税法课程标准
税法教学大纲
《税法》课程教学大纲一、课程性质及任务《税法》课程为会计学、财务管理等专业的学科基础必修课。
通过本课程的学习使学生具备中高级经济管理人才所必需的税法基本理论知识和税收实务操作基本技能，熟练进行企业主要税种的计算与纳税申报，熟悉主要税种的征收管理，强化学生依法纳税意识和税法知识应用能力，为进一步学习相关财经类课程和胜任相关职业岗位打下坚实基础.二、教学基本要求通过教学，使学生达到以下基本要求：知识教学目标要求:使学生全面掌握我国现行税法的立法原则以及各个单行税种的税制要素、税额计算和申报缴纳。
在教学中,强调学生综合素质的培养,避免税收法律法规的简单罗列。
要求学生对理论问题要理解透彻，对业务方法要熟练掌握。
能力培养目标要求：通过本课程的学习，使学生能够运用基本税收理论分析税收法律制度，能够观察并且分析现行税收法律制度中存在的问题，能提出切实有效的解决办法;加大案例教学的力度,把税收理论和税收实务结合起来,使学生掌握主要税种的政策规定和税款计算，能进行增值税和企业所得税等主要税种的纳税申报，为以后对学生进行税务管理、企业会计和经济管理等应用技能的训练奠定基础.三、教学内容及要求第一章税法概论授课学时：6学时【理论讲授内容】理论学时：6学时掌握：税法的概念、税收法律关系、税法的构成要素;熟悉：税法的分类、税收立法机关及我国现行税法体系；了解：税法的地位及与其他法律的关系、税务机构设置。
【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】税法的构成要素，我国现行税法体系，探讨我国税收立法权。
第二章增值税法授课学时:18学时【理论讲授内容】理论学时：16学时掌握:增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理，小规模纳税人应纳税额的计算，增值税的征税范围、税率、征收率的确定，一般纳税人应纳税额的计算，几种特殊经营行为的税务处理，进口货物应纳税额的计算，出口货物退税的计算法。
《税法》课程标准-课程定位和课程教学目标汇编【2024版】
可编辑修改精选全文完整版《税法》课程标准一、课程定位本课程是高等职业院校会计、财务管理、投资理财等财经类专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。
纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、印花税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定以及税收征管、税务行政执法等知识，是根据会计专业技术资格考试要求来选定税种的，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计职业综合能力的培养起着综合和提升作用。
二、课程教学目标通过以章为单元的教学活动，使学生掌握相关税种法律的基本知识、应纳税额的计算和纳税申报的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税法体系的概况。
（2）理解主要税种的含义及基本法律知识。
（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法。
（4）了解相关法规规定及有关金融知识。
2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。
（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。
（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
三、课程设计思路（1）基本依据是该门课程是以会计、财务管理、投资理财等财经类专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。
《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲一、大纲说明1、课程性质《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。
本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。
2、课程的任务和要求教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
3、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。
4、教学课时本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。
二、学时分配表三、教学内容及要求第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
税法—教学大纲
《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。
是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。
本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。
四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。
五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。
（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。
《税法》课程标准
《税法》课程标准一、课程基本信息课程名称税法课程代码1600010学时 6 学分 4 授课时间第二学期适用专业会计课程类型基本能力课程先修课程《基础会计》后续课程《财务会计》、《企业所得税会计》二、课程定位本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。
依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种的税法等。
全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。
三、课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
四、课程目标（一）能力目标1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
2．能正确计算相关税费应纳金额。
3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
（二）知识目标会计专业人才培养方案1．了解我国现行税制概况。
2．主要税种的含义及征税范围。
3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神。
2．具有依法纳税的意识。
3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
五、课程内容及要求序号教学内容能力目标知识目标教学方法及手段学时1 税法基础理论1.能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
新修订税法教学大纲_Microsoft_Word_文档
《税法》课程教学大纲一．课程性质、适用专业及层次《税法》课程是为三年制高专财务类专业开设的一门专业必修课，本大纲适用于会计、会计与审计、会计电算化专业三年制专科。
二．课程教学目标1．教学目标及能力培养目标通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，掌握各种税收法律制度的主要内容，具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
2. 应达到的基本要求（1）了解我国税收法律制度基础和税收管理法律制度。
（2）理解并掌握我国现行各税种的纳税人、征收范围和征税对象等内容。
（3）全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额。
（4）理解税法政策，融会贯通地运用各种税法规定，综合处理不同税种的纳税计算。
三．先修课程及主要要求本课程的先修课程是《基础会计》和《财务会计》。
先修课程要求学生掌握会计的基本原理、基本方法和基本技能，能进行企业一般经济业务的会计核算。
四．课程教学内容第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
税法课程标准
税法课程标准 Final approval draft on November 22, 2020《税法》课程标准授课老师：制定人：教研室主任：院（系、部）负责人：编写时间：2015年9月15日《税法》课程标准一、基本信息适用对象：会计电算化专业制定时间：2015年9月15日课程代码：07010072所属系部：会计系学分：4学分学时：72学时制定人：批准人：二、课程的目标﹙一﹚专业能力目标1.能够掌握各税种的税制构成要素以及应纳税额的计算；2.能够根据各税种的应纳税额进行纳税申报；3.基本具有从事企业办税员、会计中介从业人员办税能力；4.具备参加助理会计师《经济法基础》科目税法部分的考试能力。
﹙二﹚方法能力目标1.理论联系实际，注重实际操作教学，充分满足高职高专学生的学习要求，循序渐进，通俗浅显，易学易用；2.体现“教与学”、“学与练”相结合的指导思想。
﹙三﹚社会能力目标1.具有良好的依法纳税意识养成以及会计人员职业道德、实事求是的科学态度；2.具有良好的交流沟通能力和团队协作精神；3.具备工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力。
三、整体教学设计思路﹙一﹚课程定位本课程是我院会计电算化专业的一门核心专业课程，也是学生在学完《基础会计》、《财务会计》等专业基础课程后开设的一门课程，是会计电算化专业人才培养过程中重要的教学环节。
﹙二﹚课程开发思路税法课程的设计以完成办税员岗位工作任务作为导向，将办税岗位的日常工作分解成若干工作项目，根据工作项目确定教学项目，在各个教学项目中以职业能力形成为依据选择教学内容，将分散在各种不同税收法规中的内容按照工作项目的内在联系进行整合。
同时在组织教学内容过程中，按照理论知识与实践技能的融合，将相关理论教学的内容嵌入各个相关工作项目中，穿插到的企业办税业务的操作过程中，这样也兼顾了学生考证、职业发展的需要。
四、教学内容﹙一﹚学时分配﹙二﹚教学设计五、课程考核标准学生的总成绩由两部分构成，其中：平时成绩占40%，期末考试成绩占60%。
会计专业《税法》课程标准
荆州理工职业学院《税法》课程标准一、课程名称：税法二、课程代码：03010137三、适用专业：会计专业四、课程性质：职业基础课五、计划学时：60学时六、教学条件：多媒体教学七、课程定位：会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。
依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。
税法是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。
高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，本课程作为我院会计专业的一门职业基础课程目标必须定位于“职业基础能力培养”为主线上。
税法课程既不是单纯的知识传授，也不是纯技能训练，而是会计法规基础知识和职业素质的培养。
二是基础性，本课程是会计专业学习的基础，未来职业能力的基础，可持续发展的基础。
三是层次性，即大学专科层次的法律知识，特别是指税收法律基础知识。
提高学生对税法的把握能力，使学生全面系统的掌握相关税收法律制度，树立学生的法治理念，强化学生在未来会计工作中依法处理税务事务的意识。
使学生养成严格遵守税法准则与会计法规、依法办事、依法经营的意识与习惯。
提高准会计人员的思想境界和道德修养，强化准会计人员的职业责任感，为顺利走上会计工作岗位并严格执行会计法律规范和技术规范奠定良好的基础。
八、课程设计思路：有助于会计专业学生加强对税法的理解，提高学生的法律知识水平，增强依法纳税意识。
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《税法》课程标准
授课老师：
制定人：教研室主任：院（系、部）负责人：
编写时间：2015年9月15日
《税法》课程标准
一、基本信息
适用对象：会计电算化专业制定时间：2015年9月15日
课程代码：07010072所属系部：会计系
学分：4学分学时：72学时
制定人：批准人：
二、课程的目标
﹙一﹚专业能力目标
1.能够掌握各税种的税制构成要素以及应纳税额的计算；
2.能够根据各税种的应纳税额进行纳税申报；
3.基本具有从事企业办税员、会计中介从业人员办税能力；
4.具备参加助理会计师《经济法基础》科目税法部分的考试能力。
﹙二﹚方法能力目标
1.理论联系实际，注重实际操作教学，充分满足高职高专学生的学习要求，循序渐进，通俗浅显，易学易用；
2.体现“教与学”、“学与练”相结合的指导思想。
﹙三﹚社会能力目标
1.具有良好的依法纳税意识养成以及会计人员职业道德、实事求是的科学态度；
2.具有良好的交流沟通能力和团队协作精神；
3.具备工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力。
三、整体教学设计思路
﹙一﹚课程定位
本课程是我院会计电算化专业的一门核心专业课程，也是学生在学完《基础会计》、《财务会计》等专业基础课程后开设的一门课程，是会计电算化专业人才培养过程中重要的教学环节。
﹙二﹚课程开发思路
税法课程的设计以完成办税员岗位工作任务作为导向，将办税岗位的日常工作分解成若干工作项目，根据工作项目确定教学项目，在各个教学项目中以职业能力形成为依据选择教学内容，将分散在各种不同税收法规中的内容按照工作项目的内在联系进行整合。
同时在组织教学内容过程中，按照理论知识与实践技能的融合，将相关理论教学的内容嵌入各个相关工作项目中，穿插到的企业办税业务的操作过程中，这样也兼顾了学生考证、职业发展的需要。
四、教学内容
﹙一﹚学时分配
﹙二﹚教学设计
五、课程考核标准
学生的总成绩由两部分构成，其中：平时成绩占40%，期末考试成绩占60%。
(一)过程性考核
平时成绩由四部分构成
1.出勤情况8分：采取灵活的考勤方式，实行倒扣方式计分，每次旷课扣1分，迟到扣0.5分，记录于教师教学考勤表，成绩按8%计入期末总成绩；
2.作业完成12分：一共布置6次作业，每次作业分为四个等级：优秀（90分以上含）、良好（80-89分）、合格（60-79）、不及格（60分以下），相应给予2分、1.5分、1分、0分，成绩按12%计入期末总成绩；
3.自行申报10分：通过学生对自己的学习态度、学习目的、学习的努力程度，在核定的范围内公开自行申报，任课老师根据实际情况进行调整，成绩按10%计入期末总成绩。
4.第三方考核10分：由班干部、课代表、普通同学组成三人评审团，对班上每位同学进行打分并公开，同时接受其他同学的异议诉求，成绩按10%计入期末总成绩。
（二）形成性考核
期末成绩:总分100分，占期末综合成绩60%。
1.采用闭卷形式，考核时间为90分钟，主要考查学生对税法基础知识的掌握与运用。
考核题型主要有判断题、单项选择题、多项选择题、业务操作题等，主要内容有第一章税法基础知识、第二章增值税法、第三章消费税法、第四章营业税法、第五章关税法、第六章企业所得税法、第七章个人所得税法、第八章资源税﹙类﹚法、第九章财产税﹙类﹚法、第十章其他税﹙类﹚法。
六、教材、参考资料
（一）教材：
《税法新编（第3版）》，叶治斌、黄爱明主编，中央广播电视大学出版社，2015年
（二）参考教材：
[1]中国注册会计师协会．税法[M]．北京：经济科学出版社，2015
[2]财政部会计资格评价中心．经济法基础[M]．北京：经济科学出版社，2015。