医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则第一章：总则第一条：为加强医院内部控制制度的监督检查工作，确保医院内部控制制度的有效实施，制定本细则。
第二章：监督检查的内容和方法第二条：医院内部控制制度监督检查的内容包括以下方面：（一）内部控制制度的设计与建立是否符合相关法律法规和规章制度的要求；（二）内部控制制度的制定、修订和宣传教育的情况；（三）内部控制制度的执行情况；（四）内部控制制度的效果评估和改进情况；（五）其他与内部控制制度有关的重要事项。
第三条：医院内部控制制度监督检查的方法包括以下方式：（一）抽查；（二）检查；（三）询问；（四）核实；（五）听取汇报；（六）检查材料。
第三章：监督检查的程序和要点第四条：医院内部控制制度监督检查的程序包括以下步骤：（一）建立监督检查工作小组；（二）确定监督检查计划；（三）收集相关资料；（四）核实检查事项；（五）形成监督检查报告；（六）确认整改措施；（七）监督整改；（八）整改报告和评估。
第五条：医院内部控制制度监督检查的要点包括以下方面：（一）内部控制制度的完善性和合理性；（二）内部控制制度的有效性和实施情况；（三）内部控制制度的风险识别和控制措施；（四）内部控制制度的违规行为和处置情况；（五）内部控制制度的评估和改进情况。
第四章：监督检查的责任和权力第六条：监督检查小组的责任包括以下方面：（一）组织和实施监督检查工作；（二）编制监督检查计划和报告；（三）指导和监督内部控制制度的改进工作；（四）对监督检查中发现的问题和整改情况进行跟踪和监督；（五）提出改进意见和建议。
第七条：监督检查小组具有以下权力：（一）要求被检查单位配合和提供相关资料；（二）根据需要进入被检查单位进行实地检查；（三）向被检查单位发出询问函和检查通知；（四）对涉及机密或敏感信息的事项进行保密。
第五章：监督检查的报告和整改第八条：监督检查报告应包括以下内容：（一）监督检查情况的介绍；（二）问题的发现及分析；（三）整改建议；（四）整改责任和时限。
医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则为了加强医院内部控制制度的监督检查，确保医院的运营效率和风险管理，制定以下细则：一、监督检查的目标和原则1.目标：确保医院内部控制制度的有效实施，提高医院的运营效率和风险管理水平。
2.原则：公正、透明、客观、全面。
二、监督检查的内容和方式1.内容：a.内部控制制度的合规性检查：对医院内部控制制度的制定、实施情况进行检查。
b.内部控制制度的有效性检查：对医院内部控制制度的操作是否有效进行检查。
c.内部控制制度的改进检查：对医院内部控制制度的改进情况进行检查。
2.方式：a.文件审查：对医院内部控制制度相关文件进行审查，包括制度文件、操作手册等。
b.现场检查：对医院的实际操作情况进行检查。
c.询问和访谈：对相关人员进行询问和访谈，了解他们对内部控制制度的了解和实施情况。
三、监督检查的周期和频率1.周期：每年进行一次监督检查。
2.频率：可以根据医院的具体情况进行调整，如存在风险较高的情况，可以增加监督检查频率。
四、监督检查的实施流程1.制定监督检查计划：根据医院的具体情况，制定监督检查计划。
2.组织检查人员：确定监督检查的人员，包括主管部门、内控部门、外部专家等。
3.实施监督检查：按照监督检查计划，进行文件审查、现场检查和询问访谈等工作。
4.汇总检查结果：将监督检查的结果进行整理，形成监督检查报告。
5.提出整改建议：根据监督检查的结果，提出内部控制制度的整改建议。
6.督促整改：对内部控制制度的整改情况进行督促，并进行跟踪检查。
五、监督检查的结果和报告1.结果：a.合格：医院内部控制制度的制定、实施情况符合相关要求。
b.不合格：医院内部控制制度的制定、实施情况不符合相关要求。
2.报告：根据监督检查的结果，形成监督检查报告。
报告中应包括监督检查的目的、内容、方式、结果、建议等内容。
六、监督检查的效果评估1.评估指标：通过评估医院内部控制制度的改进情况、运营效率提高情况、风险管理情况等指标进行评估。
医院内部控制制度监督检查细则范本
医院内部控制制度监督检查细则范本一、总则为了加强医院内部控制制度的监督，确保医院各项工作的安全、高效、规范运行，特制定本内部控制制度监督检查细则。
本细则适用于医院内部控制制度的监督检查工作。
二、监督检查的目的1.\t验证医院内部控制制度的适应性和有效性；2.\t发现和纠正医院内部控制制度的缺陷和漏洞；3.\t提升医院内部控制制度的质量和水平；4.\t促进医院内部控制制度的改进和更新。
三、监督检查的主要内容1.\t查看医院内部控制制度的完整性和宏观性，包括制度的编写、修订、审批、实施、评估等环节；2.\t审查医院内部控制制度的合规性和正当性，包括制度是否符合法律法规、规章制度和医院的内外部要求；3.\t评估医院内部控制制度的操作性和可执行性，包括制度是否具有操作性、流程是否合理、工作职责是否明确等；4.\t检验医院内部控制制度的有效性和效能，包括制度是否能够达到预期目标、控制措施是否有效、内部审计结果是否反映实际情况等；5.\t了解医院内部控制制度的执行情况和遵守情况，包括制度的执行人员、执行过程、执行结果、沟通交流等；6.\t发现医院内部控制制度的不足和问题，包括控制措施存在的漏洞、职责范围存在的模糊、风险管理存在的盲点等。
四、监督检查的方法和步骤1.\t查看文献资料：检查医院内部控制制度的文件、记录、报表等资料，了解制度的编写和实施情况；2.\t实地调查：对医院的科室、部门、岗位进行访谈和观察，了解制度的执行情况和遵守情况；3.\t抽查样本：随机选择一定数量的科室、部门、岗位，抽取样本进行检查，了解制度的执行效果和问题；4.\t召开座谈会：邀请相关人员参加座谈会，就内部控制制度的问题和改进方向进行探讨和交流；5.\t撰写检查报告：根据实地调查和抽查结果，撰写监督检查报告，包括问题的分析、建议的提出和落实跟踪等；6.\t跟踪落实：对监督检查报告中的问题和建议进行跟踪，确保相关问题得到解决和改进措施得到落实。
医院_内控监督管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医院运营效率，保障医院资产安全和医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院管理规范》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有部门和岗位，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 合法合规、权责明确；3. 系统全面、持续改进；4. 实施与监督并重。
第二章内部控制组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责医院内部控制的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设以下机构：1. 内部控制办公室：负责内部控制工作的日常管理、协调、监督和考核；2. 风险管理办公室：负责医院风险识别、评估、监控和应对；3. 内部审计部门：负责医院内部审计工作，对内部控制执行情况进行监督检查。
第三章内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务预算管理，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 采购与合同管理：规范采购流程，加强采购合同管理，确保采购活动公开、公平、公正；3. 资产管理：建立健全资产管理制度，加强资产购置、使用、处置和报废管理，确保资产安全；4. 人力资源管理：规范招聘、培训、考核、薪酬等人力资源管理活动，提高员工素质和医院整体竞争力；5. 医疗服务质量管理：建立健全医疗服务质量管理体系，加强医疗服务过程控制，确保医疗服务质量；6. 风险管理：建立健全风险管理机制，识别、评估、监控和应对医院运营风险。
第四章内部控制实施与监督第七条医院内部控制实施与监督应当遵循以下要求：1. 制定内部控制实施细则，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 建立内部控制执行情况定期报告制度，及时发现问题并采取措施；3. 加强内部控制考核，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系；4. 定期开展内部审计，对内部控制执行情况进行监督检查。
医院内部控制制度监督检查细则模版
医院内部控制制度监督检查细则模版一、总则1. 目的医院内部控制制度的监督检查旨在保障医院的正常运营，促进医疗安全和质量的提升，提高医院的整体管理水平。
2. 适用范围此检查细则适用于医院所有部门和单位。
二、组织与领导1. 领导层面- 医院是否设立独立的内部控制部门，并明确其职责和权限；- 医院是否建立内部控制委员会，确保内部控制工作的有效推进；- 是否有专门的内部控制岗位，岗位职责是否明确。
2. 内部控制政策- 是否建立了完善的内部控制制度并落实；- 内部控制制度是否与法律法规和流程制度相衔接；- 内部控制制度的修订和发布是否及时有效；- 内部控制制度是否能够覆盖医院的各个风险领域。
三、风险管理1. 风险评估与分类- 是否有风险评估制度，并定期进行风险评估；- 风险评估是否具体、全面，能够覆盖医院内部的各个环节和领域；- 是否对不同的风险进行科学分类，并制定相应的防控措施。
2. 风险控制措施- 风险控制措施是否明确，并且能够有效贯彻执行；- 对于重要风险的防控措施是否有备案和追踪机制；- 是否建立风险应对预案，并定期进行演练和修订。
四、信息管理与保护1. 信息采集和汇报- 是否有规范的信息采集和汇报制度；- 信息采集是否准确、及时，是否符合规定的格式和要求；- 是否建立了信息汇报的渠道和流程。
2. 信息披露与保密- 对内部信息的披露是否明确规定；- 对外部信息的披露是否符合相关法律法规和政策；- 是否建立了信息保护制度，并确保信息的安全和保密。
五、人员管理1. 岗位设置和职责- 岗位设置是否合理，并明确了各岗位的职责和权限；- 是否有详细的岗位职责描述和流程规范。
2. 人员培训与考核- 是否建立了人员培训和考核制度；- 培训是否覆盖了各个部门和层级的员工；- 培训内容是否与内部控制相关，并能够提升员工的业务水平和风险意识。
3. 人员监督与纪律- 是否建立了人员监督机制，并能够进行有效的监管和纪律处分；- 对于内部违规行为是否有相应的纪律处罚制度。
医院内部监督制度（3篇）
医院内部监督制度是保障医疗服务质量和安全的重要手段，它可以有效防止医院内部的腐败和违法行为，并促进医院内部的良性发展。
以下是一份关于医院内部监督制度的____字报告：一、引言医院是社会上最重要的公共服务机构之一，对人民群众的健康起着至关重要的作用。
为了确保医疗服务的质量和安全，及时发现和纠正医疗过错，保护患者的利益，医院必须建立健全的内部监督制度。
二、监督机构医院内部监督机构是医院内部监督制度中最重要的组成部分。
该机构应该由专门人员组成，包括监督部门领导、医疗质量管理专家、法律顾问等。
这些人员应该具备良好的道德水平和专业能力。
监督机构的职责包括：制定和完善监督规章制度，指导和监督各部门按规章制度行事，监督医院内部各项工作的开展情况，接受各方面的监督，提出改进建议，及时处理和纠正违规行为等。
三、监督制度医院内部监督制度应该包括监督规章制度、信访和投诉制度、审计制度等方面的内容。
1. 监督规章制度：监督规章制度是医院内部监督制度的基础，它可以规范医院各项工作的开展，并为监督机构和个人提供明确的行为准则。
该制度应该涵盖医疗质量管理、医疗事故处理、医疗纠纷处理等方面的内容。
2. 信访和投诉制度：信访和投诉制度是医院内部监督制度的重要组成部分。
该制度应该规定医院对患者的投诉、举报和求助的处理程序，并为患者提供便捷的信访渠道。
此外，该制度还应该规定监督机构对患者投诉和举报的受理、调查和处理程序。
3. 审计制度：审计制度是医院内部监督制度中的另外一个重要组成部分。
该制度应该由专门人员进行内部审计，以发现和纠正医院内部的违规行为和腐败现象。
审计机构应该独立于医院的其他部门，直接向监督部门负责。
四、监督措施为了确保医院内部监督制度的有效运行，需要采取相应的监督措施，包括监督检查、内部审计、监督检举和监督评估等方面的措施。
1. 监督检查：监督机构应该定期对医院内部各项工作进行监督检查。
监督检查应该包括对医院财务状况、医疗质量、用药安全、人事管理等方面工作的检查。
医院内部控制制度监督检查细则
医院内部控制制度监督检查细则医院内部控制制度是保障医疗服务质量和医院运营安全的重要保障之一。
因此，监督检查医院内部控制制度的执行情况是非常重要的。
为了规范医院内部控制制度的监督检查过程，以下是医院内部控制制度监督检查细则的相关内容。
一、内控体系建设1. 内控标准框架建设通过制定和完善各项内部控制制度，保障临床各项工作的规范性和科学性。
同时，该制度需要包括各项内部控制制度的管理、监督和评估，确保医院工作系统化、规范化、稳定化等。
2. 内部控制责任体系建设包括企业内部控制政策、制度、标准和流程的规划、修订、审核、认证、宣传等管理工作，以及各部门职责的划分等，确保内部控制制度落地和有效。
3. 内部控制规范实施各项管理流程规范、严谨，各部门定期按照内部控制制度要求对自身管理、实验、临床工作、病例管理及数据的传递、分析和评估等作出自我审查和总结。
二、内控机制运作1. 引导方针制定根据内部控制制度要求，制定和修订企业内部控制方针，并向全体员工普及和宣传要求和目标。
2. 内控检查在各部门按照制度落实好自身职责的基础上，制定检查标准和方案，对内控机制实施状况进行检查，发现问题、总结经验和提出改善方案。
3. 风险控制制定风险识别、评估、控制和防范方案，定期进行风险评估，控制风险发生概率和严重性，保障医院服务质量和安全运营。
三、内部审核1. 内部审计由内部审计部门按照医院开展内部控制审计方案，对医院内部控制制度执行情况、科研工作、财务等进行全面审计，发现问题，提出改进方案并追踪。
2. 内部监督由监察组织负责监督医院各项日常工作，及时发现并解决工作中存在的问题，保障医院安全和医疗服务质量。
四、内部控制评估1. 评估方法依据医院内部控制制度的实施和落地情况，结合现有的信息和数据，制定科学合理的评估方法和指标体系。
2. 评估对象主要对医院内部控制制度及其运行，各项业务工作和临床实践等进行评估。
3. 评估结果根据评估结果，对现有的内部控制制度进行修订和完善，在实践中不断优化，确保内部控制制度持续稳定发展。
医院内部控制制度监督检查细则（3）
医院内部控制制度监督检查细则（3）医院内部控制制度监督检查细则公司应将重大收购和出售资产、重大资产置换、关联交易、向他人提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。
检查的内容主要是以上各个业务环节或事项的内部控制制度是否建立健全，是否存在缺陷；内部控制制度是否有效实施，是否出现过重大风险以及控制、处理重大风险的情况。
第八条监察审计部开展内部控制检查监督工作时，可以采取现场谈话和问卷调查、现场考察、财务审计、文件审核或书面报告等方式进行。
公司各部门、分公司、子公司有义务配合内部控制检查监督工作。
公司各部门、分公司、子公司的负责人应负责组织相关人员按照监察审计部的要求，及时向监察审计部提供所需的原始凭证、报表、操作规程和书面报告等文件资料，接受监察审计部的谈话、调查等，如实回复检查人员的提问。
第三章报告程序第九条监察审计部应对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控制缺陷（包括设计缺陷、运行缺陷）和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告，向董事会审计委员会及董事会报告。
公司监察审计部如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会并同时向总经理、监事会通报，公司董事会应提出切实可行的解决措施。
第十条监察审计部应在每次的定期检查或不定期检查后向公司董事会审计委员会及董事会报告内部检查工作情况和发现的问题，并及时向董事会审计委员会及董事会提交年度内部控制检查监督工作报告。
第十一条监察审计部提交的内部控制检查监督工作报告的内容至少应包括：（一）检查中发现的内部控制制度不健全、不完善之处；（二）内部控制缺陷及实施中存在的问题；（三）针对存在的问题采取的改进措施及建议；（四）对公司内部控制制度下一步发展方向所提出的建议；（五）监察审计部认为应当说明的其他事项。
第十二条检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在向董事会审计委员会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
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医院财务内部控制规定的监督检查细则
医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。
一、预算控制的监督检查
主要内容包括：
1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。
是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。
2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。
3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。
4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。
二、收入控制的监督检查
主要内容包括：
1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。
所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。
2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。
3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。
4.检查收款票据的使用情况，票据管理员是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，收款员是否按票据收款额交款、出纳员是否及时下帐等事项。
5.门诊收款员、稽核员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。
6.检查各位收款人员是否将当日所收的款项交给出纳员或医院指定的银行收款员，有无不及时交款或不交款现象。
7.检查稽核员是否进行认真稽核，检查门诊收款员使用的自费收据、微机收据、预收金等收据的请领、返回情况，检查门诊、住院退费是否合理、所附凭证是否完整及退费审批情况。
8.检查预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否准确的合计预收明细余额并与总帐金额核对。
三、支出控制的监督检查
主要内容包括：
1.与付款业务有关的岗位的设置情况：是否按不相容职务相分离的原则设置。
2.付款程序是否准确，手续是否齐全，是否存在越权审批现象。
3.各项支出是否符合国家法令法规，是否严格执行审批程序，付款原始收据是否真实、合法、有效，记帐凭证的填写是否完整、准确。
主要内容包括：
1.货币资金业务相关岗位及人员的设置情况：重点检查是否存在货币资金不相容职务混岗的现象。
2.货币资金支付授权批准制度的执行情况：重点检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否存在越权审批行为。
3.银行预留印鉴的保管情况：重点检查是否存在办理付款业务的全部印章交由一人保管的现象。
4.银行结算票据的管理情况：重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据管理是否存在漏洞。
5.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。
6.货币资金收入支出是否取得合理合法的凭据，收入支出是否及时准确下帐，单位科室是否设置“小金库”。
五、药品、库存物资控制的监督检查
主要内容包括：
1.药品、库存物资保管、核算岗位设置及人员配备的情况：是否存在由一人兼任不相容职务的现象。
2.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，是否公开透明，验收入库手续是否齐全，是否存在无实物的验收入库行为。
3.药品、库存物资出库制度的执行情况：重点检查出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。
4.药品、库存物资盘点制度的执行情况：重点检查物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象，对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。
部门明细会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。
六、固定资产控制的监督检查
主要内容包括：
1.固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节的会计核算是否执行国家有关法律法规和医院会计制度，固定资产技术改造、大修理替换下来的材料零部件是否存在越权处置或处置不当的情况。
2.固定资产明细会计是否定期与财务对帐，对帐情况如何，固定资产档案管理是否完整、规范，档案与实物是否相符。
3.闲置的固定资产是否已由供应科固定资产管理人员进行封存管理，并定期进行养护。
4.毁损、报废的固定资产是否进行技术鉴定，是否办理相关报批手续并进行财务处理。
5.盘亏的固定资产是否查明原因并进行盘亏责任认定以及是否按国家有关的法律法规和医院有关制度进行处理。
主要内容包括：
1.债权、债务相关岗位人员设置是否合理，是否符合不相容职务相分离原则。
2.债权是否存在越权审批，审批手续是否健全。
是否定期进行债权清理工作及进行债权帐龄分析。
3.预收金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理制度的执行情况。
4.债务控制制度的执行情况：是否有越权审批，是否进行及时清偿清理。
八、财务电算化控制的监督检查
主要内容包括：
1.相关科室是否建立会计电算化管理制度和岗位责任制。
所设岗位权限是否不相容职务相分离。
2.门诊收款、住院结算会计电算化内部控制制度的执行情况。
3.是否建立用户操作管理制度、上机守则、操作规程及上机管理制度，是否按制度执行。
数据、程序及网络安全控制制度的执行情况。
4.是否建立财务电子信息档案管理制度及制度的执行情况。