百大集团2019年度财务分析报告
百大集团 2019 第三季度财报
公司代码：600865 公司简称：百大集团百大集团股份有限公司2019年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (13)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人陈夏鑫、主管会计工作负责人沈红霞及会计机构负责人（会计主管人员）陈威保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用（1）交易性金融资产增加：主要系本期公司执行新金融工具准则，将原列示于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的金融资产和原列示于“可供出售金融资产”的杭州银行股票调整至此项目列示。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少：主要系本期公司执行新金融工具准则，将原列示于“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”的金融资产调整至“交易性金融资产”项目列示。
（3）应收账款减少：主要系下属分公司杭州百货大楼应收账款余额较期初减少所致。
（4）预付款项减少：主要系下属分公司杭州百货大楼预付货款余额较期初减少所致。
（5）其他应收款增加：主要系期末公司持有的信托产品应收未收利息较期初增加所致。
（6）存货增加：主要系本期下属分公司杭州百货大楼库存商品增加所致。
(7) 一年内到期的非流动资产减少：主要系公司持有的将在一年内到期的长期信托产品较期初减少所致。
52家百货上市企业2019年净利润排行榜
52家百货上市企业2019年净利润排行榜净利润指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。
净利润的多寡取决于两个因素，一是利润总额，其二就是所得税费用。
净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差，是衡量一个企业经营效益的主要指标。
本文为2019年榜单系列文章之百货篇，共选取52家百货上市企业作为研究样本。
据数说商业统计，52家百货上市企业2019年净利润总额为113.85亿元，较去年同期的147.21亿元，减少33.36亿元，同比下滑22.66%。
平均净利润为2.19亿元。
▲百货上市企业2019年净利润排行榜制表：数说商业•南京新百、茂业商业、鄂武商、金鹰商贸等4家企业净利润位于10-50亿元之间；•重庆百货、王府井、百联股份、大商股份、天虹股份、永安百货、首商股份、文峰股份、东百集团、友阿股份、利群股份、兰州民百、欧亚集团、杭州解百、徐家汇、百大集团、茂业国际、新华百货、翠微股份、通程控股、合肥百货、中兴商业、岁宝百货、友好集团、国芳集团、广百股份等26家企业净利润不足10亿元；•上海九百、银座股份、宁波中百、新世界、汉商集团、新世界百货、汇嘉时代、安德利、北京城乡、南宁百货等10家企业净利润不足1亿元；•佳华百货、利福中国、商业城、先施、永旺、百盛集团、津劝业、世纪金花、大连友谊、益华控股、中央商场、供销大集等12家企业均为亏损。
TOP6：王府井净利润下滑近两位数今年新开6家店•主营业务主要业务为商品零售和商业物业出租业务，覆盖百货、购物中心、奥特莱斯及超市四大主力业态，同时拥有线上零售渠道。
百货业态：以时尚类商品销售为主，同时配套餐饮、娱乐、休闲等服务项目和设施的综合零售业态。
门店位置一般在城市或区域商业中心，单店面积一般在 20000-60000 平米。
经营商品品类主要包括服装服饰、化妆品、运动鞋帽、珠宝饰品、家居家电、儿童用品等。
百大集团2020年财务状况报告
百大集团2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况百大集团2020年资产总额为260,682.41万元，其中流动资产为136,062.75万元，主要以交易性金融资产、其他流动资产、货币资金为主，分别占流动资产的46.24%、33.33%和14.91%。
非流动资产为124,619.66万元，主要以长期股权投资、其他非流动资产、固定资产为主，分别占非流动资产的41.98%、7.72%和7.14%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的61.15%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产68,517.97 100.00110,745.72 100.00136,062.75100.00交易性金融资产1,131.71 1.65 49,840.56 45.00 62,916.41 46.24 其他流动资产29,854.43 43.57 16,815.82 15.18 45,348.74 33.33 货币资金23,878.64 34.85 31,383.24 28.34 20,284.33 14.91 一年内到期的非流动资产11,742.32 17.14 11,291.72 10.20 5,014.14 3.69 应收账款1,209.99 1.77 1,059.34 0.96 1,977.34 1.45 其他应收款197.09 0.29 212.51 0.19 336.11 0.25 预付款项141.7 0.21 103.69 0.09 97.62 0.07 存货84.57 0.12 38.83 0.04 88.06 0.063、资产的增减变化2020年总资产为260,682.41万元，与2019年的225,509.69万元相比有较大增长，增长15.6%。
重庆百货2019年上半年财务分析结论报告
重庆百货2019年上半年财务分析综合报告重庆百货2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为80,477.51万元，与2018年上半年的83,655.11万元相比有所下降，下降3.80%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入增长不大，营业利润却有所下降，企业经营管理有所放松，应当加强管理特别是成本费用管理。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为1,488,971.63万元，与2018年上半年的1,472,270.07万元相比有所增长，增长1.13%。
2019年上半年销售费用为179,802.79万元，与2018年上半年的175,902.48万元相比有所增长，增长2.22%。
2019年上半年销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。
2019年上半年管理费用为56,241.71万元，与2018年上半年的58,859.01万元相比有所下降，下降4.45%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为3.09%，与2018年上半年的3.26%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2019年上半年财务费用为2,283.03万元，与2018年上半年的2,592.2万元相比有较大幅度下降，下降11.93%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年上半年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，重庆百货2019年上半年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析重庆百货2019年上半年的营业利润率为4.40%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
百大财务风险分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业竞争日益激烈，财务风险成为企业面临的重要问题。
财务风险是指企业在财务活动中可能遭受的各种损失，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
为了确保企业的财务安全，降低财务风险，本报告对百大企业的财务风险进行深入分析。
二、百大企业简介百大企业成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要从事电子元器件、电子设备、计算机软件等业务，产品广泛应用于通信、电子、医疗、教育等行业。
近年来，百大企业业绩稳步增长，市场份额不断扩大。
三、财务风险分析1. 信用风险（1）供应商信用风险百大企业在采购原材料、零部件等过程中，存在供应商信用风险。
部分供应商可能存在拖欠货款、产品质量不稳定等问题，导致企业资金链紧张，影响生产经营。
（2）客户信用风险在销售过程中，百大企业面临客户信用风险。
部分客户可能存在拖欠货款、恶意退货等问题，给企业带来经济损失。
2. 市场风险（1）市场竞争风险随着市场竞争加剧，百大企业面临来自国内外同行的竞争压力。
若企业产品无法满足市场需求，或竞争对手产品具有优势，可能导致市场份额下降。
（2）原材料价格波动风险百大企业所需原材料价格波动较大，如原材料价格上涨，将导致企业生产成本上升，影响盈利能力。
3. 操作风险（1）内部控制风险百大企业在内部控制方面存在一定风险，如财务报表编制不规范、财务审批流程不严谨等，可能导致财务信息失真。
（2）信息技术风险随着企业业务规模的扩大，信息技术在企业管理中的地位日益重要。
然而，企业面临的信息技术风险也不容忽视，如系统故障、数据泄露等。
4. 流动性风险（1）短期偿债风险百大企业在短期内面临一定的偿债压力。
若企业资金周转不灵，可能导致无法及时偿还债务，影响企业信誉。
（2）现金流风险企业现金流是企业运营的生命线。
若企业现金流紧张，可能导致无法支付员工工资、供应商货款等，影响企业正常运营。
四、风险应对措施1. 信用风险应对措施（1）加强供应商管理，提高供应商准入门槛，确保供应商信用。
百大集团财务管理知识报告与财务分析
▪ 最近五年内的职业：西子联合控股有限公司董事长、总经 理
▪ 最近五年内的职务：西子联合控股有限公司董事长、总经 理
▪ 王水福持有西子联合控股有限公司 90%股权，是西子联 合第一大股东。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
百大集团财务分析
小组成员：郑萍 黄舒艺 黄徐拉 徐建芬 徐晓娟 刘美芳 钟丹丹 纪晓静
百大集团股份有限公司
公司简介 控股股东及实际控制人情况
子公司情况 2008年财务状况、经营成果 存在的主要问题与改进建议
公司简介
▪ 公司法定中文名称
百大集团股份有限公司
▪ 公司法定中文名称缩写 百大集团
▪ 公司法定代表人
▪ 公司发展的基本目标是以百货业为基础，适时向宾馆、餐 饮、房产、旅游服务以及金融证券业拓展，逐步把公司建 成一个以百货大楼为主体，以工商企业为依托，跨行业、 跨地区、多层次、多功能、多样化、现代化和国际性的大 型商业企业集团。
▪ 公司属于杭州地区百货业龙头之一, 2008年实现营业收入 13.12亿元,实现利润总额1.01亿元,利润主要来源于杭州 百货大楼和杭州大酒店,不过其中委托贷款收益达到 1403.85万元,贷款收益约占全年利润总额的14%.
徐刚
▪ 公司注册地址
杭州市延安路 546 号
▪ 公司办公地址
杭州市延安路 546 号Biblioteka 行业类别日用百货零售业
行业代码
H1130
公司简介——基本情况
▪ 百大前身为大型零售企业杭州百货大楼，1989年开张营业。 开业以来，公司本着“团结、创业、求实、创新”的企业 精神，紧紧抓住机遇，改革产权制度。
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百大集团[600865]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况百大集团2019年资产总额为2,255,096,944.24元，其中流动资产为1,107,457,155.99元，占总资产比例为49.11%；非流动资产为1,147,639,788.25元，占总资产比例为50.89%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，百大集团2019年的流动资产主要包括交易性金融资产、货币资金以及其他流动资产，各项分别占比为45.00%，28.34%和15.18%。
2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，百大集团2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、其他非流动金融资产以及固定资产，各项分别占比为44.90%，27.09%和8.05%。
2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况百大集团2019年年总负债金额为354,924,139.97元，所有者权益总额为1,900,172,804.27元，其中资本金为376,240,316.0元，资产负债率为15.74%，在负债中，流动负债为267,514,563.53元；占负债和所有者权益总额的11.86%，非流动负债为87,409,576.44元，占负债和所有者权益总额的3.88%。
2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 百大集团2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项，各项分别占比为37.08%，37.08%和29.37%。
2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，百大集团2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、递延收益以及长期借款，各项分别占比为54.23%，45.77%和0.00%。
2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年百大集团的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积，各项分别占比为57.67%，19.80%和12.29%。
2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年百大集团的净利润为205,091,381.32元，与2018年的116,437,487.77元相比上升了76.14%。
2.3.2 营业利润分析2019年百大集团的营业利润为260,533,074.98元，与2018年的154,751,983.64元相比上升了68.36%。
2.3.3 利润总额分析2019年百大集团的利润总额为259,810,221.31元，与2018年的149,878,206.07元相比上升了73.35%。
2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年百大集团的成本费用总额为804,592,415.91元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为84.77%，7.41%和5.93%。
2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年百大集团的经营现金流量净额为158,361,310.37元，与2018年的104,389,135.38元相比上升了51.70%；投资活动现金流净额为-330,587,736.4元；筹资活动现金流净额为-75,262,654.0元。
2.4.2 现金流入结构分析2019年百大集团现金流入总金额为4,383,729,817.8元，其中经营活动现金流入为1,078,270,524.64元，占现金流入总额的24.60%；投资活动现金流入为3,284,459,293.16元，占现金流入总额的74.92%；筹资活动现金流入为21,000,000.0元，占现金流入总额的0.48%。
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,023,751,208.01元,占经营活动现金流入小计的94.94%;收到其他与经营活动有关的现金为54,519,316.63元,占经营活动现金流入小计的5.06%。
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,788,805,455.19元,占投资活动现金流入小计的54.46%;取得投资收益收到的现金为61,554,722.48元,占投资活动现金流入小计的1.87%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为75,262.51元,占投资活动现金流入小计的0.0%;收到其他与投资活动有关的现金为1,434,023,852.98元,占投资活动现金流入小计的43.66%。
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为21,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2.4.3 现金流出结构分析2019年百大集团现金流出总额为4,631,218,897.83元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为919,909,214.27元,占现金流出总额的19.86%;投资活动现金流出小计为3,615,047,029.56元,占现金流出总额的78.06%;筹资活动现金流出小计为96,262,654.0元,占现金流出总额的2.08%。
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为766,354,923.3元,占经营活动现金流出小计的83.31%;支付给职工以及为职工支付的现金为44,081,045.29元,占经营活动现金流出小计的 4.79%;支付的各项税费为75,355,446.09元,占经营活动现金流出小计的8.19%;支付其他与经营活动有关的现金为34,117,799.59元,占经营活动现金流出小计的3.71%。
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为50,983,172.61元,占投资活动现金流出小计的 1.41%;投资支付的现金为2,113,573,856.95元,占投资活动现金流出小计的58.47%;支付其他与投资活动有关的现金为1,450,490,000.0元,占投资活动现金流出小计的40.12%。
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为21,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的21.82%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为75,262,654.0元,占筹资活动现金流出小计的78.18%。
2.5 偿债能力分析2.5.1 短期偿债能力从短期偿债比率看 ，百大集团2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为413.98%，413.83%，117.31%。
2.5.2 综合偿债能力从整体的资产负债率和产权比率指标来看，2019年百大集团年的资产负债率和产权比率分别为15.74%和18.68%。
2.6 营运能力分析2.6.1 存货周转率2019年百大集团的存货周转率为1105.38次,2018年为626.43次，2019年比2018年上升了478.95次。
2.6.2 应收账款周转率2019年百大集团的应收账款周转率为62.08次,2018年为52.59次，2019年比2018年上升了9.49次。
2.6.3 总资产周转率2019年百大集团的总资产周转率为0.42次,2018年为0.38次，2019年比2018年上升了0.04次。
2.7盈利能力分析反应企业盈利能力的指标主要有销售毛利率、销售净利率、净资产收益率和总资产收益率。
2019年百大集团的销售毛利率为25.67%，销售净利率为22.35%，总资产报酬率（ROA）为9.46%，净资产收益率（ROE）为11.18%。
2.7.1 销售毛利率2019年百大集团的销售毛利率为25.67%,2018年为29.67%，2019年比2018年下降了4.0%。
2.7.2 销售净利率2019年百大集团的销售净利率为22.35%,2018年为14.34%，2019年比2018年上升了8.01%。
2.7.3 ROE（净资产收益率）2019年百大集团的净资产收益率ROE为11.18%,2018年为6.73%，2019年比2018年上升了4.45%。
2.7.4 ROA（总资产报酬率）2019年百大集团的总资产报酬率ROA为9.46%,2018年为5.50%，2019年比2018年上升了3.96%。