甘肃省农村信用社信用风险管理方案优化

甘肃省农村信用社信用风险管理方案优化三、甘肃省农村信用社信用风险管理现状及问题分析甘肃省农村信用社通过7年的实践形成了一套较为系统的信用风险管理体系，从历年经营情况看，现有的信用风险管理体系对促进全省农村信用社资产业务的发展和信用风险的有效管理起到了良好的作用。

但随着内外部经营情况的变化，原有的信用风险管理体系出现了一些问题，已经幵始不能完全适应业务的可持续发展，本章首先介绍了甘肃省农村信用社信用风险管理目前现状，其次探寻其中存在的问题，再次对其进行原因分析，最后强调了甘肃农信优化信用风险管理的必要性。

(一）甘肃省农村信用社信用风险管理现状1、甘肃省农村信用社基本情况(1)简介农村信用社是甘肃省历史最为悠久的银行业金融机构。

从1952年第一家农村信用社——皋兰县石洞信用社诞生到现在已走过了60年的历程。

2003年6月，国务院下发了《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15 号），决定加快农村信用社的管理体制和产权制度改革，将农村信用社的管理交由省级地方人民政府负责。

2004年9月，甘肃省政府召开了“全省深化农村信用社改革试点工作会议”，对改革试点工作进行了全面动员和部署。

经过积极筹备和各方面的共同努力，甘肃省农村信用社联合社（以下简称省联社）于2005年9月16円创立，11月22 FI JH式挂牌幵业。

省联社成立近7年来，在省委、省政府的JH确领导下，在甘肃银监局和人民银行兰州中心支行的科学监管下，在有关部门和社会各界的大力支持下，认真履行对全省农村信用社的“管理、指导、协调、服务”职能，始终坚持服务“三农”的宗旨，始终坚持审慎经营的理念，以深化改革为动力，以加快发展为主体，以提高效益为中心，全面实施“1235”战略，区别对待，分类指导，促进全省农村信用社实现了持续、健康、协调发展，为甘肃经济社会发展做出了应有的贡献。

截止2012年末，全省农村信用社共有法人机构88家，其中县级农村合作银行18家、以县为单位统一法人社69家、结算服务中心1家，营业网点2246个，占全省银行业金融机构网点数的50%。

员工16551人，占全省银行业机构从业人员总数的29.3%。

从上述存贷款业务情况分析看：2012年甘肃省农村信用社的贷款增幅与存款增幅基本持平，年末贷存比达到80.6%，与我国人民银行对存贷比指标75%的要求对比，略为高出指标5个百分点，这充分表明了在甘肃省这个农业大省，县乡一级的贷款需求极为旺盛，这与甘肃省农村信用社的吸收存款能力显现出鲜明的对比，贷款风险防范的进一步提高势在必行。

2012年甘肃农信贷款结构如表3-1所示。

村信用社范围内采取科学的信用风险识别、计量、管理、监控措施，以最大限度的确保收益与风险之间的平衡。

根据业务风险的实际情况和授权体系，可以将业务的授信屯核进行分级，建立审议决策机构，其中设立省联社审贷会、信用社审贷会和信用社风险管理委员会。

甘肃省农村信用社从贷款三查环节，构建流程化的信用风险管理体系，综合运用信贷政策制定、准入核准、分级审批、信贷检査、风险预警、集团客户管理、不良资产清收问责、分类拨备、内部评级等多种管理措施，幵发引进先进的风险量化模型工具及风险管理系统，确保风险管理流程的有效实施。

甘肃省农村信用社根据监管要求，对风险资产实施分类管理，根据借款人的偿还能贷资产进行内部细化，结合担保人、抵质押物状况和逾期期限等因素，在监管五级分类的基础上，分类认定由客户经理或风险管理人员发起，按权限报经县联社信用风险管理部门审核。

2012年，甘肃省农村信用社针对重点业务运行管理过程中暴露出的风险点，通过全面分析、认真评估，深刻认识当前信用风险的复杂性、严峻性，依据外部监管部门风险管控工作要求，提出了在全省农村信用社构建信用风险管理机制的相关意见及建议。

通过《甘肃省农村信用社关于推行信贷信用风险管理的意见》(甘信联发（2012) 310号）文件要求，启动了农村信用社信贷业务信用风险管理体系建设。

倡导积极主动的风险管理文化，进一步推动信用风险管理全流程优化和管理基础全面提升工作，增强风险管理的透明度和一致性，有效促进资本效率的提升。

甘肃省农村信用社通过细化信贷政策，完善信贷制度规章体系，构建风险定价管理体系，加强统一授信及集团客户风险管理，提升大额风险暴露管理，完善风险预警体系，强化分类管理、提高拨备水平，深化风险量化应用，全面夯实信用风险管理基础。

同时，省联社认真贯彻监管要求，加强重点领域的风险监控：严格执行中国银监会“三个办法一个指引”调整中长期贷款还款方式、整改地方政府融资平台贷款等三大重点监管要求，持续加强信贷资金用途监控，加快平台贷款分类处置，积极组织推进平台贷款整改和压缩退出；对房地产贷款实施增速、总量控制及从严管理的授信政策；主动压缩退出高污染、高耗能与产能过剩行业及其他风险敏感领域贷款，风险资产清收化解成效显著，实现了信贷结构与资产质量的持续优化。

3、甘肃省农村信用社信用风险管理理念(1)切实推进信贷信用风险管理。

一是按照《商业银行资本管理办法（试行)》，督导县级行社将资本管理与业务经营相结合，积极准备和参与新资本办法的实施，逐步建立以资本约束、补充和纠正机制为重点，以多渠道增加资本来源、资本数量与资本扩张相匹配、与资本吸损能力相适应为目标的分类资本管理机制；二是深入推进信贷信用风险管理。

按照《甘肃省农村信用社关于推行信贷信用风险管理的意见》，督导县级行社落实信贷信用风险管理的重点内容，真JH将信用风险管理融入到经营管理当中，积极主动做好信贷风险管控；三是加大银行承兑汇票、信托合作贷款的风险管控，规范业务办理流程，组织开展专项检查，准确掌握风险状况，并建立分户管理台账，按其风险大小，跟踪督促县级行社采取有效措施防控化解风险；四是继续实施跨期贷款差异化的考核政策，对跨期贷款率在2%以内行社实行“双控”（控制余额、不良率），适度提高部分行社跨期贷款控制余额，通过IE向激励引导县级行社自我主动加强风险管控能力。

(2)切实推进合规风险管理。

一是构建合规风险管理组织架构，对合规管理职责、合规政策报备、重大违规报告、合规管理评估、合规管理协调机制等方面完善合规管理的制度性安排；二是幵展合规文化教育。

以提高制度执行力为抓手，督导县级行社抓合规理念舆论宣传、抓职业道德教育、抓案件警示教育、抓全员合规培训教育，普及“合规从高层做起、合规人人有责、合规创造价值”等合规理念，实现合规文化对经营管理理念、操作行为的严约束；三是建立诚信举报制度，鼓励员工主动举报违法违规、违反职业操守的行为，提高制度执行力；四是持续关注法律、规则和准则的最新发展，及时宣传最新的法律法规及风险提示，引导县级行社依法合规经营。

积极支持业务流程建设和产品创新，继续做好省联社内部规章制度、业务合作协议、合同文本的合规审核和存款司法查询的资格屯核，有效防范法律风险。

(3)多策并举化解不良贷款。

一是按照“包放、包收、包效益”原则，组织县级行社对以前年度存量贷款逐笔进行贷款责任认定，明确贷款清收责任，落实“四定一挂”（即定任务、定目标、定对象、定时间、与绩效工资挂钩）的管理措施，建立贷款责任认定、不良贷款责任清收的常态机制；二是按照“清收一部分，盘活一部分，处置一部分，核销一部分”的清收思路，在充分运用好行政、法律、经济等传统清收手段的同时，不拘一格创新清收方法，集思广益寻找盘活良方，用新观念、新思路、新办法破解清收难题，形成内外联动的配套清收机制，确保跨期贷款净下降10亿元，不良贷款率控制在4. 5%以内；三是加大贷款五级分类真实性的检查，督导县级行社依据贷款五级分类核心定义准确分类，严控分类偏离度，真实反映信贷资产质量。

同时，加强跨期贷款和不良贷款的円常动态监测，按照逐步消化原则，结合不良贷款清收情况，督导相关行社向下迁徙跨期贷款，逐步消化跨期贷款和不良贷款两者间的差额。

(4)稳步推进监管指标达标升级。

一是按照“整体规划、分类实施、梯次推进、逐年提升”原则，定量指标和定性因素统筹兼顾，提出三年达标升级总目标和分年度推进阶段性目标，并落实风险化解措施，力争经过三年的持续推进，实现监管指标持续达到审慎监管要求；二是靠实责任抓好落实。

督导县级行社将监管指标持续达到审慎监管要求贯彻落实到经营管理工作中，在加强内控管理上下工夫，按照省联社的达标升级规划，实行理（董）长负责制，分解、细化工作任务，落实工作责任，精心组织好达标升级工作，尽快实现主要监管指标持续达到审慎监管要求；三是持续做好贷款集中度风险、准高风险行社的化解。

联持审慎经营原则，实行重点跟踪管理，督导相关行社制定风险化解方案，提出可操作性化解措施，明确风险化解责任人，落实风险化解责任，采取分类管理、区别对待、逐步化解加以处置，促使监管指标逐步达到监管要求。

(5)改造完善信贷管理系统。

一是按照“先评级、后授信、再用信”原则和授信业务“捆绑授信、分配额度”管理方式，充分利用科技支撑能力建立贷前风险识别机制，严格控制超额授信，有效防控集中度风险；二是规范银行承兑汇票、信托合作贷款、不良贷款处置、呆账贷款核销、抵债资产取得和处置等业务流程，将其全部纳入信贷管理系统进行核算和管理，加强风险管控；三是解决信贷管理系统存在与当前实际业务操作需求不匹配、不对称的问题，完善解决经营管理所需贷款数据查询、统计、分析等功能，为经营管理提供全面、便捷的科技支撑。

4、甘肃省农村信用社信用风险管理取得的成绩(1)以信贷管理为突破口，启动信用风险管理工作。

一是结合全省农村信用社发展特点及经营管理实际，梳理信贷业务风险点127个，制定下发《甘肃省农村信用社关于推行信贷信用风险管理的意见》，提出信贷信用风险管理的重点内容、配套措施和工作要求，率先在信贷领域导入信用风险管理理念，督导县级行社积极探索信贷信用风险管理的有效途径；二是依据县级行社资本充足率、存贷款规模、不良贷款率、产权组织形式等经营指标，核定差异化的贷款报备咨询额度，加强新增大额贷款管控，从源头防控大额贷款风险；三是修订完善《甘肃省农村信用社联合社大额贷款风险管理暂行办法》和《甘肃省农村信用社联合社大额贷款风险提示委员会议事规则》，理顺省联社大额贷款报备咨询风险带查工作流程；四是按照省联社大额贷款报备咨询管理制度，严格审査县级行社上报的大额贷款，及时提示预警大额贷款风险，把好新增贷款投放关。

(2)以“质量年”建设为契机，稳步推进合规文化建设。

一是持续关注法律、规则和准则的最新发展，通过省联社门户网站“政策导航”栏目，刊登《合规动态》九期，及时宣传最新的法律法规、监管法规及风险提示，引导县级行社依法合规经营，积极培育合规文化；二是组织、协调省联社各部门继续做好内部规章制度的修订完善工作，同时按季度对省联社新出台的内部制度、规范性文件进行梳理、归纳分类，整合排版后载入OA办公系统“规章制度库”，保持内部规章制度的有效性、连续性；三是制定下发《关于建立中介服务机构管理库及规范相关合作事项的通知》，从全省蹄选社会声誉较好、行业经验丰富的评估公司、拍卖公司、律师事务所等中介服务公司，建立中介服务机构管理库，指导县级行社根据经营管理需要从中择优选取，降低了经营成本，防范了外部业务合作风险；四是积极支持业务流程建设和产品创新，对省联社制定的180项内部规章制度、业务合作协议、合同文本进行了合规审核，提出审核意见230条；对456起存款司法査询进行了资格审核，有效防范了法律风险；五是依托上海财经大学商学院举办了两期信用风险管理培训班，对87家县级行社的主任（主任）、风险管理部经理进行了全面培训，进一步提高了风险管理人员的理论水平和风险管控技能。