第一章进出口单证业务概述
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
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§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
第一章 国际贸易单证概述(讲义)
Email: lanlei@
第一章
国际贸易单证概述
以一般贸易、CIF，L/C等条件为基础
1 交流样品，商业谈判 2 签订买卖合同 3 催征、开证、申证 4 生产备货、通过检验 5 制单、租船订舱、出口海关 申报 6 投保、支付保费 7 装运货物、支付运费、签发 提单、装运通知 8 制单、审单、交单 9 结汇、取得水单
2．结汇及时：向银行交单的日期不 能超过信用证规定的交单有效期。
（三）及 时
1．出单及时：每一种单据的出单日期不能超过
信用证规定的有效期或商业习惯的合理日期。
各单据日期早晚次序： 发票日期 < 检验证书日期或保险单 日期 < 提单装船日期 < 信用证最迟 装运日期 < 汇票出票日期 < 信用证
最迟交单日期或信用证有效期。
多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水 运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单 据等。
如： 海运提单；非转让海运单；租船合约提单；
保险单据《跟单信用证统一惯例》({UCP 600》)的分类 国际货物运输保险单据。
投保单等。
如：保险单、预保单、保险证明、
商业发票
其他单据
其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书
（三）及 时
2．结汇及时：向银行交单的日期不能超过信用证规
定的交单有效期。
按照《UCP600》规定： 除交单到期日之外，每个要求运输单据的 信用证还应该规定一个运输单据出单日期后必 须交单付款、承兑或议付的特定期限，如未规 定该限期，银行将拒收运输单据出单日期21天 后提交的单据，但无论如何，单据也不得迟于 信用证到期日提交。
（二）完 整
要求成套单据的群体的完整性；
第一章进出口单证业务概述
第一章进出口单证业务概述
二、进出口单证工作的意义
1、国际结算的基本工具
2、合同履行的手段和证明 3、避免和解决争端的依据 4、政策性很强的涉外工作
5、影响国家、企业的形象 和效益
第一章进出口单证业务概述
三、单证的分类
1、根据单证的用途划分
第一章进出口单证业务概述
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/12/1
第一章进出口单证业务概述
1）运输标志 2）国家和地区代码 （CN，GB，US） 3）货币代码（CNY，GBP，USD） 4）用数字表示的日期代码：2010-03-02
第一章进出口单证业务概述
单证从业人员的要求
1、从业人员的职业、道德素质 2、专业基础和专业外语知识 3、计算机知识和技能 4、实践经验 5、踏实、细致、认真、责任心强 6、沟通、协调能力和全局意识 7、培训和职业资格认证 8、建立单证工作专人/单独部门负责制
1、正确 CORRECTNESS 2、完整 COMPLETENESS
A.各种单据必须做到三相符 B.单据必须与有关惯例和法
令规定相符
3、及时 PROMPTNESS 4、简明 CONCISENESS 5、整洁 TIDINESS
内容、份数、种类
制单、交单、收汇
第一章进出口单证业务概述
五、进出口单证制作的依据
对内单据：报关单、出口许可证、投保单、托运单
对外单据：金融单据、商业单据、货运单据、保险单据、
附属单据
2、根据贸易双方涉及的单证划分
进口单证、出口单证 ●进口单证包括（ ） A.商业发票 B.汇票 C.信用证
第一章 国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
第一章 国际贸易单证概述
四、对单证员的要求
国际贸易单证员指在国际贸易结算业务中，根据销 售合约和信用证条款从事审核、制作各种贸易结算单 据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收 款等工作的人员。其工作内容主要是对国际贸易结算 业务中所应用的单据、证书和文件——包括信用证、 汇票、发票、装箱单、提单、保单等进行制作处理。 单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系 到进出口企业的经济效益，也反映一个进出口企业业 务水平的高低，也在一定程度上体现一个国家对外贸 易的政策和管理水平。所以作为国际贸易单证员必须 达到以下要求。
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
附：单证“严格符合”要求 国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行 开出的信用证不一致，银行有权拒绝付款，所以 单证从业人员制作和提交的单据应做到与信用证 要求“严格符合”（Strictly comply with），这 项要求主要体现为： 1.单单一致，单证一致。 2.表面一致。 3.一致原则的灵活处理。 4.银行“四不管”。
三、单证制作的依据 根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角 度讲都必须遵循一定的法律依据 1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和 规则，较常见的有我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《海商法》、 《保险法》、我国政府参加的《联合国国际货物销售合同公约》、在国家贸易领 域影响巨大的UCP500、EUCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对 制单工作具有非常强的指导意义。 2.以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、 单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求， 不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运 期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保 函（LETTEROFINDEMNITY）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。 3.单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行 业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供 AZOfreeCertifi鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据)；出 口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出 具有关证明；AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多 国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出 口的农药产品的MSDS（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求 将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。
第一节 进出口单证工作的重要性
三、仲裁条款的内容及举例
合同中的仲裁条款内容主要包括仲裁地点、仲 裁机构、仲裁程序、仲裁裁决的效力和仲裁费 用。
All disputes in connection with this contract or arising from the execution of there, shall be amicably settled through negotiation in case no settlement can be reached between the two parties, the case under disputes shall be submitted to China International Economic and Trade Arbitration Commission, Beijing, for arbitration in accordance with its rules of arbitration. The arbitral award is final and binding upon both parties. The arbitration fee shall be borne by the losing party unless otherwise awarded by the arbitration court.
第一章 概述
第一节 进出口单证工作的重要性
（一）单证是结算的基本工具 <UCP600>条规定：“银行所处理的只是单
据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行 为。” （二）单证体现买卖双方的责任 （三）单证贯穿于外贸业务的各个环节 （四）单证是索赔、理赔的依据 （五）单证工作是政策性很强的涉外工作
第二节 对进出口制单工作的要求
进出口单证课堂笔记整理
进出口单证课堂笔记整理第一章国际贸易单证概述二、单证工作的差不多要求（一）正确1、各种单据必须做到“三相符”：◆单据与信用证相符◆单据与单据相符◆单据与贸易合同相符2、各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
◆ UCP500: Uniform Customs and Practice for Documentary Credit跟单信用证统一惯例◆ URC522：Uniform Rules for Collection托收统一规则◆ ISBP： International Standard Banking Practice for theExamination of Documents under Documentary Credits (关于审核跟单信用证项下单据的)国际标准银行实务（二）完整◆成套单证的群体的完整性。
即单据的种类要完整。
◆每一种单据的内容必须完备齐全。
◆每一种单据的份数要足够。
(三)及时。
即处理单证要在一定时刻内完成。
(四)简洁。
单证的内容应力求简洁，幸免不必要的繁琐。
具体要求单证格式的规范化，内容排列的行次整齐、字迹清晰，纸面洁净，格式美观等。
（五)严谨。
严谨是对单证工作的总体要求三、单证的分类（一）按性质划分：◆金融单据：汇票、本票、支票或其它类似用以取得款项的凭证◆商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似单据及任何非金融单据的单据（二）按用途划分：◆资金单据：汇票、本票、支票◆商业单据：商业发票、装箱单等◆货运单据：海运提单、空运单、多式联运单等◆保险单据：保险单、预保单、保险证明等◆官方单据：产地证、商检证、许可证等◆附属单据：受益人证明、装运通知、有关运输方面的证明等（三）按使用频率划分四、单证的改革和进展（一）单证制作和治理的现代化（二）制单设计的国际化（三）推广使用国际标准或代码1、运输标志代码2、国家和地区代码3、货币代码4、地名代码5、日期代码五、单证员的要求1、工作态度——认真、踏实2、知识要求◆国际贸易业务知识、国际结算知识、单证制作知识、◆国际惯例和相关法律法规、贸易政策和方针3、能力要求◆外贸制单能力、审单审证能力◆外语应用能力、◆分析问题和解决问题能力◆沟通和谐能力六、出口单证的流转和操作以CIF条件为例，本流程分为19个环节，分别从工作内容、制单依据、产生的单据、办理者、签发者进行说明。
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二、进出口单证工作的意义
1、国际结算的基本工具 2、合同履行的手段和证明 3、避免和解决争端的依据 4、政策性很强的涉外工作 5、影响国家、企业的形象
和效益
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三、单证的分类
1、根据单证的用途划分
对内单据：报关单、出口许可证、投保单、托运单
对外单据：金融单据、商业单据、货运单据、保险单据、
附属单据
2、根据贸易双方涉及的单证划分
进口单证、出口单证 ●进口单证包括（ ） A.商业发票 B.汇票 C.信用证
D.产地证
3、根据单证的性质划分
金融单据、商业单据
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四、进出口制单的基本要求
1、正确 CORRECTNESS 2、完整 COMPLETENESS
外贸制单
电子商务系 李肃
(外销员、单证员、国际商务师）
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外贸工作的基本分类
外销员——外销员证 单证员——单证员证 跟单员——跟单员证
引申职位： 报关员、报检员、货代员、翻译
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第一章
进出口单证业务概述
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一、进出口单证含义
单证 （Documents） 是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭 借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、 检验检疫、报关、结汇等。
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镜子不擦试不明事故不分析不清。下 午1时53
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品质最重要，每个环节要做到。20.9.1320.9.1313:5313:53: 1113:53:11Sep-20
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以严格管理为荣，以姑息迁就为耻。2020年9月13日 星期日 1时53分11秒 Sunday, September 13, 2020
A.各种单据必须做到三相符 B.单据必须与有关惯例和法
令规定相符
3、及时 PROMPTNESS 4、简明 CONCISENESS 5、整洁 TIDINESS
内容、份数、种类
制单、交单、收汇
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五、进出口单证制作的依据
买卖合同 (S/C) 信用证 (L/C) 货物出仓单 供货部门提供的原始资料
行业部门的特殊要求 （如：AZO证明、AMS 仓单）
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落实拜访，本周破零，活动管理，行 销真谛 。13:53:1113: 53:1113:53Su nday, September 13, 2020
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车轮一转想责任，油门紧连行人命。20.9.1320.9.1313:53:1113:53: 11Sep tember 13, 2020
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勤俭节约、爱护公物；以厂为家，共 同发展 。2020年9月13日下午 1时53分20.9.1320.9.13
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参考资料
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用你的责任和细心，谱写安全的永恒 旋律。 。20.9.1320.9.13Sund ay, September 13, 2020
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品质改善,我们需要全员参与。13:53:1113:53:1113: 539/13/2020 1:53:11 PM
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爱惜物料，重视品质，合理规划，标 识清晰 。20.9.1313:53:1113: 53Sep- 2013-Sep-20
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加强安全教育，确保安全生产。20.9.132020年9月13日星期 日1时53分11秒20.9.13
谢谢大家！
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六、外贸单证工作的操作规程
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七、单证的改革和发展
1、单证制作和管理的现代化 2、制单设计的国际化 3、推广使用国际标准或代码
1）运输标志 2）国家和地区代码 （CN，GB，US） 3）货币代码（CNY，GBP，USD） 4）用数字表示的日期代码：2010-03-02
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单证从业人员的要求
1、从业人员的职业、道德素质 2、专业基础和专业外语知识 3、计算机知识和技能 4、实践经验 5、踏实、细致、认真、责任心强 6、沟通、协调能力和全局意识 7、培训和职业资格认证 8、建立单证工作专人/单独部门负责制
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安全就是节约，安全就是生命。2020年9月13日星期 日下午 1时53分11秒13:53:1120.9.13
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品质管制人人做，优良品质要提高。2020年9月下午 1时53分20.9.1313:53September 13, 2020
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检验记录确实填，制程稳定展笑颜。2020年9月13日 星期日 1时53分11秒13:53:1113 September 2020