商业银行风险管理内部审计研究+——以中国建设银行为例
我国商业银行内部控制环境分析——以建设银行为例-审计-毕业论文
我国商业银行内部控制环境分析——以建设银行为例摘要各大商业银行以及企业对内部进行管理的最为重要的一环是内部控制，它是提高商业银行以及企业竞争能力的重要保障。
虽然我国内部控制体系已经建立了很久，但是随着经济全球化、自由化的脚步，我国商业银行内部控制也不能一成不变，需要与时俱进，根据经济的发展和金融市场的发展不断地灵活变化，不断地进行完善和修正，形成更加完善的内部控制制度。
内部控制的好坏基本上取决于内控环境的好坏，良好的内控环境是内部控制体系强而有力的支撑，是内控体系的基石，所以内部控制环境在商业银行内部控制体系中就显得尤为重要。
中国建设银行是我国国有商业银行中较早开始进行内部控制的银行，但是在经历了这么多年的内部控制之后，还是存在着许多问题，内控体系还是不够完善。
随着目前我国银行业、金融业竞争的不断激烈，商业银行也应该对内部控制重视起来，针对自身发展形式，制定合理的、高效的内部控制制度。
本文就以中国建设银行为例，通过文献收集、整理和网络数据库检索的方法，对商业银行内部控制环境进行研究和分析，总结出目前商业银行内控环境存在的的缺陷以及不足之处，给出完善其所存在的问题的建议。
关键词：银行，内部控制，环境Analysis on the Internal Control Environment of Commercial Banks in China——Take CCB as anexampleAbstractInternal control is the most important link in the internal supervise of major merchant bank and enterprises. It is an important guarantee make better the competitiveness of commercial banks and enterprises.Although China's internal control system has been established for a long time,but with the pace of economic globalization and liberalization,the internal control of commercial banks in China can not remain unchanged,need to keep pace with the times,according to the development of the economy and the development of the financial market,it is constantly changing flexibly,continuous improvement and revision,forming a strong and effective internal control system.The quality of built-in control basically depends on the quality of built-in control environment,the best environment is a strong support of the internal control system.Therefore, the environment is very important at the internal control procedure of commercial banks.China Construction Bank(CCB) is one of the earliest state-owned commercial banks in China to start internal control，but after so many years of internal control, there are still many problems, and the internal control system is not perfect enough.With the fierce competition in banking and financial industry in China,commercial banks should pay more attention to internal control,to formulate a reasonable and efficient internal control system for its own development form.This article takes China Construction Bank as an example,This paper studies and analyses the internal control environment of commercial banks by means of literature collection, collation and network database retrieval.This paper summarizes the defects and shortcomings of the internal control environment of commercial banks, and gives some suggestions to improve the existing problems.Key words: bank, internal control, environment目录第1章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)1.3 研究内容 (2)第2章商业银行内部控制概述 (3)2.1 商业银行内部控制定义 (3)2.2 我国商业银行内部控制形成过程 (3)2.3 商业银行内部控制内容 (4)2.4 商业银行内部控制以及环境的作用 (4)2.4.1 内部控制作用 (4)2.4.2 内部控制环境的作用 (5)第3章我国商业银行内部控制现状及内部控制环境缺陷 (6)3.1 我国商业银行内部控制现状 (6)3.1.1 内部控制效率低下 (6)3.1.2 没有形成完善的治理结构 (6)3.1.3 内控标准和控制程序不够规范和完善 (6)3.2 商业银行内部控制环境的缺陷 (7)3.2.1 组织架构和权责分配不明确 (7)3.2.2 人力资源配置不均 (8)3.2.3 信息技术水平不足 (8)第4章案例分析：中国建设银行内部控制环境的缺陷 (9)4.1 建设银行概况 (9)4.2 建设银行内部控制概况 (9)4.3 建设银行内部控制环境存在的问题 (10)4.3.1 激励约束机制不够成熟 (11)4.3.2 银行内部管理结构不合理 (12)4.3.3 数据治理不完善、不到位 (12)第5章完善我国商业银行内部控制环境缺陷的建议 (13)5.1 从建设银行层面分析 (13)5.1.1 完善激励约束机制 (13)5.1.2 完善内部管理结构 (13)5.1.3 提高大数据治理能力 (13)5.2从我国全银行业层面分析 (14)5.2.1 构建合理的商业银行组织结构和权责分配 (14)5.2.2 完善人力资源配置 (14)5.2.3 提高商业银行内部信息安全和技术水平 (14)结论 (15)参考文献 (16)谢辞 (17)第1章绪论1.1 研究背景作为我国银行金融业的组成部分中所占比重最大，也是最为核心的商业银行，虽然经过了多年的对于内部控制理论、体系的研究和完善，但是与国外许多年前就开始实行内部控制的商业银行相比还是存在着许许多多的问题，发展条件、环境和空间也相对不理想。
商业银行内部审计质量管理研究——以X商业银行为例
商业银行内部审计质量管理研究——以X商业银行为例引言近年来，外部市场环境急剧变化，金融科技在商业银行得到广泛应用，伴随着一系列金融案件爆发，商业银行经营管理面临着严峻的挑战。
内部审计作为银行内部管理的免疫系统，是风险防控的第三道防线，在强监督、控风险、促发展中发挥职能作用，而内部审计质量是审计工作的生命线，是有效保障内部审计监督效能充分发挥的关键因素。
目前，各商业银行均有设立内部审计机构，作为后台管理部门、成本中心，内部审计工作受重视程度不够高，工作质量参差不齐。
本文就如何提高商业银行内部审计质量提出探讨。
一、X商业银行内部审计概况（一）X 商业银行内部审计现状X 商业银行在集团层面建立了由业务管理部门、风险管理部门以及内审部组成的内部控制三道防线，各级行、各职能部门主要负责人、全体员工共同参与的合理分工、职能明确、报告关系清晰的内部控制组织体系。
公司章程明确了内部审计的目标、范围、地位、权限职责、报告路径、与外部审计的关系以及审计人员准入退出机制等，确保内部审计部门独立、客观开展审计工作。
在内部审计职能架构上，内部审计机构负责人由董事会任免，直接对董事会负责，向行党委、董事会及审计委员会、监事会报告工作。
总行设立内部审计工作领导小组，党委书记兼董事长直接分管内审工作。
X 商业银行建立了与实际情况相适应的“垂直领导、统一组织、相对独立”的特色内审组织体系，各分行均设立内审部，实行人员进出、绩效考核、审计项目以总行主导的“三为主”管理模式。
总行内审部按年制定并落实年度审计项目计划，对全行各单位、部门的经营管理开展监督和评价，并指导分行内部审计工作的具体实施。
全行内审部以政策落实和全行战略目标实现为中心，坚持“卫士、医士、谋士”理念，践行“专业化、智慧化、垂直化”发展战略，以促进全行高质量发展为目标，在强监督、控风险、促发展中发挥“啄木鸟”“看门人”作用。
（二）X 商业银行内部审计现有质量控制体系X 商业银行在内部审计工作实施方面，由总行内审部对审计项目实行统一领导、统一部署，并充分调动全行审计资源，协同完成各项任务部署。
数字化时代内部审计模式的转变——以中国建设银行为例
2022年6月第25卷第11期中国管理信息化China Management InformationizationJun.,2022Vol.25,No.11数字化时代内部审计模式的转变——以中国建设银行为例唐书雅，王华兵（贵州财经大学 会计学院，贵阳 550025）［摘 要］当今社会，数字经济迅猛发展，新的技术不断推出，传统审计模式也面临转变。
本文以中国建设银行为例，研究在新技术、大数据背景下内部审计模式的转变，以期为相关研究提供可借鉴。
［关键词］数字化；内部审计；建设银行doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2022.11.027［中图分类号］F239.45 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2022）11-0097-030 引 言当今社会，大数据、人工智能、云计算、机器学习技术迅速发展，利用新技术对企业会计相关数据和财务相关数据进行信息处理，能够提升审计的质量和效率，推动审计转型与审计流程更新。
数字时代，新技术不断推出并应用。
在过去，传统审计由于各种原因，更多地选择抽查法进行审计。
但在当今社会，基于大数据、人工智能的快速发展，审计可以对数据进行更加全面、更加深入的分析，使企业内部审计能够提升审计质量，降低企业经营风险，提高管理水平。
而数字化的发展，使审计能够从回溯性的工作转变为前瞻性的工作，在海量数据的基础上，实现从抽样审计向全面审计的转变，拓宽审计证据的收集范围，建立审计分析平台，能够提高审计结果的可行性、可信性，提高审计成果的价值。
中央审计委员会第一次会议强调，要深化审计制度改革，解放思想、与时俱进，创新审计理念，及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势。
要坚持科技强审，加强审计信息化建设。
［1］内部审计是一项独立、客观的确认和咨询活动。
它运用系统化、标准化的方法，对组织的经营活动、内部控制和风险管理的适宜性和有效性进行评审和评价，以促进组织改进治理，增加价值，实现目标。
我国商业银行财务风险管理研究——以建行为例
在全球金 融 危 机 还 没 有 完 全 褪 去,而 外 资 银 行 和 正比关系.从 产 权 比 例 分 析,建 行 的 产 权 比 例 高 于 国
１．３ 盈 利 能 力 风 险 分 析 对建行近 三 年 的 盈 利 能 力 分 析,其 平 均 资 产 的 回
报率、加权平均净资产收益 率、扣 除 非 经 营 性 损 益 后 的 年化加权平均 净 资 产 收 益 率、净 利 差 以 及 净 收 益 率 都
１ 中 国 建 设 银 行 财 务 风 险 现 状 及 原 因 分 析
是呈现出下降 的 趋 势,手 续 费 及 佣 金 净 收 入 对 营 业 收
１．１ 资 本 质 量 风 险 分 析
资产的质量与不良贷款率以及拨备覆盖率有直接
的 关 系 ,这 两 项 指 标 是 评 价 资 产 质 量 的 关 键 .
表 １ 资 产 质 量 指 标 项 目
资产质量指标(％)２０１７年１２月３１日 ２０１６年１２月３１日 ２０１５年１２月３１日
去的钱不能按 时 收 回,这 一 部 分 的 资 产 质 量 就 下 降 成
为质量较差的资本.
１．２ 流 动 性 风 险 分 析
表 ２ 流 动 性 项 目 构 成
项 目 (百 万 元 ) 客户存款 负债总额 股东权益 产权比例
２０１７ 年 １６,３５３,７５４ ２０,３２８,５５６
１７９５８２７ １１．３１
我国商业银行财务风险管理研究
———以建行为例
李 丹
(湖南涉外经济学院,湖南 长沙 ４１０２０５)
中国建设银行内部控制完善研究
中国建设银行内部控制完善研究1. 引言1.1 研究背景中国建设银行是我国四大国有商业银行之一，具有重要的经济地位和社会影响力。
随着金融市场的发展和全球化竞争的加剧，建设银行的内部控制体系日益显得尤为重要。
内部控制不仅仅是企业管理的一种制度，更是保障企业资产安全、促进经营管理有效、维护金融市场秩序的关键。
在中国建设银行的内部控制方面，也存在着一些问题和挑战。
为了进一步完善中国建设银行的内部控制体系，提高银行的经营效率和风险管理水平，对其进行深入研究和探讨势在必行。
本文旨在对中国建设银行内部控制体系的现状进行分析，揭示存在的问题，提出完善对策和建议，评估完善效果，以及探讨内部控制完善的重要性、前景展望和实施路径，为中国建设银行的内部控制体系的进一步完善提供理论支持和实际指导。
1.2 研究意义中国建设银行作为我国四大国有银行之一，在金融领域发挥着重要的作用。
内部控制是银行运营管理中非常关键的一环，对于保障银行资金安全、提升运营效率、防范风险具有重要意义。
本研究旨在深入探讨中国建设银行现有的内部控制情况，分析其存在的问题，并提出完善的对策与建议，以期为提升银行内部控制水平提供参考。
本研究对中国建设银行内部控制的完善具有重要的现实意义。
完善内部控制能够有效提高银行的管理水平和风险控制能力，为银行业务的稳健运营创造良好的基础。
通过分析中国建设银行内部控制的现状和存在的问题，可以帮助银行管理者深入了解内部控制的重要性，及时发现并解决存在的问题，减少潜在风险。
研究完善中国建设银行内部控制对策和建议，有助于提升银行的整体竞争力，提高市场地位，实现持续稳健发展。
本研究具有重要的理论意义和实践价值，将为中国建设银行内部控制的完善提供有益的参考和借鉴。
2. 正文2.1 中国建设银行内部控制现状分析中国建设银行是我国最大的商业银行之一，其内部控制一直备受关注。
在当前形势下，中国建设银行内部控制现状需要进行深入分析。
可以从机构规模、组织结构、内部管理、风险管理等方面进行具体分析。
《建设银行J分行财务风险管理研究》范文
《建设银行J分行财务风险管理研究》篇一一、引言随着全球经济的不断发展和金融市场的日益复杂化，财务风险管理已成为银行等金融机构的重要工作。
作为国内领先的金融机构之一，建设银行J分行在提供优质金融服务的同时，也在财务风险管理方面发挥着举足轻重的作用。
本文旨在研究建设银行J分行的财务风险管理，探讨其风险管理策略、存在的问题及解决方案，以期为银行提供更加科学、有效的风险管理方法。
二、建设银行J分行财务风险管理概述建设银行J分行在财务管理方面具有丰富的经验和专业的团队。
其财务风险管理主要涉及风险识别、评估、监控和应对等方面。
通过建立完善的风险管理体系，银行能够及时发现并应对潜在的财务风险，确保业务的稳健发展。
三、建设银行J分行财务风险管理策略1. 风险识别：建设银行J分行通过建立风险库，对各类财务风险进行分类和识别。
风险库包括市场风险、信用风险、操作风险等，以便银行能够全面掌握各类风险的情况。
2. 风险评估：银行对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。
评估过程中，银行会考虑风险的发生概率、可能造成的损失以及风险的可行性等因素。
3. 监控与应对：银行通过建立风险监控机制，对各类风险进行实时监控。
一旦发现潜在风险或风险超出可控范围，银行将立即采取应对措施，降低风险对业务的影响。
四、建设银行J分行财务管理中存在的问题尽管建设银行J分行在财务风险管理方面取得了显著成绩，但仍存在一些问题。
一是风险管理手段落后，未能充分利用现代科技手段提高风险管理效率；二是风险管理队伍建设不足，需要加强专业人才的培养和引进；三是风险管理文化建设不够深入，需要加强全员的风险意识。
五、解决方案与建议1. 引入先进的风险管理手段：建设银行J分行应积极引入先进的风险管理技术，如人工智能、大数据分析等，提高风险识别的准确性和效率。
2. 加强风险管理队伍建设：银行应加大人才培养和引进力度，建立一支专业、高效的风险管理团队。
同时，应定期组织培训，提高员工的风险意识和应对能力。
建设银行内部审计工作
内部控制测试
对审计对象的内部控制进 行测试，评估其有效性和 合规性。
审计报告阶段
撰写审计报告
根据审计结果和分析，撰 写详细的审计报告，包括 审计发现、问题分析、建 议措施等。
报告审核
对审计报告进行审核，确 保报告内容准确、完整。
报告提交
将审计报告提交给银行管 理层，为决策提供参考。
后续审计阶段
问题整改
发展
现代内部审计已经从简单的财务审计扩展到风险管理、内部控制和治理等多个 领域。同时，随着信息技术的发展，内部审计的方法和技术也在不断更新和改 进。
02
建设银行内部审计工作流程
审计准备阶段
确定审计目标和范围
根据银行内部管理和业务需求，确定审计目标和范围，包括审计 对象、审计内容、审计时间和审计方法等。
建设银行内部审计工作
汇报人：文小库 2023-12-22
目录
• 内部审计概述 • 建设银行内部审计工作流程 • 建设银行内部审计工作内容 • 建设银行内部审计工作方法与
技术
目录
• 建设银行内部审计工作挑战与 对策
• 建设银行内部审计工作未来发 展趋势
01
内部审计概述
定义与目的
定义
内部审计是企业内部的一种独立 、客观的监督、评价和咨询活动 ，旨在提高企业运营效率、效果 和诚信度。
财务收支审计
对建设银行的各项财务收支进行 审计，确保其合规性和合理性。
内部控制审计
对建设银行的内部控制体系进行 审计，评估其有效性和健全性。
业务审计
信贷业务审计
对建设银行的信贷业务进行审计，包括贷款发放 、管理和回收等环节。
银行业务审计
对建设银行的其他银行业务进行审计，如存款、 汇款、理财等。
商业银行财务风险评价及控制——以建设银行为例-商业银行-金融-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---要近年来，由于商业银行发展迅速，经济长足进步，市场竞争的范围扩大化，金融业多元化，发展的同时也让我国商业银行在财务风险方面面临的风险系数越来越大，如何能够有效控制和减少财务风险给商业银行造成的损失，现已经成为我国商业银行目前必须面对的问题。
而财务风险作为经济活动中的一种客观现象，无论是在基础知识理论领域，还是在实践领域都引起了广泛的关注，就整体国际和国内环境而言，经济的持续波动和不稳定都对各大商业银行的经营管理效率有一定的影响。
因此，有必要通过对商业银行财务风险管理的研究，来完善财务风险和内部风险控制制度，促进我国商业银行的发展壮大，为我国社会稳定和经济发展奠定基础。
本文以中国建设银行的财务风险为例进行研究分析。
目的在于对中国建设银行的财务状况进行评估和分析，找出其存在的问题和风险，并针对这些问题制定相应的对策。
并探索完善财务风险管理机制和内部控制的最佳途径，以保护利益相关者的利益不受侵害。
关键词：财务风险内部控制建设银行第一章绪论1.1选题背景和研究意义1.1.1选题背景近年来，由于商业银行发展迅速，经济长足进步，商业银行在国民经济中不可替代的地位也日益彰显。
与此同时，商业银行面临的财务风险问题也在持续增长。
乔治.索罗斯曾说金融世界不仅是动荡不安的，还是混乱的，没有规律的，因此他认为只有辨明事理，才能无往不利。
”商业银行的财务风险可能来源于商业银行本身，也有可能受外界的环境因素的影响，具体问题要具体分析，所以如何科学地对财务风险进行分析及控制，可以根据我国的“银行业金融机构全面风险指引”为导向。
这一条体制不仅对我国商业银行业的风险管理水平提供了统领性的规制，有助于商业银行的持续稳定发展。
1.1.2研究意义经济的快速发展，导致各银行业之间的竞争关系也越来越激烈，商业银行的金融风险也随之增加，而随着新兴业务的变化发展，建设银行也在不断的更新业务模式，在其过程中也会遇到很多的问题，导致建设银行的内部控制体系也受到了影响。
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中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：37_125300_31045632016300115_LW硕士学位论文（专业学位）商业银行风险管理内部审计研究——以中国建设银行为例作者姓名：焦体喆学科专业：会计硕士指导教师：张建刚培养院系：会计学院二○一六年五月二十日The Research on Risk Management Internal Auditing ofCommercial Bank——Based on China Construction BankCandidate：Jiao TizheSupervisor：Zhang JiangangSchool ofShandong University of Finance and Economics中图分类号：密级：公开学科分类号：论文编号：37_125300_31045632016300115_LW硕士学位论文商业银行风险管理内部审计研究——以中国建设银行为例作者姓名：焦体喆申请学位级别：会计硕士指导教师姓名：张建刚职称：副教授学科专业：会计硕士研究方向：审计理论与实务学习时间：自2014年9 月 1 日起至2016 年 6 月30 日止学位授予单位：山东财经大学学位授予日期：2016年6月山东财经大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行研究工作及取得的研究成果。
尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得山东财经大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。
与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
学位论文作者签名：日期：年月日山东财经大学学位论文使用授权声明本人完全同意山东财经大学有权使用本学位论文（包括但不限于其印刷版和电子版），使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段保存学位论文。
保密学位论文在解密后的使用授权同上。
学位论文作者签名：日期：年月日指导教师签名：日期：年月日摘要银行业作为融资体系的主导，我国经济发展中起着越来越重要的作用。
随着世界经济形势的不断变化和发展，商业银行正面临着各方面的风险和问题。
只有完善内部控制和公司治理，提高经营管理水平，才能有效防范经营风险，实现稳健发展。
风险管理内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，也是其防范和化解经营风险的重要保障，并对商业银行提高公司治理水平、完善内部控制和提高经济效益等方面发挥着越来越重要的作用。
如何使其充分发挥作用，提高商业银行的风险管理水平，适应经济形势的变化是当前各商业银行内部审计人员和部门亟待解决的首要问题之一。
2016年我国经济发展进入十分重要的战略机遇期，我国银行业面临的风险形势也越来越复杂和严峻，在当前的经济形势和国际发展趋势的要求下，商业银行应当建立以全面风险管理为导向的内部审计机制，进而帮助银行有效的识别、分析和应对风险，提高风险管理水平。
因此，商业银行要尽快构建并完善其风险管理内部审计制度，提高内部审计有效性和合理性，进而提高风险管理水平，完善公司治理。
本文着眼于风险管理内部审计，在对内部审计和风险管理相关概念进行综合阐述的基础上，通过分析风险管理内部审计的发展、内涵和运行框架，研究其在我国实施的可行性；采用案例研究的方法，结合中国建设银行风险管理内部审计的案例，具体分析风险管理内部审计在我国商业银行风险管理过程中的运用，并从中得出经验和启示，对提高其有效性和可行性提出合理化建议，旨在提高银行风险管理水平。
关键词：商业银行；风险管理；内部审计AbstractAs the leading of financial system, banking plays an increasingly important role in the economic development of China. With the continuous change of the world economic situation and development, commercial banks are facing risks and problems in all aspects. Only to improve the internal control and corporate governance, improve the management level, in order to effectively guard against operational risks, to achieve robust the development of risk management. Internal audit is an important part of internal control of commercial banks, and it is an important guarantee to prevent and resolve the operational risks of commercial banks, and improve the level of corporate governance, plays an increasingly important role in perfecting the internal control and improve economic efficiency. How to give full play to its role, improve the level of risk management the commercial bank, to adapt to the change of economic situation is one of the most important problems to be solved in the current commercial bank internal audit personnel and departments in China.In2016, economic development has entered an important period of strategic opportunities, commercial banks should establish a comprehensive risk management oriented internal audit mechanism, and help identify effective banking, analyze and deal with risks and improve the level of risk management.This paper adopts the method of case study, focus on risk management based on internal audit, internal audit and risk management related concepts this paper discusses the development, through the analysis of risk management of internal audit, connotation and operation framework, study the feasibility of China's implementation of the node; For the cases of China Construction Bank, the risk management and internal audit, application specific analysis of the risk management of internal audit in the process of risk management of commercial banks in our country and from that experience and enlightenment, reasonable suggestions are put forward to improve the effectiveness and feasibility, in order to improve the level of Bank risk management.Key words: Commercial Banks; Risk Management; Internal Auditing目录第1章绪论 (1)1.1 选题背景与研究意义 (1)1.1.1选题背景 (1)1.1.2研究意义 (3)1.2 文献综述 (3)1.2.1国外研究成果 (3)1.2.2国内研究现状 (5)1.2.3综合评述 (7)1.3 研究框架和研究思路 (8)1.3.1研究框架和主要内容 (8)1.3.2研究方法和思路 (8)1.3.3拟解决的关键问题 (9)1.4 本文的创新之处与不足之处 (9)1.4.1创新之处 (9)1.4.1不足之处 (10)第2章风险管理内部审计理论概述 (11)2.1 相关概念界定 (11)2.1.1内部审计 (11)2.1.2风险管理 (14)2.2 内部审计在风险管理中的定位 (17)2.2.1内部审计计划反映企业的风险战略 (17)2.2.2内部审计对企业风险管理过程进行监督 (17)2.3 内部审计与风险管理的整合 (18)2.3.1风险管理审计的产生和发展 (18)2.3.2风险管理内部审计的内涵 (19)2.3.3风险管理内部审计与现行内部审计模式的比较 (19)2.4 本章小结 (20)第3章商业银行风险管理内部审计的实施 (22)3.1 商业银行风险管理内部审计的实施条件 (22)3.1.1完善的公司治理结构 (22)3.1.2健全的风险管理体系 (22)3.1.3合理的内部审计制度 (23)3.2 商业银行风险管理内部审计的实施框架 (23)3.2.1审计计划阶段 (23)3.2.2审计实施阶段 (23)3.2.3审计报告阶段 (24)3.2.4沟通与协调 (24)3.2.5后续审计阶段 (24)3.3 本章小结 (24)第4章中国建设银行风险管理内部审计案例分析 (25)4.1 案例背景介绍 (25)4.1.1建行发展概况 (25)4.1.2建行发展战略 (25)4.2 风险管理内部审计在建行的应用分析 (26)4.2.1实施风险管理内部审计的保障机制 (26)4.2.2风险管理内部审计的实施框架 (29)4.3 经验总结 (34)4.4 本章小结 (35)第5章完善我国商业银行风险管理内部审计的建议 (36)5.1 转变内部审计理念 (36)5.2 加强与其他部门的沟通协调 (36)5.3 提高内部审计人员素质 (36)5.4 改进内部审计技术和方法 (37)5.5 本章小结 (37)结论与展望 (39)参考文献 (40)致谢 (43)第1章绪论1.1 选题背景与研究意义1.1.1选题背景商业银行是以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。