—票据和汇票精选课件PPT
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票据业务介绍 PPT课件
▪ 承兑期限超过6个月的票据无效（电票可达一年）； ▪ 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现； ▪ 限制流通转让区域的票据，区域外的地区不办理贴现； ▪ 属于已公布的被盗、被骗、遗失范围的票据不予贴现并扣留该票据； ▪ 属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告范围的票据不予贴现并扣留票据 ▪ 没有合法的交易合同和税务发票；超越权限签发的银行承兑汇票及不符合《票据法》规定的其他票据均不
票据业务介绍
1
1
票据的基本概念与分类
2
我行开展票据业务的模式
3
我行开展票据业务的必要性
4 长沙地区票据融资市场特点及营销策
略
2
一、票据的基本概念与分类
• 汇票的定义： 汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件
支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分为银行汇票和商业汇票两种。银行汇票是由银
假日同时承兑人为异地的，须在顺延的基础上另加三天划款期。
▪ 银行票据业务的收入为贴现利息收入与资金成本的差额 ▪ 票据贴现业务利率现在已经完全市场化
7
例子： 一张河南出的银行承兑汇票，票面金额
100万元，到期日5月1日，贴现利率 7%，贴现日4月10日，贴现利息是 多少？
8
20+4+3=27（天） 1000000*7/100/360*27=5250（元）
办理贴现
▪
19
三、我行开展票据贴现业务的必要性 票据业务作为传统而实用的信用工具和
融资方式，其较快发展具有比较扎实的市 场基础，而期限短、周转快的特点，使其 成为商业银行短期内调整资产负债结构、 管理流动性的一种重要手段。
20
为什么要开办 贴现业务？
票据业务介绍
1
1
票据的基本概念与分类
2
我行开展票据业务的模式
3
我行开展票据业务的必要性
4 长沙地区票据融资市场特点及营销策
略
2
一、票据的基本概念与分类
• 汇票的定义： 汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件
支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 汇票分为银行汇票和商业汇票两种。银行汇票是由银
假日同时承兑人为异地的，须在顺延的基础上另加三天划款期。
▪ 银行票据业务的收入为贴现利息收入与资金成本的差额 ▪ 票据贴现业务利率现在已经完全市场化
7
例子： 一张河南出的银行承兑汇票，票面金额
100万元，到期日5月1日，贴现利率 7%，贴现日4月10日，贴现利息是 多少？
8
20+4+3=27（天） 1000000*7/100/360*27=5250（元）
办理贴现
▪
19
三、我行开展票据贴现业务的必要性 票据业务作为传统而实用的信用工具和
融资方式，其较快发展具有比较扎实的市 场基础，而期限短、周转快的特点，使其 成为商业银行短期内调整资产负债结构、 管理流动性的一种重要手段。
20
为什么要开办 贴现业务？
国际结算-汇票、商业发票与保险单据PPT课件
12
形式发票
海关发票
领事发票
第三节 保险单据
一、海上运输保险的保障范围 二、海上运输保险险别与保险条款
三、保险单据的定义与作用
四、保险单据的种类
13
第三节 保险单据
五、保险单的内容
保险公司 保单名称 保单号码 被保险人
①CIF下为出口商，并作背书 ②FOB下为进口商。③若规定 须转让，则在受益人后打上 “Held to the Order of x x”， 并作背书。
商业发票是报关纳税的依据 可代替汇票作为支付货款的凭证 是缮制其他单据的依据
作用
7
第二节 商业发票
二、商业发票的内容及缮制
合同中的出口商、信 用证中的受益人
出口商名称和地址(Name and Address of Exporter)
“发票”字样(Name of Invoice)
发票抬头人(Accountee)
出单人签章（Exporter’s Stamp and Signature）
①《UCP600》无需签字，但实务中大 多要求②“Singed Commercial Invoice”、“Manually Signed Commercial Invoice”
10
第二节 商业发票
样单
Zhengchang Trading Co., Ltd. No. 168 Xushi Road Huzhou Zhejiang
①按信用证填写 。②总额不超过信用证金 额，与汇票相符 。③不同规格应分别列明 单价④“约”允许±10%，该比例针对每一 规格。
9
第二节 商业发票
二、商业发票的内容及缮制
件号②单据间的唛头一致③“N/M” 声明文句（Declaration）表示无唛头
形式发票
海关发票
领事发票
第三节 保险单据
一、海上运输保险的保障范围 二、海上运输保险险别与保险条款
三、保险单据的定义与作用
四、保险单据的种类
13
第三节 保险单据
五、保险单的内容
保险公司 保单名称 保单号码 被保险人
①CIF下为出口商，并作背书 ②FOB下为进口商。③若规定 须转让，则在受益人后打上 “Held to the Order of x x”， 并作背书。
商业发票是报关纳税的依据 可代替汇票作为支付货款的凭证 是缮制其他单据的依据
作用
7
第二节 商业发票
二、商业发票的内容及缮制
合同中的出口商、信 用证中的受益人
出口商名称和地址(Name and Address of Exporter)
“发票”字样(Name of Invoice)
发票抬头人(Accountee)
出单人签章（Exporter’s Stamp and Signature）
①《UCP600》无需签字，但实务中大 多要求②“Singed Commercial Invoice”、“Manually Signed Commercial Invoice”
10
第二节 商业发票
样单
Zhengchang Trading Co., Ltd. No. 168 Xushi Road Huzhou Zhejiang
①按信用证填写 。②总额不超过信用证金 额，与汇票相符 。③不同规格应分别列明 单价④“约”允许±10%，该比例针对每一 规格。
9
第二节 商业发票
二、商业发票的内容及缮制
件号②单据间的唛头一致③“N/M” 声明文句（Declaration）表示无唛头
汇票_本票_支票样本幻灯片PPT
▪
▪ Drawn under Bank A, London
▪ L/C NO 16358
▪
▪ TO: Bank A, London
▪
▪
Guangzhou Crafts Corp.
▪
(signed)
▪
汇票
▪ 号码：G103/86 1986年4月25日
日期：
▪ 金额：1850.00美元 中国、广州
地点：
▪ 一般本票
▪ 1.一般本票(PROMISSORY NOTE)： 出票人为企业或个人，票据可以是即期本 票，也可是远期本票。
▪ 银行本票
▪ 2.银行本票(CASHER'S ORDER)：出 票人是银行，只能是即期本票。
支票
▪ 支票是银行的存款人签发给收款人办理结 算或委托开户银行将款项支付给收款人的 票据。适用于同城各单位之间的商品交易、 劳务供应及其他款项的结算。由于支票结 算方式手续简便，因而是目前同城结算中 使用比较广泛的一种结算方式。
若已印有“at sight”，可不填。若已印有“at
____sight”，应在横线上打“----”。
远期付款一般有四种： (1)见票后××天付款，填上“at ×× days after
sight”，
▪
(2)出票后××天付款，填上“at ×× days after
date”，。
(3)提单日后××天付款，填上“at ×× days after B/L”
汇票_本票_支票样本幻灯 片PPT
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汇票PPT教学课件
• 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并 立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更 不知晓这一汇票的存在；经分行核实： 多年前该国曾有一家名字相同的银行， 但早已倒闭。
启示
• 检查出票行或付款行或承兑行等相关银 行是否能够在银行年鉴中找到；
但是，东京之围一解，朝廷就
罢免了李纲等人的职务，遣散了
各地勤王的义军……
李纲
宗泽
金灭辽和北宋
公元1127年，金军再度南下，攻 破东京，俘虏了宋徽宗和宋钦宗。 北宋就这样灭亡了。
宋徽宗
宋钦宗
返回
南宋建立
1127年，赵构在 应天称帝，后定 都临安，历史上 称南宋，赵构就 是宋高宗。
杭州六合塔
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岳母刺字
汇票的种类
• 按出票人分：银行汇票和商业汇票 • 按付款时间：即期和远期 • 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 • 是否跟单分：光票和跟单汇票 • 是否注明收款人：记名和不记名汇票
汇票式样
BILL OF EXCHANGE
No.09-7019
Beijing, 20th Sep. 2003
Exchange for USD8,040.00
• 持票人：AB公司
• 付款人：Lasalle National Bank,Chicago
• 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要 求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。
收款人（payee）
银行承兑汇票和商业票据.pptx
二、欧洲货币市场的特点
1.基本上摆脱了各国金融当局的干预，资金借贷自由， 调拨方便。
2.交易的货币都是境外货币，币种较多，交易规模大。 3.有独立和灵活的利率结构。 4.以银行间交易为主
第22页/共31页
三、欧洲货币市场的构成
（一）欧洲短期信贷市场
欧洲短期信贷市场是接受短期外币存款，并提供一 年期以内的短期贷款的市场。其特点：
第20页/共31页
如何理解？
在“欧洲货币”这一名称中，“欧 洲”已失去了地理上的意义，实际 上等同于“境外的”或“化外”的 意思。
欧洲货币泛指在发行国以外流通的 各种货币。
各种欧洲货币与该种货币发行国境 内流通的货第币21页是/共相31页同的。
欧洲货币市场不仅包括经营欧洲货 币的欧洲各金融中心，还包括中东、
第26页/共31页
（二）消极影响
增大了国际金融市场借贷风险 在一定程度上削弱了各国货币政策效力 欧洲货币市场的外汇投机活动加剧了汇率波动
第27页/共31页
第三节、亚洲货币市场
一、亚洲货币市场及构成
亚洲货币市场是指亚太地区的银行用境外美元和其他境 外货币进行借贷交易所形成的金融市场。
亚洲货币市场主要由新加坡金融市场、香港金融市场和 日本东京金融市场构成。
上海黄金交易所 上海黄金交易所成立于2002年10月31日，经国务院批 准，有央行组建，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原 则组织黄金交易，不以营利为目的的，实行自律管理的法 人。 交易所实行会员制组织形式，据初步统计，会员单位 年产量占全国的75%；用金量占全国的80%；冶炼能力占全 国的90%。
3.黄金价格的决定 决定黄金价格的基本因素是市场供求，另外，西方国
家的经济和金融状况、国际形势发展及市场投机活动也是 影响金价变动的主要因素。
第9章票据法ppt课件(全)
• [参考案例9——1]分析：
• 选择D,
• 本题考核票据基础关系与票据关系。票据关系一 经形成，就与基础关系相分离，基础关系是否存 在，是否有效.对票据关系都不起影响作用。这就 是说，如果票据当事人违反《票据法》的上述规 定而签发、取得和转让了没有真实的交易关系和 债权债务关系的票据，该票据只要符合法定的形 式要件。票据关系就是有效的，该票据关系的债 务人就必须依票据上的记载事项对票据债权人承 担票据责任，而不得以该票据没有真实的交易和 债权债务关系为由而进行抗辩。本题中，甲是不 能对抗丙的，但是可以要求乙返还与票据金额相 当的预付款。
2） 票据变造
• （1）票据变造的概念
•
票据变造是指依法没有变更权限的人，在有效的
票据上，变更票据上除签章以外的其他记载的事项，
从而使票据上的权利义务内容发生变化的行为。
• （2）票据变造的构成要件
• ①票据变造的对象必须是合法有效的票据。
• ②票据变造的内容须是签章以外的记载事项。
• ③变造人须是无权变更票据内容的人。
单上记载有关事项并签章，以实现转让票据权利 或法律允许的其他目的的票据行为。 • （2）背书的分类 • ①依背书的目的不同分为转让背书与非转让背书。 • ②一般转让背书与特殊转让背书。 • ③根据一般转让背书的记载方式不同，将其分为 完全背书与空白背书。 • （3）一般转让背书的效力 • （4）背书的连续
次会议正式通过《票据法》，于1996年1月1日
起施行（2004年8月28日修正）。另外，中国
人民银行还组织制订了《票据管理实施办法》
和《支付结算办法》等有关票据方面的实施办
法及配套规定。
9.1.3 票据的种类
• 1）汇票:
银行承兑汇票和商业票据课件
商业票据的发行通常由投资银行等金 融机构进行承销，发行过程相对简单 。
商业票据的特点包括低风险、低收益 、期限短等，通常在到期前可以流通 转让。
商业票据的种类
按期限分类
商业票据分为短期和长期两种， 短期通常为30天至90天，长期通
常为90天以上。
按发行方式分类
商业票据分为直接发行和间接发 行两种，直接发行是指企业直接 向投资者发行票据，间接发行则 通过投资银行等中介机构发行。
05
银行承兑汇票与商业票据 的法规监管
相关法律法规
《票据法》
规定了票据的基本定义、种类、权利义务、行为规则等，是银行承兑汇票和商业票据监 管的基础。
《支付结算办法》
对票据的支付结算进行了详细规定，包括票据的签发、承兑、贴现、背书等行为。
《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》
对商业汇票的承兑、贴现与再贴现行为进行了规范，明确了相关监管要求。
市场风险
市场风险的定义
市场风险是指因市场价格波动而导致资产价值损失的可能性。在银行承兑汇票和商业票据业务中，市场风险主要表现 为利率风险和汇率风险。
市场风险的来源
利率风险主要来源于资金市场的利率波动，而汇率风险则主要来源于外汇市场的汇率波动。当市场利率或汇率发生不 利变动时，可能会对银行和持票人的资产价值造成损失。
银行承兑汇票的信用等级更高 ，更容易被接受和流通。
商业票据的期限通常较短，一 般为2-4个月，而银行承兑汇 票的期限则可以长达一年。
商业票据的利率通常高于银行 承兑汇票，因为商业票据的风
险相对较高。
如何选择使用银行承兑汇票或商业票据
根据贸易双方的信任程度选择支付工具。如果双方之间有良好的信任关系，可以选 择商业票据；反之，可以选择银行承兑汇票。
《票据法汇票》课件
《票据法汇票》PPT课件
欢迎来到《票据法汇票》PPT课件！本课程将深入探讨票据的概念与基本要素， 汇票的特点与使用场景，票据背书与转让，票据的流通与支付，票据追索与 保证，以及破产与票据权利的保护。
票据的概念与基本要素
1 定义明晰
2 基本要素解析
3 法律规范
探讨票据的定义和法律地位， 及其与其他金融工具的区别。
电子票据
探讨电子票据在现代支付中的发展和应用，以及安全性的保障。
票据追索与保证
追索权利
阐述票据持有人的追索权利和追索票据的途径和条 件。
保证责任
探究背书人和保证人的责任界定和承担方式，以及 相应的风险评估。
破Байду номын сангаас与票据权利的保护
破产程序
讲解企业破产程序对票据权利的影 响和保护措施。
票据权益保护
介绍票据持有人在破产情况下的权 益保护机制和法律规定。
深入分析票据中的必备要素， 包括出票人、收款人、付款 期限等。
介绍相关法律法规，保护票 据持有人的权益。
汇票的特点与使用场景
票据转让
探究汇票转让的特点和流程，以 及在商业交易中的作用。
国内与国际
比较国内和国际汇票的异同，了 解在不同场景中的适用性。
商业应用
介绍汇票在商业活动中的实际应 用，包括贸易融资和支付结算。
法律规定
详述相关法律法规对票据权益保护 的规定和准则。
票据背书与转让
背书方式
详解票据背书的方式和规定，以及 权益转让的效力。
权益转让
探讨票据持有人之间的权益转让， 如何确保合法有效。
票据交割
讲解票据交割的过程和相关的法律 要求，确保交割的安全性。
票据的流通与支付
欢迎来到《票据法汇票》PPT课件！本课程将深入探讨票据的概念与基本要素， 汇票的特点与使用场景，票据背书与转让，票据的流通与支付，票据追索与 保证，以及破产与票据权利的保护。
票据的概念与基本要素
1 定义明晰
2 基本要素解析
3 法律规范
探讨票据的定义和法律地位， 及其与其他金融工具的区别。
电子票据
探讨电子票据在现代支付中的发展和应用，以及安全性的保障。
票据追索与保证
追索权利
阐述票据持有人的追索权利和追索票据的途径和条 件。
保证责任
探究背书人和保证人的责任界定和承担方式，以及 相应的风险评估。
破Байду номын сангаас与票据权利的保护
破产程序
讲解企业破产程序对票据权利的影 响和保护措施。
票据权益保护
介绍票据持有人在破产情况下的权 益保护机制和法律规定。
深入分析票据中的必备要素， 包括出票人、收款人、付款 期限等。
介绍相关法律法规，保护票 据持有人的权益。
汇票的特点与使用场景
票据转让
探究汇票转让的特点和流程，以 及在商业交易中的作用。
国内与国际
比较国内和国际汇票的异同，了 解在不同场景中的适用性。
商业应用
介绍汇票在商业活动中的实际应 用，包括贸易融资和支付结算。
法律规定
详述相关法律法规对票据权益保护 的规定和准则。
票据背书与转让
背书方式
详解票据背书的方式和规定，以及 权益转让的效力。
权益转让
探讨票据持有人之间的权益转让， 如何确保合法有效。
票据交割
讲解票据交割的过程和相关的法律 要求，确保交割的安全性。
票据的流通与支付
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出票人为票据的主债务人；而票据一旦获得承兑，承兑人成为主 债务人，出票人变成次债务人。
2、付款人：即受票人，是指票据上载明的承当付款责任的人。 本票的付款人为出票人本人；支票的付款人为出票人指定的银 行。
2021/3/2
7
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
五、票据发调整的对象
3、收款人：是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权 人 。收款人可以将票据背书转让，转让后收款人就成了背书人。 背书人向票据的受让人承担与出票人相同的保证责任，即受让 人可向背书人追索票款。
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述 第二节 汇票 第三节 本票与支票 第四节 票据行为
2021/3/2
1
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
一、票据的基本概念 二、票据的特征 三、票据的法律系统
2021/3/2
2
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概/3/2
▪ 2国021/际3/2 结算中的票据就是指这种狭义的票据
3
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
二、票据的特征
▪ 设权性----一经设立并交付出去，票据的权利和义务随 之确立
▪ 无因性----票据流通不追究产生票据关系的基础原因关 系
▪ 要式性----强调票据的形式与内容 ▪ 流通性----基本特性 ,背书或凭交付进行权利转让 ▪ 可追索性----持票人维护其票据权利
4、背书人、被背书人和持票人：收款人或持票人在票据背面签 字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之 人称作“背书人（endorser）”，受让者则成为“被背书人 （endorsee）”
2021/3/2
8
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
五、票据发调整的对象
5、承兑人：经持票人提示票据，远期汇款的付款人在汇票正面 签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人（acceptor）。 承兑人是票据的主债务人。
2021/3/2
4
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
三、票据的功能 (一)汇兑功能 (二)支付功能 (三) 信用功能 (四) 融资功能
2021/3/2
5
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
四、票据的法律系统
广义票据法：指调整票据关系的全部法律规范的总称，被称作实 质意义上的票据法。 狭义的票据法：是指关于票据的专门立法，即各国政府为了促进商 品贸易的发展所制定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的法 律规范。被称作形式意义上的票据法。
指商业上的权利单据（document of title），即用来表明 某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭 证。如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、 支票等。
(二)狭义的票据
▪ 指由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条 件支付确定金额的书面凭证。它是以支付金钱为目的的 特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票；命令第 三者付款的是汇票或支票。
2021/3/2
10
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
一、汇票的定义
▪ 英国《票据法》第3条关于汇票的定义是：A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.
▪ 一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定 的将来时间向某人或某指定人或执票来人，无条件支付 一定金额的书面命令。
2021/3/2
11
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
2021/3/2
12
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（一）“汇票”字样的注明 ▪ 汇票上必须标明“汇票” (bill of exchange，exchange
6、保证人：是为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以 外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。保证人的责任 与被保证人相同。
出票人、持票人（收款人）、付款人三者之间的关系是票据的基 本关系，也是票据法调整的主要对象。
2021/3/2
9
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
一、汇票的定义 二、汇票的必要项目 三、汇票的其他记载项目 四、汇票的当事人及其权利责任 五、 汇票的种类
或draft)字样，这样可使人易于识别它的性质，方便实 务上处理。
2021/3/2
13
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
1．汇票是一项支付命令，而不是付款请求。必须用祈 使句，不能用表示请求的虚拟句。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only.—— 有效汇票
▪ I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only. —— 无效汇票
(一)英美法系 (二)欧洲大陆法系 (三) 法的冲突处理原则----行为地法律原则
2021/3/2
6
第二章 国际结算中的票据
第一节 票据概述
五、票据法调整的对象
基本当事人：出票人、付款人和收款人 附属当事人：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人
1、出票人：做成票据、在票据上签名并发出票据的人。票据关 系因出票人的出票而产生。出票人对收款人及正当持票人承担 责任，即保证票据在有效期内提示付款人一定付款或承兑，否 则，出票人应自行履行付款责任。