商业银行全面风险管理
商业银行全面风险管理高级管理层职责
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商业银行全面风险管理体系建设措施
数据收集
商业银行应建立完善的数据收 集机制，确保数据的准确性和
完整性。
数据处理
商业银行应对收集的数据进行加 工、处理和分析，为风险管理决 策提供支持。
数据存储
商业银行应建立安全可靠的数据存 储系统，确保数据的安全性和稳定 性。
CHAPTER 04
商业银行全面风险管理体系 建设的保障措施
加强组织领导和团队建设
01
背景介绍
某银行是一家大型商业银行，面临着市场竞争和风险管理等多重挑战
。为了提高风险管理水平，该银行决定实施全面风险管理。
02 03
风险管理策略
该银行首先制定了全面的风险管理策略，包括风险识别、评估、监控 和应对措施。通过建立风险偏好体系，明确风险容忍度和风险控制目 标，实现了对各类风险的全面管理。
监控与评估
该银行建立了风险监控和评估机制，通过定期对各类风险进行量化和定性分 析，及时发现和应对潜在风险。同时，对全面风险管理实施情况进行定期评 估，确保风险管理策略的有效执行。
某银行全面风险管理体系建设成果案例
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成果概述
某银行在全面风险管理体 系建设方面取得了显著成 果。通过实施全面风险管 理，该银行的风险敞口和 风险损失明显降低，资产 质量得到了有效提升。
商业银行全面风险管 理体系建设措施
2023-11-06
目录
• 商业银行全面风险管理概述 • 商业银行全面风险管理体系建设的基础 • 商业银行全面风险管理体系建设的关键环节 • 商业银行全面风险管理体系建设的保障措施 • 案例分析
CHAPTER 01
商业银行全面风险管理概述
商业银行风险的种类和特点
全面风险管理是指银行通过识别、评估、控制和监控各类风险，以实现最大化的 收益和最小的损失。
商业银行全面风险管理办法
**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。
第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。
本办法主要关注带来损失的不确定性。
（一）信用风险。
是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。
（二）市场风险。
是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。
（三）操作风险。
是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
（四）流动性风险。
是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。
除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－1－关注的其他风险。
第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。
（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。
各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。
（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。
严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。
商业银行全面风险管理指引 解读
商业银行全面风险管理指引解读商业银行全面风险管理指引是由中国银监会颁布的一项重要指导性文件，旨在规范商业银行风险管理行为，提高银行风险管理水平，保障金融体系稳定。
指引主要内容包括：全面风险管理的基本概念、目标、原则和框架；风险管理体系的组成和职责、风险管理流程和方法、风险监测和控制、风险应对和应急措施；财务风险管理、信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理、法律风险管理等方面的内容。
整个指引涵盖了商业银行风险管理的方方面面，从而促进业界风险管理水平的提高。
其中，全面风险管理的目标是保障银行安全和稳健经营，全面提高风险管理水平，增强风险抗御能力。
全面风险管理的原则包括全面性、规范性、科学性、透明性、有效性等。
全面风险管理的框架包括风险规划、风险识别、风险测量、风险控制、风险监测、风险评价等重要环节。
风险管理体系应包括高管层、风险管理委员会、风险管理部门、内部审计部门等机构，并规定了各机构的主要职责。
风险管理流程和方法主要包括风险识别、风险测量、风险监测、风险应对和风险信息公开等环节。
风险监测和控制主要依靠风险限额、风险敞口管理、风险分级管理、风险预警和风险报告等手段。
风险应对和应急措施包括纠正风险、减少损失、恢复正常经营等方面的内容。
财务风险管理主要涉及资产负债管理、流动性风险管理、利率风险管理、外汇风险管理等一系列方面。
信用风险管理主要包括信用审查、信用监管、授信、授信限额管理、追讨不良资产等方面。
市场风险管理主要关注债券、股票、外汇等市场风险的管理。
操作风险管理主要关注人为失误、机械失灵和管理失误等情况的管理。
法律风险管理主要包括合同风险、诉讼风险、合规风险等方面。
总的来说，商业银行全面风险管理指引对提高商业银行风险管理水平、保障金融体系整体安全稳定具有重要意义，也对增强人们对金融行业的信心和信任起到积极的作用。
简述商业银行全面风险管理原则
简述商业银行全面风险管理原则
商业银行全面风险管理原则是指商业银行在策略、人员、流程和工具等方面实行全面的风险管理，以确保银行的长期稳健发展和最大化股东价值。
其主要原则包括以下几点：
1. 综合性：商业银行应该将所有可能的风险都纳入到风险管理的范围之内，并且对各种类型的风险进行全面评估和管理。
同时，风险管理需要跨越整个银行的层次和部门，覆盖支持业务的所有功能和职责。
2. 整体性：商业银行应该根据其业务特点、风险敞口和风险偏好等，制定全面的风险管理策略和框架，并将其纳入到银行的日常运营中。
3. 首要性：商业银行应该优先考虑通过风险管理来降低其风险敞口和避免可能的损失。
4. 独立性：商业银行应该确保风险管理部门和职能的独立性，不受其他部门的影响和干扰，能够独立制定风险管理策略和框架，对银行的风险状况进行全面的评估和监督。
5. 可测试性：商业银行应该制定符合监管要求的风险管理指标和评估方法，并进行风险测试和压力测试，对风险状况进行全面的评估和监督，并制定相应的风险应对措施。
6. 风险透明度：商业银行应该提高风险透明度，为其客户和其他利益相关方提供充分的信息和披露，以使其能够更好地理解银行的风险状况和运营状况。
商业银行全面风险管理
二 、商业银行风险管理
（ 一 ）商业银行风险管理的定义 商业银行通过研究风险发生的规律 ，对风险
进行识别和度量 ，利用风险管理技术进行风险 预测和管理 ，从而达到控制风险和降低损失的 过程。
二 、商业银行风险管理 （二） 商业银行全面风险管理
1 、全面风险管理（ enterprise wide risk management,ERM） COSO(全美反欺诈财务报告委员会)提出的一个概念。
第三节 商业银行全面风险管理
一 、商业银行全面风险的内部管理 （ 一 ）商业银行全面风险的内部控制 全面风险内部控制是指商业银行在全面风险识别和度量的
基础上 ，根据全面风险性质和商业银行对整体风险的承受 力 ，对全面风险所包含的不同类型、不同程度的风险，采 取恰当的应对策略对整体风险进行控制的过程。 •全面风险管理方法主要包括以下几种： 1 、全面风险控制
狭义的商业银行风险仅指商业银行在经营中由于各种因素 而招致经济损失的可能性 ，或者说是银行的资产和收入遭 受损失的可能性（直接损失） 。
•准确理解商业银行风险定义的内涵必须把握以下几点： 1 、商业银行风险不同于商业银行损失
商业银行风险只是预示着商业银行在业务经营活动中遭受 不利结果的可能性 ，而商业银行损失则是一种现实结果， 两者不能混同。
（ 二）银行全面风险度量指标
1 、敏感性指标
•其中 ， 为风险暴露 ， 即表示风险资产对风险因子F的敏感性。 • 为全面风险资产的价值变化 •敏感性是在线性相关假设前提下对风险进行度量 ，而线性近似并不 能很好地描述资产价格变化的特点 ， 因此 ，运用敏感性指标对全面风 险进行度量有一定的缺陷； 其次 ，风险因子的变化不是瞬时发生的 ， 需要考虑时间因素。
商业银行全面风险管理评价
商业银行全面风险管理评价商业银行作为金融行业的重要一环，承担着资金 intermediation 的重要角色，同时也面临着各种风险的挑战。
因此，全面风险管理对于商业银行的可持续发展至关重要。
本文将对商业银行的风险管理进行评价，并探讨其对银行业务运营的影响。
风险管理是商业银行管理的核心内容之一，其目的是识别、测量、管理和监控与银行业务相关的各类风险，以确保银行业务的稳健运营和所承担风险的可控范围内。
商业银行的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
首先，信用风险是商业银行面临的最主要风险之一。
商业银行的主要业务之一就是发放贷款，而信贷违约的风险必然伴随着。
为了有效管理信贷风险，商业银行需要建立完善的风险评估模型和信用评级体系，并根据客户的信用状况确定合适的贷款额度和利率。
此外，商业银行还需要建立严格的贷后管理流程，及时跟踪借款人的还款情况，并做好资产质量的监控与评估。
其次，市场风险也是商业银行亟需关注的风险之一。
市场风险主要来源于金融市场的波动和不确定性，银行资产的市场价值会受到股票、债券、外汇和商品价格等因素的影响。
为了管理市场风险，商业银行需要建立完善的风险度量和管理体系，制定有效的风险控制政策，并加强对金融市场的监测与分析。
此外，操作风险也是商业银行需要重视的风险之一。
操作风险是指由于内部过失、疏忽或欺诈行为等引起的损失风险。
为了防范操作风险，商业银行需要建立完善的内部控制制度和操作流程，加强对员工的培训和监督，确保操作风险在可控范围内。
最后，流动性风险是商业银行面临的另一个重要风险。
流动性风险是指商业银行在短期资金需求超过其短期可获得资金时面临的风险。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立合理的流动性管理框架，包括对现金流量进行规划和管理，建立适当的流动性储备和备付金，以确保在可能出现流动性紧张的情况下，能够及时满足客户的资金需求。
综上所述，商业银行的全面风险管理是确保银行业务持续健康发展的重要保障。
商业银行全面风险管理的架构
商业银行全面风险管理的架构商业银行全面风险管理的架构分为以下几个层次：一、风险管理战略层：该层次主要负责制定银行的风险管理战略、政策和目标，以确保银行在风险可控的前提下实现可持续发展。
风险管理战略应与银行的战略目标、业务发展和监管要求相匹配。
二、风险管理组织架构层：该层次主要包括风险管理委员会、风险管理部门和风险管理团队。
风险管理委员会负责审议和决策银行的风险管理事项，风险管理部门负责组织实施风险管理工作，风险管理团队则负责具体的风险识别、评估、控制和监测。
三、风险识别与评估层：该层次通过对银行的各类业务和资产进行风险识别和评估，以确定银行所面临的风险类型、风险程度和风险来源。
风险识别主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险等，风险评估则通过风险指标、风险评级和风险地图等工具进行。
四、风险控制与缓释层：该层次负责制定和实施风险控制措施，以降低银行的风险暴露。
风险控制措施包括授信审批、贷款风险分类、拨备计提、交易对手限额管理等，风险缓释则通过担保、抵押、质押等手段实现。
五、风险监测与报告层：该层次负责对银行的风险暴露和风险管理措施的有效性进行持续监测，以确保风险在可控范围内。
风险监测主要包括风险指标监控、风险事件报告和风险管理报告等，风险报告则分为内部报告和外部报告，向监管机构、董事会和股东大会等披露银行的风险状况。
六、风险管理培训与文化建设层：该层次主要负责培养银行员工的风险管理意识和能力，营造良好的风险管理文化。
通过培训、考核和激励等手段，提升员工对风险管理的认知和执行力。
七、风险管理的监督与评价层：该层次负责对银行的风险管理架构、流程和制度进行监督与评价，以确保风险管理工作的有效性和合规性。
评价方法包括内部审计、监管检查和第三方评估等。
通过以上七个层次的全面风险管理架构，商业银行可以实现对各类风险的识别、评估、控制、监测和应对，确保银行在风险可控的前提下实现可持续发展。
在当前经济金融环境下，商业银行应不断完善风险管理体系，提升风险管理能力，以应对日益复杂的风险挑战。
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一、名词解释流动性风险：是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成破产或损失的可能性。
声誉风险：是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经常活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉造成损失的风险。
经济资本：也被称做风险资本或在险资本，是一个经济学概念。
是指在既定的期间和置信区间内，根据商业银行实际承担的风险所计算出来的、用以覆盖相应的非预期损失的资本额度。
经济增加值：是商业银行净利润扣减资本成本后的净值。
其中，净利润应全额扣减风险拨备、所得税等项目；资本成本是指当期经济资本占用与目标经济资本回报率的乘积。
授信额度：是指全行与单一交易对手各项信用往来业务的最高限额，可由商业银行总行、各国内分行和海外分行共同使用。
限额管理：指通过制定严格的限额，将外汇交易头寸限制在可承受的范围内，从而控制汇率风险可能带来的潜在损失。
货币互换：是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。
利率互换：是指市场交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额。
二、简答题1.购买力平价理论（94页）“购买力平价理论”（PPP）认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的条件下，汇率取决于两国的物价水平或相对物价水平之比。
由于限制条件比较严格，故PPP理论常被用来分析和测算长期均衡汇率。
2.利率平价理论（94页）“利率平价理论”（IRPT）更关注资本流动对汇率的影响，利率平价理论认为在没有交易成本的有效金融市场上，投资者持有本币的收益（其收益由本国的利率决定）与持有外币的收益（由外币利率和汇率决定）是相同的，当利率平价条件成立时，外币不存在套利机会，故利率平价理论是外汇市场均衡的前提条件，利率平价理论汇率的短期分析和长期分析都是有效的。
3．商业银行全面风险管理的含义（11~12页）综合COSO的《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》两个文件以及我国商业银行风险管理的实践，认为商业银行全面风险管理指的是商业银行董事会、高级管理层和商业银行所有员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
具体内涵包括：（1）全球的风险管理体系。
全球的风险管理体系意味着要根据商业银行全球化经营的趋势，根据不同机构面对的市场，建立起完备的风险管理体系。
按照《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行的风险管理体系至少由信用风险管理体系、市场风险管理体系、操作风险管理体系组成。
（2）全面的风险管理范围。
全面的风险管理范围是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行通盘管理。
（3）全程的风险管理过程。
全程的风险管理过程要求对各种不同性质的业务从发起到终结实现全过程的风险管理监控。
（4）全新的风险管理方法。
目前，商业银行风险管理的重点已经从原有的信用风险管理，扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理。
（5）全员的风险管理文化。
风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的习惯行为，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。
（6）全额的风险计量。
《巴塞尔新资本协议》表明，信用风险、市场风险和操作风险的计量方法正在趋于统一，20世纪90年代出现的风险值（VaR）方法正在成为国际银行业风险计量的主流。
4.全面风险管理的要素（8页）（1）内部环境（2）目标设定（3）事件识别（4）风险评估（5）风险回应（6）控制活动（7）信息和沟通（8）监控5、使用利率期权进行风险防范采取哪些措施？P91当预期某种利率标的资产将下跌时买入看跌的利率期权；当预期某种利率标的资产将下跌时卖出看涨的利率期权；当预期某种利率标的资产将上升时买入看涨的利率期权；当预期某种利率标的资产将上升时卖出看跌的利率期权。
6、影响国际收支的因素P95影响因素主要有：（1）通货膨胀。
通货膨胀意味着该国的货币购买力下降，物价上涨，相应的货币对外币的价值下降，引起该国货币汇率减少。
（2）利率变化。
利率高低会影响一国对金融资产的吸引力。
一国利率上升，会使该国的金融资产对本国和外国的投资者来说更有吸引力，从而导致资本内流。
一般而言，一国利率提高，将导致该国货币升值，反之，该国货币贬值。
（3）财政收支状况。
（4）各国汇率政策和对市场的干预。
（5）投机活动与市场心理预测。
（6）国际收支状况（注：以上答案摘自书上，不完全正确，百度上也没确切答案）经济周期与经济结构；国民收入的变化；货币价值的高低；政局动荡和自然灾害等偶发性因素；一国的国内经济政策；国际收支顺逆差。
（摘自国际金融书）7、对公司金融业务中的操作风险怎样控制？P124严格审贷岗位分离、经营与管理部门分离制度，在分行组建公司信贷审批中心及贷后监督检查中心。
规范担保行为，确保担保合法有效。
建立贷款分析制度。
严格按间隔期进行贷后管理，深入企业调查了解生产经营与财务状况，预测发展趋势，及早发现问题，防范贷款风险。
在贷款审批中，坚持查询中央银行登记咨询系统和其他系统的有关资料，要求法律事务部门严格审查贷款的合法性、合规性、有效性，进一步加强信贷档案管理。
完善信贷责任认定制度，做到责任划分齐全，执行保障制度健全。
加强系统刚性控制，按不同环节设置相应的管理岗位，专人专司风险控制。
8、对个人金融业务中的操作风险怎样进行控制？P124加强储蓄网点合规管理及业务系统建设，严格执行各项柜台业务规定。
加强一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进。
在个人信贷业务方面，优化产品结构，改进操作流程，切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各环节的规范操作，防范信贷业务的操作风险。
同时强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法。
三．论述题1、操作风险报告内容根据巴塞尔委员会的有关规定和银行业的大致做法，风险报告的内容包括以下5点：（一）风险评估结果提交给商业银行高管的风险报告中，首先要呈现的是经评估后的商业银行的风险状况，通常以风险图等直观的形式来展示。
风险图是用来描述不同业务线风险发生频率或强度的图形，利用该图形各类风险的强弱程度一目了然（二）损失事件风险报告要对当期发生的损失事件进行分析，至少包括事件的起因、发生经过、是否还存在类似事件等。
操作风险报告应包括对银行当期发生的内部和外部损失事件的分析。
（三）风险诱惑和对策针对风险评估给出的操作风险状况，风险报告应该给出不同类型的诱因，尤其关注与业务密切相关的诱因，从而引起商业银行高管的重视。
同时，针对风险诱因，报告须提出相关的对策（四）关键风险指标对关键风险指标的分析，将使商业银行准确预测风险的变化趋势。
所以，风险报告中应对关键风险指标变化情况作出分析和解释。
关键风险指标最大的效益在于提供预报性信息，有利于实行风险预防和控制措施。
（五）操作风险资本水平充足的资本金是商业银行抵御风险的基础。
在报告中应针对风险变动情况评估资本的充足性，提出改进意见。
还要针对资本模型的压力测试结果进行分析，以确定模型的准确性。
2、从法人客户的角度风险识别，如何对企业进行财务分析？商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型（企业法人客户还是机构法人客户）、基本经营情况（业务范围、盈利情况）、信用状况（有无违约记录）等。
在进行基本面分析的核实后，对核实后真实有效的企业客户进行财务分析。
对法人客户进行财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
主要从以下三方面进行财务分析：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
（1）财务报表分析通过对资产负债表和损益表的分析，分析时注意报表数据的正确性。
①识别和评价财务报表风险。
主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
②识别和评价经营管理状况。
③识别和评价资产管理状况。
④识别和评价负债管理状况。
（2）财务比率分析财务比率主要分为四大类：①盈利能力比率，反映企业的盈利状况，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）/销售收入]×100％销售净利率＝（净利润/销售收入）×100％资产净利率（总资产报酬率）＝净利润/[（期初资产总额＋期末资产总额）/2]×100％净资产收益率（权益报酬率）＝净利润/[（期初所有者权益＋期末所有者权益）/2]×100％②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
通过对各种周转比率的分析，来评估企业在各种业务经营中的效率以及经营管理水平，常用的指标有应收账款周转率和存货周转率。
存货周转率＝销售收入/[（期初存货＋期末存货）/2]应收账款周转率＝销售收入/[(期初应收账款＋期末应收账款)/2]虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
主要指标有资产负债率，利息保障倍数等。
资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100％利息保障倍数＝（税前净利润＋利息费用）/利息费用利息保障倍数的缺陷是仅仅考虑利息因素，更理想的保障倍数应当是将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数相比较。
④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。
流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝速动资产/流动负债其中：速动资产＝流动资产－存货通常，企业流动比率较高或呈增长趋势表明企业短期偿债能力较好或得到改善。
但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。
速动比率在分子中扣除了存货，能够更好地反映短期流动性。
但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。
（3）现金流量分析我们可以通过对现金流量表中的有关数据进行分析，了解财务状况，发现财务方面存在的问题，预测未来的财务状况。
主要对现金流量进行结构分析和趋势分析。
1.对它的分析以现金流量表为基础，现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
现金流量分析通常首先分析经营性现金流；其次分析投资活动的现金流；最后分析融资活动的现金流。
2.在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。