施工企业财务管理制度
施工企业财务制度
施工企业财务制度第一章总则第一条为了加强施工企业财务管理，规范施工企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合施工企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立、登记的施工企业。
第三条施工企业财务管理的基本原则是：合法、合规、稳健、效益。
第四条施工企业应按照法律法规和本制度的要求，建立健全财务管理制度，保证财务信息的真实、完整、准确、及时。
第五条施工企业财务管理部门是企业财务管理的核心部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第六条施工企业应按照企业规模、业务特点和管理需要，设置财务机构，配备财务人员，确保财务工作的正常开展。
第二章财务管理组织第七条施工企业应设立财务部，作为企业财务管理的主要部门，负责企业财务管理的组织、实施和监督。
第八条财务部应设立会计室、成本室、资金室、税务室等职能室，分别负责会计核算、成本控制、资金管理、税务申报等工作。
第九条施工企业应设立审计部，作为企业内部审计的主要部门，负责企业内部财务审计和合规性审计。
第十条审计部应设立审计室、合规室等职能室，分别负责审计和合规工作。
第三章财务管理内容第十一条施工企业财务管理主要包括以下内容：（一）财务计划管理：包括财务预算、财务计划、财务分析等；（二）会计核算管理：包括会计科目设置、会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制等；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等；（四）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金回收等；（五）税务管理：包括税务申报、税务缴纳、税务筹划等；（六）财务管理信息化：包括财务管理软件的选择、实施和维护等。
第四章财务计划管理第十二条施工企业应根据企业发展战略和经营计划，编制财务预算和财务计划，明确财务目标和任务。
第十三条财务预算包括利润预算、现金流量预算、资产负债表预算等，应按照企业经营计划和财务政策进行编制。
第十四条财务计划应包括资本支出计划、利润分配计划、融资计划等，应根据企业发展战略和经营计划进行编制。
施工现场财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工现场财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保施工现场资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合施工现场实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场的财务管理工作，包括施工现场的资金收支、成本核算、财务报告、内部控制等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 严格审批程序，加强资金监管；4. 实行财务公开，接受监督。
第二章资金管理第四条施工现场资金管理分为预算管理、收支管理、成本核算和财务报告四个方面。
第五条预算管理：1. 施工现场财务部门应根据工程进度、施工计划和成本预算，编制年度、季度和月度资金预算；2. 预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核，报公司领导批准。
第六条收支管理：1. 施工现场所有收支业务必须按照国家规定和公司财务制度办理；2. 严禁公款私存、挪用资金、虚报冒领；3. 严格执行现金管理制度，现金收支必须登记现金日记账；4. 银行存款账户由财务部门统一管理，不得私自设立账户。
1. 施工现场成本核算应遵循实际成本原则、权责发生制原则和重要性原则；2. 财务部门应定期对施工现场成本进行核算，及时发现问题并采取措施；3. 成本核算结果应作为项目绩效考核和成本控制的重要依据。
第八条财务报告：1. 施工现场财务部门应按照国家规定和公司要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映施工现场财务状况和经营成果；3. 财务报表经审核后，应报公司领导审批。
第三章内部控制第九条施工现场财务内部控制应包括以下几个方面：1. 会计核算内部控制：建立健全会计核算制度，明确岗位职责，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 预算控制：严格执行预算管理制度，加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现；3. 资金控制：加强对资金收支的管理，确保资金安全，防止资金流失；4. 成本控制：加强成本核算，严格控制成本，提高资金使用效益；5. 财务报告内部控制：建立健全财务报告制度，确保财务报告的真实、准确、完整。
建筑公司财务管理制度（精选6篇）
建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
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建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建设工程施工单位财务管理制度
建设工程施工单位财务管理制度一、总则为规范建设工程施工单位的财务管理，提高财务管理水平，确保资金利用的合理性和安全性，根据相关法律法规和公司内部规章制度，制定本财务管理制度。
二、组织架构1.建设工程施工单位设立财务部门，负责公司财务管理工作。
财务部门应当配备专业财务人员，建立完善的财务管理制度，并不断改进和完善。
2.公司领导应当高度重视财务管理工作，设立财务管理委员会或相关机构，负责制定财务管理政策和计划，监督和检查财务管理工作的实施。
三、财务预算1.建设工程施工单位应当制定年度预算和预测，确保资金的合理分配和利用。
2.财务部门应当对公司的预算、账目进行核查和监督，确保资金的安全性和合理性。
3.财务部门应当及时向公司领导和相关部门报告预算执行情况和偏差情况，及时调整预算。
四、资金管理1.建设工程施工单位应当建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
2.财务部门应当制定公司的资金运作计划，包括资金的收支情况、使用计划等。
3.公司应当建立资金监督机制，对公司的资金流动情况、结余情况进行定期监督和检查。
五、会计核算1.建设工程施工单位应当按照有关法律法规和会计准则，进行会计核算。
2.财务部门应当建立健全的会计核算制度，确保会计准确性和合法性。
3.公司应当建立会计审计制度，定期对公司的会计核算进行审计，保证财务报表真实、准确。
六、税务管理1.建设工程施工单位应当依法纳税，遵守税收法规。
2.财务部门应当建立完善的税收管理制度，确保纳税的准确性和合法性。
3.公司应当配合税务部门的监督和检查，及时完善税务报表，避免税务风险。
七、审计监督1.建设工程施工单位应当建立独立的审计监督部门，对公司的财务管理进行审计监督。
2.审计监督部门应当依法、独立、客观地开展审计工作，发现和解决财务管理中存在的问题和不足。
3.公司应当定期接受审计监督部门的审计检查，提高财务管理水平，确保财务管理的合法性和安全性。
施工_现场财务管理制度
第一章总则第一条为了加强施工现场财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合施工现场实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于施工现场所有财务活动，包括但不限于工程款结算、物资采购、劳务费支付、设备租赁、工程保险等。
第三条施工现场财务管理应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，合理控制成本；2. 审批管理原则：严格执行审批制度，确保资金使用合规；3. 监督检查原则：加强财务监督，确保资金安全；4. 保密原则：严格保护财务信息，防止泄露。
第二章财务组织机构及职责第四条施工现场设立财务管理部门，负责施工现场的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督财务预算；2. 负责工程款结算、物资采购、劳务费支付等财务活动；3. 负责编制财务报表，进行财务分析；4. 负责财务档案的管理；5. 负责对财务人员进行培训和考核。
第六条财务管理部门下设以下岗位：1. 财务负责人：负责全面领导财务管理工作；2. 会计：负责编制、审核和报送财务报表；3. 出纳：负责现金、银行存款的管理；4. 财务核算员：负责财务核算和成本控制；5. 财务档案管理员：负责财务档案的管理。
第三章预算管理第七条施工现场应编制年度财务预算，经上级单位批准后执行。
第八条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算编制应充分考虑工程进度、物资采购、劳务费支付等因素；2. 实事求是原则：预算编制应客观反映实际情况；3. 可行性原则：预算编制应确保预算的执行可行性。
第九条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
第四章工程款结算第十条工程款结算应按照合同约定执行，确保工程款结算的及时性和准确性。
第十一条工程款结算流程：1. 施工单位提交工程量清单及结算资料；2. 财务部门进行审核，确认工程量及结算金额；3. 报上级单位审批；4. 通知施工单位办理结算手续；5. 结算完成后，财务部门进行账务处理。
工地财务管理制度范文(3篇)
工地财务管理制度范文第一章总则第一条为规范工地财务管理，保障企业经济效益和稳定发展，制定本制度。
第二条工地财务管理制度是指工地在财务管理过程中所执行的一系列规则和程序，用于确保企业财务数据的真实性、准确性和合规性。
第三条工地财务管理制度的实施范围包括：财务预算与决算、成本控制、资金管理、账务处理、财务报表等方面。
第四条具体负责工地财务管理的职责部门是财务部门，该部门应建立完善财务管理制度，做好财务管理的各个方面的工作。
第五条每个工地的财务管理制度要根据其特点和实际情况进行具体的细化和操作化，确保财务管理的顺利进行。
第六条本制度的修改，必须由财务部门依法提交并报批后才能进行。
第七条所有工地员工都应遵守本制度的各项规定，如有违反，将依法严肃处理。
第二章财务预算与决算第八条工地需要每年编制财务预算，确定企业经营目标和财务指标，为后续经营提供依据。
第九条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，各个预算之间要相互关联和协调。
第十条财务预算的编制工作由财务部门负责，需征求相关部门的意见并进行修订。
第十一条工地每月需编制财务决算表，对上个月的经营情况进行汇总和分析，以便及时发现问题和处理。
第十二条财务决算表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表需要真实、准确地反映企业的经营情况。
第十三条财务决算表需在规定的时间内提交给财务部门，并报送相关主管部门进行审核和备案。
第三章成本控制第十四条工地需要建立科学有效的成本控制制度，合理控制各项成本支出，提高企业经济效益。
第十五条工地的成本控制制度应包括成本预算、成本核算、成本分析和成本控制等环节。
第十六条成本预算由财务部门根据财务预算确定的指标进行编制，其编制原则应为经济、合理和可控。
第十七条成本核算是对实际发生的各项成本进行及时、准确地计量和分析的过程，需由财务部门负责。
第十八条成本分析是对工地各项成本进行详细分析，找出造成成本增加或降低的原因和问题。
施工单位央企财务管理制度
第一章总则第一条为加强施工单位中央企业（以下简称“企业”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级财务部门和全体财务人员，以及其他涉及财务管理的相关部门和人员。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：财务数据真实、准确、完整。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本。
4. 风险控制原则：加强风险防范，确保财务安全。
第二章财务组织架构第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设多个部门，包括会计部、资金部、成本控制部等。
第五条财务部负责人对财务管理工作全面负责，下设各部门负责人，负责本部门的具体工作。
第三章财务核算与报告第六条企业应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应按照国家统一的会计制度进行，采用权责发生制原则。
第八条企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并对外披露。
第九条财务报告应真实、完整、及时，符合国家相关法律法规和会计准则的要求。
第四章资金管理第十条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第十一条企业应设立资金管理部门，负责资金收支管理、结算管理、风险管理等工作。
第十二条企业应实行集中支付制度，对资金支出进行严格审批和监管。
第十三条企业应加强应收账款管理，确保应收账款回收率。
第五章成本控制第十四条企业应建立健全成本控制体系，降低成本，提高效益。
第十五条成本控制应贯穿于企业生产经营的全过程，包括采购、生产、销售等环节。
第十六条企业应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。
第十七条企业应加强对成本费用的核算和管理，确保成本数据的真实、准确。
第六章风险管理第十八条企业应建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。
1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。
1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。
二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。
2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。
2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。
三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。
3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。
3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。
3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。
四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。
4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。
4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。
五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。
5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。
5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。
5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。
六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。
6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。
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财务管理制度
(一)、费用报销制度
1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)特殊情况除外。
2、费用报销单填写及票据粘贴要求：
报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在单据(发票)背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
3、差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销。
4、办公费报销由办公室负责统一采购报销。
5、业务招待费应事先报告请示领导，经批准后方可招待.
6、费用报销审批基本流程：
7、其他说明：
凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。
对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。
(二)、材料、办公物资财务管理制度
1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票
特殊情况除外（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，总经理审批后，出纳才能支付、结算。
对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。
但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。
2、单据/发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。
同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”等有效章，所有单据/发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效单据/发票，材料采购人员有权要求单据/发票提供者重新开具。
材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。
3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。
每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每月与财务账簿核对一次，确保材料的入、出库真实、准确。
3、项目部采购或自有的办公物资、仪器设备由办公室归类建立登记清册。
发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。
对于物资、仪器正常合理耗用费用由公司承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。
(三)、机械设备财务管理制度
机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备租用签认单》，并于每周将台班记录及时上交财务。
月底财务部统计、核实后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。
(四)、人工费用财务管理制度
1、所有人工进场按公司管理要求首先签订《劳动合同书》，同时要求进场人工必须提供有效身份证复印件，由办公室建立人事管理档案。
2、人工费结算单<<计日工签认单>>，必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目经理签字，并经财务审核，方能作为结算、支付或财务挂账的依据凭证。
3、民工工资支付应按统一格式结算。
表中必须注明姓名、性别、身份证号、工种、工资标准、考勤时间、应结算工资、实发工资、领款人签字(捺印)事项。
（五）、印鉴管理制度
一、印鉴范畴：
公章、财务专用章、发票专用章、预留银行印鉴法人私章、项目部专用章。
二、印章管理
1、刻章
公司/项目部成立，基本印鉴章刻制，应由指定的印章管理人员刻制，后交由办公室备案。
2、保管
印鉴的管理应做到分散管理、相互制约，财务专用章由财务部负责人保管，公章、法人章由出纳保管、项目部专用章由专人或委托授权人保管。
3、使用
各部门文件资料需要盖章使用时，由各使用人员上报审批后，并登记《印章使用登记薄》后方可盖章使用。
4、废止、更换
废止或缴销的印鉴应由保管人员填写《废止申请》，并呈公司总经理审核后交由公司办公室统一废止或缴销。
遗失印鉴时应由印鉴保管人员调谐《废止申请》，并呈公司总经理核准后，签批遗失处理及处罚办法后，交由办公室按批示处理，如是遗失公司基本印鉴时必须登报申明。
更换印鉴时应由印鉴保管人员以公司文件填写《废止申请》，并呈公司总经理核准后，交由办公室按
批示处理，如需要申请新的印鉴填写《印章制发申请》。
5、责任
（1）印鉴章的保管人无权私自使用，但有监督及允许使用权利，因此印鉴章的保管人对印鉴章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由签批而使用经手人负主要责任。
保管负责人付部分责任。
（2）单位或项目法人私章的保管人是本人或委托授权人。
单位或项目法人私章是单位或项目印鉴，本人或委托人无用作其他用途的权利，须总经理审批方可带离。
（3）原则上严禁个人将公章、财务专用章、法人私章、项目部专用章、印鉴章独立带离公司使用，如遇需要带出办公使用，须总经理审批并在《印章使用登记薄》上注明。
（4）所有印章的使用，不得从事有损项公司利益之行为。
如出现问题，后果自负。
给公司造成重大损失的，公司将依法追究其法律或刑事责任。
(六)、财务部人员制度
出纳：
1、负责公司所有现金、银行款项收付结算；负责登记银行、现金日记账；
2、对于银行、现金收支做到日清月结，每天将前一天结清的凭证单据、票据传递交给会计做账。
3、完成领导交给的其他工作。
会计：
1、完成日常账务处理及财务审核。
2、机械、人工、材料、费用的结算复核；
3、已上交财务部有关合同(机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合同)的归档及管理。
4、增值税发票开具。
5、完成每月的各公司报税及会计报表等上报工作。
6、完成各公司工商年审工作。
5、完成领导交给的其他工作。
岗位名称：会计
岗位职责（工作内容）：
1、完成日常账务处理及财务审核（对原始单据的合法性、金额正确性和手续的完备性等进行审核）。
2、机械、人工、材料、费用的结算复核；
3、已上交财务部有关合同(机械、人工、劳务协作、材料采购、运输等合同)的归档及管理。
4、增值税发票开具。
5、完成各公司凭证录入、报税及会计报表等上报工作。
6、完成各公司工商年审工作。
7、完成领导交给的其他工作。