公司账务处理流程设计方案
建筑设计公司设计人员工资账务处理流程
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会计帐务处理的流程
会计帐务处理的流程一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
连锁店经营公司的账务处理流程
连锁店经营公司的账务处理流程一、概述连锁店经营公司的账务处理流程是指公司在进行日常经营活动中，所涉及的财务账目记录、报表编制、财务审核、成本管控等一系列财务管理工作。
合理规范的账务处理流程能够有效地保障公司的财务安全和业务稳健发展。
本文将详细介绍连锁店经营公司的账务处理流程，帮助读者全面了解该流程的具体内容与实施方式。
二、账务处理流程的建立与规范1.建立财务管理制度连锁店经营公司应当针对自身的规模和业务特点，制定健全的财务管理制度，明确公司各项财务管理政策、流程和职责分工。
制度应涵盖资金管理、票据处理、成本核算、财务报表编制等多个方面，确保公司财务管理工作的顺利进行。
2.规范会计核算在建立了财务管理制度的基础上，公司需严格执行国家有关会计法律法规和财务会计准则，确保资金的收支、财产的变动、成本的发生等会计要素能够准确、规范地记录在账簿上。
3.强化内部控制公司应加强对资金、存货、资产等重要财务资产的内部控制，设立健全的审批流程和使用权限管理权限，避免因为内部人员的不当操作而导致的财务风险和损失。
4.完善财务会计软件选择适合企业自身规模和特点的财务会计软件，便于实现财务数据的准确记录、快速查询和统计分析，提高工作效率和管理水平。
三、日常账务处理流程1.收支凭证的登记与审核当公司有收支发生时，相关人员应及时将收支凭证按规定填写，并在财务软件中登记，同时交由财务人员进行审核。
审核的层级应符合公司制定的财务管理制度，确保收支的合规性和准确性。
2.资金管理公司应合理规划资金使用，确保日常经营资金需求的充足，并对资金的使用和流动进行控制和监测。
3.成本核算对于连锁店经营公司来说，成本核算是非常重要的工作。
公司应对采购成本、库存成本、销售成本等进行准确核算，确保公司的成本管理有效和合理。
4.财务报表编制公司应根据国家和行业规定的会计准则，按照固定时间节点编制月度、季度和年度财务报表，分析公司的财务状况和经营成果。
合伙人公司账务处理流程
合伙人公司账务处理流程一、建账。
刚成立合伙人公司的时候，建账是第一步。
就好像盖房子打地基一样重要。
咱们得根据公司的规模、业务类型来确定用啥样的会计制度。
比如说小的合伙人公司，可能简单的小企业会计制度就够用啦。
这时候要设立好各种账目，像现金账、银行存款账、总账、明细账这些，可别小看它们，每个账都有自己的小使命。
现金账呢，就是记录公司现金的进出，每一笔小钱都要记清楚哦，今天谁买了办公用品花了多少钱，都要写得明明白白的。
银行存款账也很关键，和银行对账单得对得上，不然就像找不到家的小迷糊一样。
总账就是个大管家，管着各个明细账的汇总情况。
明细账就详细记录每一项业务的具体收支，就像一个细心的小秘书。
二、收入处理。
有收入进账的时候，那可是个小开心的时刻。
不管是卖产品还是提供服务得到的钱，都要好好入账。
如果是现金收入，就赶紧记到现金账上，还要开个收据啥的，证明这笔钱的来路。
要是银行转账的收入呢，就看银行回单，然后记到银行存款账里。
而且要根据业务的性质，确定是主营业务收入还是其他业务收入。
比如说合伙人公司主要是做设计的，那设计费就是主营业务收入，要是偶尔卖点设计用的小工具得到的钱，那就是其他业务收入啦。
三、支出处理。
公司运营肯定有各种各样的支出呀。
像房租、水电费、员工工资这些都是常有的。
每一笔支出都要有凭证，发票或者收据啥的。
要是员工报销差旅费，那发票可一定要齐全，从车票到住宿发票，都得按规矩来。
支出的时候呢，根据用途分到不同的费用科目里。
比如说房租就记到管理费用里的房租项目，水电费也放管理费用里，员工工资就单独有个应付职工薪酬的科目，这就像给每个支出都安排个小房间住一样。
四、成本核算。
对于合伙人公司来说，成本核算也很重要呢。
如果是生产产品的，那原材料的成本、生产过程中的人工成本、设备的折旧成本这些都要算清楚。
这就像做菜要算清楚食材、调料和燃气费一样。
要是服务型的合伙人公司，那提供服务的人员工资、服务过程中用到的物资成本等也要好好核算。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
公司账务处理流程及注意事项
公司账务处理流程及注意事项在当今的商业世界中，公司的账务处理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到公司的财务状况能否清晰准确地呈现，还对公司的决策制定、税务合规以及长期发展有着深远的影响。
接下来，让我们详细了解一下公司账务处理的流程及其中需要注意的事项。
一、账务处理流程1、原始凭证的收集与审核这是账务处理的起点。
原始凭证包括发票、收据、支票存根、银行对账单等。
财务人员需要对这些凭证进行仔细审核，确保其真实性、合法性和完整性。
比如，发票上的信息要准确无误，包括发票号码、日期、金额、商品或服务的描述等；收据要有收款单位的盖章和签字等。
2、记账凭证的编制根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。
记账凭证要明确记录经济业务的摘要、借贷方向、金额等。
在编制过程中，要遵循会计准则和公司的财务制度，确保记账的准确性和规范性。
3、账簿登记将记账凭证中的信息登记到相关的账簿中，如总账、明细账、日记账等。
这一步骤要求数据的录入准确无误，并且要及时更新，以反映公司财务状况的实时变化。
4、账目核对定期对各类账簿进行核对，包括总账与明细账的核对、账账核对、账实核对等。
例如，库存现金日记账的余额要与实际库存现金相符，银行存款日记账的余额要与银行对账单一致。
5、财务报表的编制根据核对无误的账簿数据，编制财务报表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表能够综合反映公司在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量情况。
6、税务申报与缴纳根据公司的经营情况和税法规定，准确计算并申报各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等，并按时缴纳税款，以确保公司的税务合规。
二、注意事项1、内部控制制度的建立与完善公司应建立健全的内部控制制度，明确财务人员的职责和权限，规范财务审批流程，防止出现财务舞弊和错误。
比如，重大资金的支出需要经过多层审批，财务印章的保管和使用要有严格的规定。
2、会计准则和税法的遵循账务处理必须严格按照国家统一的会计准则和相关税法规定进行，不得随意变更会计政策和会计估计。
账务处理程序的设计
账务处理程序的设计在现代企业中，准确和高效地处理账务是至关重要的。
为了实现这一目标，许多企业使用账务处理程序来管理和记录公司的财务信息。
本文将介绍账务处理程序的设计，包括程序的功能和流程。
一、账务处理程序的功能1. 账目记录：账务处理程序应能够记录和存储公司的财务信息，例如收入、支出、资产和负债等。
这些记录应准确、及时，并且方便日后查询和分析。
2. 报表生成：账务处理程序应能够生成各类财务报表，如损益表、资产负债表和现金流量表等。
这些报表对于管理层和投资者来说是非常重要的决策依据。
3. 会计准则遵循：账务处理程序应能够遵循国际会计准则（如IFRS）或国家会计准则，确保公司的财务信息合规并符合审计要求。
4. 审计跟踪：账务处理程序应具备审计跟踪功能，能够记录并追踪每一笔财务交易的来源和去向，以便审计人员对公司的财务信息进行核查和审计。
5. 数据备份和恢复：账务处理程序应该能够定期进行数据备份，并具备数据恢复功能，以防止数据丢失或损坏。
二、账务处理程序的流程设计1. 数据输入：账务处理程序应提供一个用户友好的界面，方便用户输入财务数据，如收入、支出和资产等。
程序应该能够验证输入的数据的准确性和完整性。
2. 数据分类和归档：账务处理程序应根据公司设定的规则，对输入的数据进行分类和归档。
例如，将收入与支出分别归类到相应的科目，并将其记录到账务数据库中。
3. 数据处理和计算：账务处理程序应能够对输入的数据进行处理和计算，如计算损益、计算资产和负债，以及计算税金等。
4. 报表生成和分析：账务处理程序应基于已处理的数据生成财务报表，并提供一些基本的分析功能，如比较不同时间段的财务数据、计算财务比率等。
5. 审计和审查：账务处理程序应提供特定的权限和功能，以便审计人员对公司的财务信息进行审查和审计。
6. 数据备份和恢复：账务处理程序应设置定期的数据备份任务，并提供数据恢复功能，以确保数据的安全性和可靠性。
三、总结账务处理程序是现代企业中不可或缺的工具之一。
企业会计年末账务处理工作内容及流程
企业年终会计账务处理(仅供工作参考）1、提取所得税费用借：所得税费用贷：应交税费——企业所得税（本年利润总额＊25％-已预交企业所得税)2、结转损益类科目借:本年利润贷：主营业务成本贷:其他业务成本贷:销售费用贷:管理费用贷：财务费用贷：营业税金及附加贷：所得税费用等借：主营业务收入借：其他业务收入等贷:本年利润3、将上述损益类科目全部结转后的本年利润余额转入利润分配科目：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润4、进行利润分配，提取法定盈余公积、任意盈余公积、支付股利等：借：利润分配-—提取法定盈余公积借：利润分配-—提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积贷：盈余公积--任意盈余公积借：利润分配——应付现金股利贷:应付股利借：利润分配——转作股本的股利贷：股本5、将利润分配其他明细科目转入利润分配——未分配利润明细科目借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积贷:利润分配--提取任意盈余公积贷：利润分配—-应付现金股利贷：利润分配--转作股本的股利结转后,资产负债表未分配利润年末余额就是“利润分配——未分配利润”的期末余额。
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核实债务,而且要对账、结账一直到最后编制财务分析报告。
在这一系列工作中,有一些需要企业财务人员重点关注的问题，比如涉税事项的调整等.一、检查当年的税费缴纳情况年终时,企业应对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，然后与当地税务机关规定的税负作一个比较,根据税务机关规定的税负率进行适当调整。
这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况.如果异常，请及时作相应的税收调整。
如计算企业增值税税负率,计算公式为：企业某时期增值税税负率=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额"累计数,月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。
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1、会计记账流程图
会计记账流程图
2、货币资金收款流程图
收款流程图
不
付款凭证（审批） 通
过
开票
通过
收款凭证（记账）
款 回
项 单
3、货币资金支付流程图：
b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
c.账户开立、变更与撤消
开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申请，报总经理批准。
对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有关部门应积极予以配合。 公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续。
银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。
③银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置。银行存款日记账，由出纳人员根据收 付款按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类账户核对相符。银行账户往来应逐笔登记入账，不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获 批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人） 。
3各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
4出差人员必须随身携带的差旅费；
5结算起点（1000 元）以下的零星支出；
⑥中国人民银行确定需要支付的其他支出。
2、现金的结算管理
①办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、形式设立小金库，不得随意坐支。
c.严禁签发空白支票、远期支票，特殊情况下确需使用空白支票时，应由用款部门经办人员填制空白转收支票请领单，经财务部门负责人批准签发填有日期、收款单位、用途的转账支票。
d.领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总会计师审批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。业务经办人员领出支票后，要妥善保管，及时结算。如不慎将支票丢失，根据《银行结算办法》规定，支票遗失要及时向银行申请挂失。责任人应及时向领导汇报，积极采取措施通过各种新闻媒介声明作废，造成损失的全部或部分由责任人赔偿。
6出纳人员应将银行对账单，银行存款余额调节表按时间顺序装订成册、妥善保管。
⑦支票的管理
a.空白支票由出纳人员向银行购买，并按编号顺序填入空白支票备查簿，然后把支票及备查簿一并交指定人员保管，不得留有账外支票。
b.主管人员要定期核查备查簿的管理情况。空白支票备查簿格式内容包括签发日期、申请单位、收账单位、用 途、支票号码、预计报账日期、领用人签章、支票实际金额、报销日期及凭证编号、注销记录等。
财务部主要组织结构
（一）现金的管理
1、现金的使用范围
根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规定的范围内使用现金，允许的范围有：
1职工工资、津贴，个人劳务报酬；
2根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
我在xxxx工作。公司生产及销售插秧机等农用机械。属于中小型科技型企业。
随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工作，明确了公司各级管理机构和管理职能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工作的全面提升。公司财务部主要组织结构如下：
3、银行存款的结算管理
①银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须通过开户银行进行转账结算。
②单位办理银行结算业务必须严格遵守《银行结算办法》，正确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
②各部门根据业务需要办理借款业务，需填写“借款单”，要素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。
③个人办理现金报销业务，必须按要求填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报销流程的规定付款。
④收付款后，要在报销凭证上加盖“现金收讫”“现金付讫”章。
一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通过银行办理转账结算。
2、银行账户的管理
①银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时பைடு நூலகம்款账户和专用存款账户。
②银行账户管理
a.必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人 使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
i.为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月 25 号以后停借支票。
4、银行存款的日常管理
①出纳要妥善保管好支票。印鉴章要分别保管，不得由出纳一人兼管。
②设置银行存款日记账，逐日登记，按月与银行对账单逐笔核，根据未达账项编制“银行存款余额调节表”。
③对于公司的闲置资金可根据情况做定期存款或协定存款，提高资金的保值率。
④因公出差或办公、经总会计师批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事任何人不得借支公款。正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
⑤出纳人员应定期向银行索取银行对账单，随时与银行存款日记账相核对。月份终了，单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，按月编制银行存款余额调节表，调节相符。出纳人员要对错账、漏账进行更正、补充，发现银行对账单的差错，要及时与银行核对更正，对未达账项必须按月进行清理。
e.签发支票的同时须加盖预留银行印鉴章。转账支票如无法填写金额的，必须在摘要栏注明限额，并在小写金额栏中相应数的位置上标注人民币符号。现金支票必须填写齐全方可签发。部门和个人领取转账支票或需财务办理汇款时，应填写支票领用单，要素齐全，经部门领导和总会计师审批，稽核人员复核后出纳方可支付或办理汇款。经办人在领用支票时要在支票存根上签字。
⑤财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不符合规定或是手续不全的， 财务部门不得予以办理。
3、现金的日常管理
①设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保 库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、寻查原因，并及时报告部门领导。长款必须按规定入账，短款由相关责任人赔偿。
f.出纳签发支票时应根据支票连续编号按顺序签发，以便于管理和备查。建立支票登记簿，签发支票后要及时登记。
g.逾期未用的支票要及时收回注销，对填写错误及逾期未用的支票要加盖“作废”章，并将这些作废支票与其存根一并保存，及时交回开户银行。
h.从外单位取得的支票要及时送存开户银行。送存银行时背书加盖印鉴章并填写“进账单”。
②不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。
③存取现金应至少两人同行，须有专车接送。
④存取现金时，必须提高警惕不得到其他地方办事，不得将款项交他人保管、携带。
⑤库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限额部分每日下班前送存银行。
⑥财务稽核应不定期盘点库存现金。
（二）银行存款的管理
1、银行存款的使用范围