对商业银行发展问题的思考

对商业银行发展问题的思考

1995年6月AA银行（全国的城市合作银行于1996年6月更改为AA银行）作为全国第一家AA银行组建，至1999年末，全国AA银行已达90家。AA银行组建对深化我国的金融体制改革、完善我国的金融组织体系，促进国民经济的发展，发挥了重要的作用。

一、AA银行的地位和作用

（一）完善了我国的金融组织体系，是我国金融体系中不可缺少的重要组成部分。随着我国金融体制改革的不断深化，目前已基本形成有国家政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行、地方AA银行、城市信用合作社、农村信用合作社构成的我国银行组织体系。在这期间AA银行的机构、业务和实力都得到快速发展。上海、北京、天津、南京、成都等一大批AA银行在短短的几年时间里，通过强化内部管理和努力开拓市场，经营管理水平不断提高、业务规模成倍增长、不良资产大幅下降，创造了良好的经济效益，在激烈的市场竞争中站稳了脚跟，树立了AA银行的良好形象。

（二）初步化解了城市信用合作社时期遗留的金融风险。由于历史的原因，一些城市信用合作社背离了合作制的原则，实际上已办成了小商业银行，数量庞大，经营规模小，管理分散，内控机制不健全，隐藏了很大的风险。在城市信用合作社基础上组建AA银行的目的，就是通过扩大经营规模，降低单位经营风险，通过规范管理控制风险，通过长期健康发展逐步消化风险。实践证明，组建AA 银行，不仅防范了城市信用合作社时期遗留的金融风险，而且通过业务的发展和经营管理水平的提高，有效地降低和化解了金融风险，有效地预防信用合作社可能爆发的支付危机。

（三）积极支持中小企业，为地方经济的持续发展作出了重要贡献。AA银

行是由地方政府、地方企事业单位和城市居民入股的地方性的股份制商业银行，从其成立之初起，就把自己的市场定位为：为地方经济发展服务，为中小企业经济发展服务，为城市居民服务，起到了国有独资商业银行不可替代的重要作用。据统计，AA银行贷款中的70%以上是投向中小企业，对公业务结算的绝大多数也是中小企业，反映出AA银行紧紧围绕着服务中小企业的特色，大大地支持了地方经济的发展。从实践中，AA银行逐步摸索出自己的业务定位、市场定位，业务种类也逐渐适应了市场的需要。

二、AA银行的发展优势

（一）国家政策的扶持。AA银行作为金融体制改革的产物，从它成立之日起，就得到国家政策的大力扶持。国务院《关于金融体制改革的决定》和多次召开的全国金融工作会议都明确，在加快国有独资银行商业化步伐的同时，要大力发展和扶持AA银行，这种政策导向为AA银行发展提供了有利的契机。从现行政策看，在2000年4月全国AA银行协作会上，人民银行行长戴相龙明确表示：当AA银行出现支付危机时，人民银行坚决站出来支持AA银行，并对AA银行发放再贷款，扩大经营实力，改善财务状况；通过增加服务品种和完善结算功能，提高AA银行的发展后劲；在财税政策方面，1998年以来，国家税务总局相继出台了两个重要文件，对AA银行的应收利息计算期限和呆帐核销等方面放宽了条件等，这为AA银行有效地防范和化解风险，保证AA银行的稳健、高效运行创造了重要的外部环境。

（二）地方政府的支持。地方政府作为AA银行的行政主管机关和股东，客观上会加大对AA银行的支持力度；同时，地方政府也希望通过AA银行的长期稳定、健康发展，更好的支持地方的经济建设，双方有着共同的利益。从支持的方面看，如直接动用地方财政资金或协调当地企事业单位对AA银行入股，将地方财政周转资金、政府预算外收费项目委托AA银行办理，指导清收不良贷款，减免税费等，从而达到既尽快扩大AA银行的经营规模和资金实力，又有力促进

地方经济发展的目的。

（三）中小企业的发展，提供了发展机遇。改革开放以来，中小企业在整个国民经济中的比重不断提高，据统计，目前中小企业已占全部企业数的98.5%，在全国工业总产值、实现利税和提供就业机会方面已分别占到60%、50%和70%，成为经济增长的主要推动力量。同时也为AA银行提供了更多的发展机遇。

（四）国有独资银行集约化经营的改革步伐加快，腾出了业务发展空间。今后几年内，国有独资银行将逐步把业务重点转移到大中城市和大中型企业上来，这将为AA银行腾出更多的业务发展空间。

（五）产权明确，股权结构合理，有利于调动各方面的积极性。股份制作为现代企业的一种资本组织形式，有利于所有权和经营权的分离，有利于提高企业的资本运作效率。AA银行的股东包括地方财政、企业及个人，股份制的经营管理机制，既保证了AA银行能够政企分开，职责明确和管理的科学性；同时，又使其具有发展的内在动力和外部压力。作为内在动力，AA银行的高级管理人员和全体员工均是AA银行的股东，全行的经营质量、经营效益均与高级管理人员和职工的利益密切相关，这为AA银行的快速高效发展创造了非常有利的内在动力；作为外部压力，AA银行拥有一定的公有制股份，这些股东在给予业务支持的同时，也对经营效益、管理水平、资产质量等给予了极大的关注，为了对股东负责，经营者就必须增强依法、规范、稳健经营的高度责任心，必须大力拓展业务，确保优良的资产质量，使广大股东得到优厚的投资回报。

三、当前AA银行存在的问题

（一）内控机制尚不健全。由于AA银行成立的时间较短，内控管理还存在一些问题，表现在：一是AA银行组建初期，多数内控管理制度是沿用四家国有独资商业银行的制度进行改编，而且AA银行之间相互缺少交流，暂时还无法形成一整套适合自身管理和发展的制度；二是一些管理制度流于形式，如在落实法