
不能仅仅将税务视为财务部门的事务，而应在整个企业范围内树立依法纳税、合规经营的意识。
同时，要摒弃那种试图通过不正当手段规避税务的错误观念，明白税务筹划必须建立在合法合规的基础上。
二、完善税务风险管理制度1、制定明确的税务风险管理制度和流程明确规定税务申报、税款缴纳、税务筹划等各项税务活动的操作流程和责任分工，确保每一个环节都有章可循。
2、建立税务风险评估机制定期对企业的税务风险进行评估，识别潜在的风险点。
评估可以从内部经营活动、外部税收政策变化等多个方面入手。
3、设立税务风险监控指标例如税负率、税收优惠利用率等，通过对这些指标的监控，及时发现异常情况并采取措施加以解决。
三、加强税务风险内部控制1、明确岗位职责确保税务相关岗位的职责清晰，不相容岗位相互分离，形成有效的制衡机制。
2、规范内部审批流程对于重大的税务事项，如税务筹划方案、税务优惠申请等，要经过严格的内部审批程序，避免决策的随意性。
3、加强内部审计定期对税务工作进行内部审计，检查税务制度的执行情况，发现问题及时整改。
四、提升税务人员的专业素质1、招聘具备专业知识和经验的税务人员他们能够准确理解税收政策，熟练处理各类税务事务。
2、加强内部培训定期组织税务培训，使税务人员及时了解最新的税收政策法规，掌握税务风险管理的新方法和新技术。
3、鼓励税务人员参加外部培训和交流拓宽视野，提升专业水平。
五、加强与税务机关的沟通与合作1、保持良好的沟通渠道及时了解税收政策的变化和税务机关的监管要求。
企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系
企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系企业税务风险防控手册如何建立有效的税务风险管理体系在当今社会，企业税务风险管理对于企业经营和发展起着至关重要的作用。
一个有效的税务风险管理体系可以帮助企业合规经营，降低纳税风险，并提升企业的竞争力。
本文将介绍如何建立一个有效的税务风险管理体系，帮助企业提升税务风险的防控能力。
一、确立税务风险管理体系的目标与原则1.目标：企业的税务风险管理体系的目标是提升税务合规水平，降低税务风险发生的可能性和影响，确保企业在税务方面的可持续发展。
2.原则：建立税务风险管理体系应遵循以下原则：（1）风险导向原则：根据企业经营的特点和需求，确立重点风险领域和控制目标。
（2）全员参与原则：税务风险管理是全员参与的工作，各级管理人员应该积极参与和推动，员工应该树立风险意识，加强风险防范。
（3）科学决策原则：通过科学的数据分析和风险评估，制定合理的决策，降低决策风险。
（4）持续改进原则：税务风险管理是一个动态的过程，应定期评估和改进风险管理体系，以适应变化的税务环境和企业发展的需要。
二、建立税务风险管理体系的步骤1.风险识别与评估（1）制定风险识别的方法和流程，包括梳理企业各项税务活动，识别可能存在的风险点。
（2）对已识别的风险进行评估，确定风险的概率和影响程度，并制定风险评估指标和评估方法。
（3）根据风险评估结果，将风险划分为高、中、低三个级别，确定重点关注的高风险领域。
2.风险控制与防范（1）制定风险控制的策略和措施，明确责任人和时间节点，确保控制措施的有效实施。
（2）建立相应的风险防范制度和流程，包括审批制度、合规检查等，合理分工，明确各项工作的责任和权限。
（3）加强内部控制，完善核算制度，规范财务处理流程，防止税务风险的发生。
3.风险监控与预警（1）建立风险监控的机制，收集、整理和分析相关数据，及时发现风险的变化和趋势。
（2）制定风险预警指标和监控方法，建立风险预警体系，确保能够及时预警和应对风险的发生。
企业税务风险管理体系构建
企业税务风险管理体系构建一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义二、企业税务风险管理体系的构成要素三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障四、企业税务风险管理体系建设 - 关键环节五、企业税务风险管理体系实践中的风险点和应对策略一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义自企业税务风险的概念提出以来，风险管理就成为了企业高层管理者不容忽视的问题。
企业税务风险涉及面广，潜在风险不容小视。
为减轻企业税务风险的影响，企业需要构建完整的税务风险管理体系。
税务风险管理体系的构建，既是企业合规经营和稳妥经营的基础，也是企业可持续发展的动力和保障。
因此，探讨企业税务风险管理体系的构建意义和技术本质，对保障企业发展和维护国家税收健康发展至关重要。
二、企业税务风险管理体系的构成要素税务风险管理体系由风险管理组织、服务对象、管理流程、信息系统及数据支持、业务文件资料和方法工具等组成。
具体分析可从以下几方面入手：1. 风险管理组织：企业要成立风险管理部门、专门负责税务风险管理，在企业领导与基层员工中建立风险管理意识的传递机制，重视员工稳定性，保持良好的组织运作机制。
2. 服务对象：服务对象是构建企业税务风险管理体系的重要一环。
针对不同的服务对象，要有不同的目标、策略和方式，建立一定量的投入产出评价体系，以实现税务风险管理的目标和意义。
3. 管理流程：管理流程作为企业建立税务风险管理体系的核心，是保障企业成功运营、稳定发展的基础。
管理流程的设计、规划、实施和审核能否同样重要。
4. 信息系统及数据支持：企业建立税务风险管理体系需要借助相应的信息系统和数据支持，使得管理流程趋于系统化、标准化，从而提高了管理者对税务风险的识别、预警、评估、控制、监控和应对的能力。
5. 业务文件资料和方法工具：业务文件资料和方法工具是企业修订和调整税务风险管理体系和规范，指导基层员工更好地履行职责的重要支撑。
三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障企业税务风险管理体系与法律制度、管理制度存在互动性。
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企业税务风险管理体系构建■税务风险论文・财政税收论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印一一摘要：在企业风险管理中，税务风险管理是重要内容之一。
随着企业经营规模的不断扩大以及经济业务形式的日益复杂化，企业面临的税务风险也随之增加。
本文在分析企业税务风险产生原因的基础上，解读企业税务风险管理的意义及目标，提出构建企业税务风险管理体系的实施路径，期望对有效控制和防范税务风险，促进企业健康持续发展有所帮助。
关键词：企业；税务风险；风险管理一、企业税务风险产生的原因税务风险是指企业涉税行为因未能正确有效遵守税收法规及因未能充分利用税收政策或税收风险规避措施而导致企业未来遭受损失的可能性。
这种损失既可以是有形损失，如补缴税款、缴纳滞纳金、罚款等，也可以是无形损失，如企业信誉受损、社会公众形象受损等。
下而从主观与客观两个层而入手分析企业产生税务风险的原因：（一）客观原因1•法律制度环境不完善。
我国现行税制处于转型时期，税收政策变化较快，每年财政部和国家税务总局颁布的税收法规以及各地方颁布的税收政策数量较多，增加了企业掌握最新税收法律规定的难度，易使企业在纳税筹划因中没有正确理解和准确把握政策法规而产生税务风险。
2.行政执法规范性不足。
税务机关在执法过程中被赋予了自由裁量权, 使得不同税务执法人员对同一企业纳税行为的处理结果可能存在差异。
加之，在税收执法中，时有发生执法依据不充分、执法程序不规范等问题，从而易引发企业税务风险，降低行政执法的公正性。
3.经济环境复杂多变。
我国宏观经济环境变化较快，而税收杠杆是政府调控宏观经济的重要手段之一，这使得税收政策常处于变化中，给企业税务管理工作增加了不确定性因素。
同时，从微观经济环境来看, 在市场竞争中存在着一些违反税法操作的企业，这些企业若在交易中给正常经营企业开具虚假，也会增加正常经营企业的税务风险。
（二）主观原因1•纳税意识淡薄。
税务风险管理是一项系统性的工作，其风险来源于企业业务部门的各项经营活动，但是大部分企业管理层对税务风险管理的重视程度不足，将税务风险管理全部交由财务部门负责，使得企业内部未形成良好的税务风险管理环境。
还有部分企业管理者受利益驱使，授意财务人员进行违规操作，不履行依法纳税义务，造成企业逃漏税风险。
2.内部控制不健全。
内部控制是企业合法开展经营活动的重要保障, 直接关系到企业税务风险的大小。
但是，我国大部分企业的内部控制制度体系不完善，没有将内部控制覆盖到各个业务层面，尤其很少涉及到税务管理的业务流程和管理职能。
同时，企业尚未设立风险管理机构，也未设置的税务管理部门和岗位，阻碍了税务风险管理工作的有效开展。
3.税务专业人员素质不高。
企业税务专业人员的专业技能水平较低, 不重视对税法的学习，没有及时、准确掌握新的税收政策，在税务管理活动中未能熟练运用税收政策法规开展纳税筹划工作，从而使企业纳税筹划工作而临着违规操作的风险。
二、企业税务风险管理的意义及目标（一）企业税务风险管理的意义加强税务风险管理对促进企业健康持续发展有着重要意义，具体表现在以下几个方而：一是税务风险管理能够使企业通过合法途径降低税负，保证企业获取不断增长的利润，有利于实现企业经营目标；二是税务风险管理能够为企业营造相对安全的生产经营环境，消除违规经营给企业带来的有形或无形损失，保障企业正常生产经营活动的有序开展；三是税务风险管理需要全面考虑涉及税务活动的所有因素，在税收法规政策允许的范围做好税收筹划工作，有利于促使企业经营决策更加科学化；四是税务风险管理可以减小风险发生的概率，即便在风险发生的情况下，也可以通过风险应对措施将企业风险损失降至最低程度，从而有利于避免企业损失或负面影响扩大化。
（二）企业税务风险管理的目标企业税务风险管理的目标是通过识别、评估和防控税务风险，以保证企业H常经营活动、相关业务处理以及经营决策符合税法规定，合法降低企业涉税成本。
具体包括以下方面：在企业日常经营活动和经营决策中考虑税收因素的影响，使各项活动在税法规定的范围内开展; 按照会计制度、会计准则处理有关税务事项的会计业务，保证税务会计信息的准确性和合法性；根据税法规定按时申报纳税、缴纳税款, 依法履行纳税义务；保证税务登记、税务管理、税务资料报备等涉税事项符合税法规定。
三、企业税务风险管理体系的构建路径由于税务风险直接关系到企业的持续发展，所以企业要结合自身实际情况，构建起完善的税务风险管理体系。
（一）完善税务风险管理内部环境内部环境建设是构建企业税务风险管理体系的前提和基础，对税务风险管理体系的有效运行起着决定性的作用。
笔者认为，应从完善组织结构、树立税务风险管理文化理念、健全内部控制机制三个层而入手, 营造良好的税务风险管理内部环境。
1.完善税务风险管理组织结构。
企业要结合自身发展需要，设置的风险管理机构，并在风险管理机构下设税务风险管理部门，配备专职人员。
税务风险管理部门的职责包扌舌：从税务角度出发，参与企业重大经营决策，监控企业业务流程中的涉税环节，向企业业务部门提供税务咨询服务；明确税务风险识别、评估的方法，健全税务风险应对机制，构建税务信息共享平台，监督税务会计工作开展；及时掌握最新税收政策，结合企业各项经济业务开展情况预计企业税款缴纳额度, 制定税收筹划方案；定期组织涉税业务人员培训，提高人员遵纪守法意识，防止舞弊和错误发生。
2.树立税务风险管理文化理念。
在企业内部，积极倡导诚信纳税、遵纪守法的税收风险管理文化理念，提高企业董事会和管理层对税务风险管理的重视程度，将其作为企业经营管理的重要内容之一。
同时, 加强企业全体员工的税务风险管理教育，通过沟通、评价、激励等手段增强员工风险控制意识，保障税务风险管理措施有效实施。
3.健全税务风险内控机制。
税务风险内部控制是对与重大税务风险相关的业务流程和管理职能制定控制措施，有效防范税务风险的发生。
在管理职能控制方面，要建立责任机制、权力机制、激励机制，确保权、责、利相结合，使企业全体员工共同承担税务风险。
在业务流程控制方而，将财务会计业务作为关键控制点，明确财务会计岗位责任分工，健全财产清查、应收账款催收、财务管理系统操作、管理等方而的制度，严格要求财务会计人员按照会计准则和制度处理会计业务。
（二）加强税务风险识别与评估1.税务风险识别。
税务风险识别是指利用一定的方法辨识企业存在的税务风险，为企业风险评估与应对提供可靠依据。
税务风险识别的方法包括财务报表分析法、现场检查法、风险清单法、风险形势估计法等，其中财务报表分析法是最为常用的识别方法。
在该方法中，通过财务报表上的相关数据，计算各类指标，如税负分析类指标包括所得税税收负担变动率、所得税贡献率等，基本分析指标包括营业费用率、成木费用率、主营业务利润变动率等，配比分析指标包括•收入利润配比率、成木利润配比率、收入能耗配比率等。
而后，采用比较分析法对数据进行分析，若某项指标与同行业、同类企业或企业以前年度平均水平相比差异较大，则说明企业存在税务风险。
2.税务风险评估。
税务风险评估是在税务风险识别的基础上，采用一定方法评估企业发生各项风险的可能性、风险的严重程度以及可能造成的损失。
企业要针对不同情况，合理选择税务风险评估方法，主要包括风险坐标图法、风险度评价法、SWOT分析法等。
通过对税务风险进行定性或定量分析，得出各类风险的度量水平，对风险进行评级, 将其作为税务风险管理资源分配的依据。
（三）制定税务风险应对方案企业要根据税务风险识别和评价结果，遵循成木收益原则采取最优的风险应对措施，制定风险应对方案。
风险应对措施主要包括：一是保留税务风险。
企业可在风险承受能力范围内，对发生可能性小、影响程度不大、消除风险成本过高的风险采取保留措施，做好弥补税务风险带来损失的准备。
二是减少税务风险。
企业通过强化内部控制将税务风险的发生概率降至最低，该措施适用于不太重要的风险点管理。
三是转移税务风险。
企业通过聘请税务代理机构委托涉税事项的处理, 将税务风险转移到其他主体。
四是利用税务风险。
企业通过重组、合并、研究税收政策，享受税务优惠政策，化解税务风险，将税务风险转变为企业发展的机遇。
企业在制定税务风险应对方案时，可综合每一个具体风险点单独应用或组合应用上述风险应对措施，以达到最佳的风险管理效果。
（四）建立税务风险管理改进机制1•加强信息和沟通。
企业应建立税务信息系统，及时更新与企业涉税业务相关的各项信息，包括适用本企业的最新税收法规和政策、每项交易相对应的具体涉税信息、税务风险控制点、税务风险管理工作进展与成效等信息。
通过建立税务信息系统，可以加强各业务部门与税务风险管理部门的沟通联系，并使企业管理人员及时掌握税务管理情况。
此外，企业还要与税务机关保持良好的沟通，就企业相关重大涉税进行探讨，确保税务机关认同企业制定的纳税筹划方案。
2.加强监督与评价。
企业应设置专职监督机构，对税务风险管理进行监督与评价，其具体的职责为：对有关涉税业务的内部控制制度执行情况进行监督；收集企业日常经营中的信息资料，对税务风险应对措施的实施状况进行评价；当企业组织结构、重要岗位发生变动时，对涉税环节进行监督；根据企业税务风险管理目标，对税务风险管理机制的有效性进行评价等。
若企业未设置专职监督机构，也可委托有资质的中介机构进行监督与评价。
四、结论、总而言之，税务风险管理作为企业风险管理的重要内容，必须引起企业管理层的高度重视。
企业要结合自身经营情况，构建起完善的税务风险管理体系，加强税务风险管理事前预防、事中控制、事后改进，避免因发生税务风险对企业经济利益、商业信誉、社会形象等造成损失，从而促使税务风险管理机制更加制度化、系统化，增强企业税务风险防范与应对能力，为企业健康发展营造良好的内部环境。
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