如何构建商业银行全面风险管理体系.doc
商业银行的风险管理体系
国际化进程中，商业银行面临不同国家和地区的监管要求 、市场环境、文化差异等挑战。
要点二
对策
加强跨境合作和交流，了解和适应不同国家和地区的监管 要求和市场环境，建立全球化的风险管理架构和体系。
06
商业银行风险管理案例分 析
XX银行市场风险管理案例
总结词
XX银行在市场风险管理方面采取了多种措施，包括完善 组织架构、建立风险管理制度和流程、加强风险监测和 报告等，有效应对了市场风险。
制定相应的流动性风险管理策略，包括资 金来源多样化、建立流动性储备等，以确 保银行在面临流动性压力时能够迅速应对 。
法律风险管理
法律风险识别
通过法律审查、合同管理、知识产权评估等 方式来识别潜在的法律风险源。
法律风险应对与缓释
制定相应的法律风险应对策略，包括合同管 理流程、法律纠纷解决机制等，以降低法律 风险的发生概率和影响程度。
商业银行风险是指在经营过程中，由 于各种不确定因素的影响，导致银行 实际收益与预期收益产生偏差，从而 遭受损失或不能实现盈利目标的可能 性。
分类
商业银行风险主要包括信用风险、市 场风险、操作风险、流动性风险和声 誉风险等。
商业银行风险管理的重要性
01
02
03
保障银行稳健经营
有效的风险管理能够降低 银行的损失，确保银行稳 健经营，避免因风险事件 引发的危机。
风险信息系统
建立风险管理信息系统，实现风险管理数据的采集、整合、分析 和共享。
04
商业银行风险管理技术与 方法
VaR方法
01
VaR（Value at Risk）是一种用于量化市场风险的统计方法，它通过 分析历史数据来预测特定置信水平下可能的最大损失。
商业银行如何建立完备的风险管理体系
罢级 。 商 业 银 行 目标 包 括 四 个 方 险、操作风险、法 律风 险、声誉风险 等的相 制 。 商 业 银 行 应 对 每 项 业 务 和 产 品 中 的
识 别 所 有 业 务 中 风 险 的类 别 和 性 质 。要
二、风 险管理体系的管理过程
根 据 本 单 位 的业 务 性 质 、规 模 和 复 杂 程
控制活动、信息与交流、监控。
度 ，对不同类别的风险选择适 当的、普 （ 风险管理政策和程序。商业银行 遍 易 于 接 受 的 计 量 方 法 ，基 于 合 理 的假 一）
≥ 的八 个要素主要是为商业 银行 管理
示 服务的，商业银行要坚持四个 目 应 制 定适用 于 整个 商 业银 行 的 、正式 的书 设 前 提 和 参 数 ， 计 量 承 担 的所 有 风 险 ，
商 业 银 行 在 开 展 新 业 务 之 前 ，应 充
分 识 别 和 评 估 市场 风 险 ，建 立 相 应 的 内 部 审批 、操 作 和 风 险 管 理 程 序 ，并 获 得 理 ，必须按照要求 ，建 立与 自身业务 『质、 ｊ 董 事 会 或其 授 权 的 专 门委 员 会／ 门 的批 部
分 配；对重大风 险隋况 的应急处理方案。
商 业 银 行应 当 根 据 自身 风 险状 况和 外 部 市 场 的变 化 情 况 ，及 时修 订和 完 善 风 险管 理 的政 策 和 程 序 ， 其 重 大修 订事 项 应 当 由董 事 会 批 准 ， 高级 管 理 层 应 当 向与 风 险 管 理 有 关 的工 作 人 员 阐 明本 单 位 的风 险 管 理 政 策 和 程 序 ，与 风 险 管理 有 关 的 工 作 人 员 应 当充 分 了解 其 与 风 险 管理 有关 的权 限和 职 责 。
商业银行内控三道防线建设与全面风险管理
商业银行内控三道防线建设与全面风险管理作为资本市场“放之四海而皆准”的内控理论，对银行业而言，COSO的ERM体系针对性不及BASEL强，监管要求更为原则导向，容易增加实际应用的难度、引起使用者的疑惑，产生推行阻力，一定程度上影响到了商业银行全面落实ERM的积极性。
同时，我们也应该注意到，商业银行在摸索前行的过程中提出了一系列特色鲜明的内控管理举措，为全面推行ERM奠定了坚实的基础，营造了良好的氛围。
商业银行内控三道防线建设便是其中的一个典型实例。
商业银行内部控制的三道防线是指由内控体系的设计监督、操作执行和防范评价三类保证活动、三类保证人员组成的全行内控体系，是全面覆盖集团经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构，实现信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的内控保证活动机制。
虽然国内外银行同业对全面风险管理框架下的内控三道防线的划分不尽相同，但基本特点是一道防线强调过程实时控制和自我评估程序，二道防线强调各职能部门对一线部门(过程)进行设计、管理、指导、检查和监督，三道防线强调内部稽核部门对业务操作职能(一线)及业务管理职能(二线)进行再监督和评价，发现问题并督促其及时采取相应措施。
从银行整体层面而言，构建内部控制三道防线是完善银行内控管理架构的重大变革，是内控关口前移、全面加强风险管理的重要举措，是牢固树立全员风险意识和合规文化的重要制度保障，是全面满足COSO《企业风险管理——整体框架》(ERM)的重要奠基石，将内控和操作风险管理基础建设纳入了统一规范的轨道。
从内控框架的改进发展来看，构建内控三道防线是COSO内控框架部分改革思路得以成形的典型实例，具体来讲：首先，ERM在内控理念方面强调了全程的风险管理过程、全员的风险管理文化和全员参与的风险管理机制。
银行三道防线建设思路表明，各机构、职能部门、人员都是全面风险管理体系必不可少的一部分，唯有各司其职、加强沟通、协调配合，才能真正发挥三道防线牢不可破的威力。
商业银行风险偏好管理体系的构建
商业银行风险偏好管理体系的构建随着金融市场的不断变化和风险的增加，商业银行面临着越来越多的风险挑战。
为了更好地管理这些风险，商业银行需要建立一个有效的风险偏好管理体系。
本文将讨论商业银行风险偏好管理体系的构建，并探讨其重要性及实施方法。
1. 风险偏好管理体系的重要性商业银行作为金融机构，承担着资金的存储、贷款和投资等重要职责。
然而，金融市场的不确定性和风险性增加了银行业务的风险。
一个有效的风险偏好管理体系可以帮助银行更好地管理和控制风险，确保其经营稳定和可持续发展。
具体而言，风险偏好管理体系的重要性体现在以下几个方面：1.1 风险管理：风险偏好管理体系可以为商业银行提供科学的风险评估和管理工具，帮助银行识别、衡量和监控风险，并采取相应的对策。
1.2 投资决策：风险偏好管理体系可以帮助商业银行确定其风险偏好，指导其投资决策。
通过合理的风险偏好管理，银行可以降低投资风险，提高投资收益。
1.3 合规性管理：一个完善的风险偏好管理体系可以帮助商业银行确保合规性管理。
在金融监管趋严的背景下，银行需要满足各种监管要求，风险偏好管理体系可以帮助银行更好地满足监管要求，避免因违规行为而遭受处罚。
2. 2.1 风险文化建设：风险文化是一个组织对风险认识和处理的总体态度和价值观。
商业银行需要建立积极的风险文化，使所有员工都意识到风险的重要性，并将其纳入到业务决策过程中。
2.2 风险评估和测量：商业银行需要建立一套科学可行的风险评估和测量方法，用于准确评估风险水平和风险偏好。
这包括对风险事件的潜在影响进行评估，以及对风险敞口和资本充足性进行测量。
2.3 风险监控和控制：商业银行需要建立一套有效的风险监控和控制机制，监测风险水平和风险偏好的变化，并采取相应的风险对冲策略。
这包括建立风险报告和风险指标体系，落实风险限额和风险控制措施等。
2.4 风险沟通和报告：商业银行需要建立一套完善的风险沟通和报告机制，确保风险信息及时准确地传达给各级管理层和相关利益相关方。
银行全面风险管理报告.doc
银行全面风险管理报告银行自身的健康发展是社会进步和经济繁荣的基本保障。
加强银行业的全面风险管理离不开对操作风险管理这一古老而现代的话题。
过去人们认为银行最大的风险是信用风险和市场风险，国内将不良资产和呆账统统归为信用风险，但对照《巴塞尔新资本协议》中关于操作风险的定义，发现很多原来认为是信用风险的，其实是操作风险。
巴塞尔委员会XX年对操作风险进行了全球性的调查，操作风险损失高达77．95亿欧元。
我国对银行操作风脸的认知是从国家审计署的“审计风暴”和银监会公布的金融机构处理涉案人员的人数、发生经济案件和违规经营案件数及XX年《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(业内称为“操作风险十三条”开始的。
因此，研究我国商业银行操作风险管理具有现实意义。
本报告尝试从保险的角度，研究保险对管理银业操作风险的价值，提出对银行操作风险进行保险化的管理，将保险制度内化为银行操作风险系统的有机组成部分，用保险的理念、制度和方法来管理风险。
一、我国银行业发展现状（一）银行业改革开放加速发展从1984年建立双层银行体系到XX年银监会诞生，从XX年加入世界贸易组织到XX年《巴塞尔新资本协议》出台，我国银行业通过“存量改革”和“增量改革”两条路径，打破了“大一统”的银行组织体系，实现了由垄断走向竞争，由单一走向多元，由封闭走向开放，由功能狭窄走向健全完善，由专业化向商业化、市场化和国际化的五大转变，建立了以央行为中心、以国有商业银行为主体、以股份制商业银行为生长点、以合作银行为补充、中资和外资商业银行并存发展的统一开放、有序竞争的新银行体系。
截至XX年4月末，我国共有银行业金融机构2．8万余家，包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业总行、合作银行和外资银行等银行机构，总资产接近40万亿元，占全部金融机构资产的95％以上。
XX年10月30日央行发布的《中国金融稳定报告》公布，到XX年末，中国银行业有外资银行营业性机构254家，资产总额876．57亿美元，占中国全部银行业资产总额的1．89％。
全面风险管理框架下商业银行风险管理体系构建
·一、引言２０１１年初，“由于存单质押贷款业务处理不当，齐鲁银行被骗贷损失数十亿元的消息就迅速占据国内各大媒体的头版头条。
虽然对于齐鲁案件的侦查还没有水落石出，其中详情还不为人所知。
但是，譬如诈骗人是通过何种手段进行诈骗的？损失的金额为什么高达十亿元？商业银行的内部控制和风险管理为何没有起到应有的作用？其它银行也会被牵涉吗？这一系列问题吸引着人们的眼球。
民众之所以如此关注齐鲁银行诈骗案，主要是银行业作为一个特殊的行业屡次出事，屡次牵动着人们的神经。
而事实上，我国银行业大案要案屡屡发生，无不暴露出我国商业银行的内部控制和风险管理存在巨大漏洞，不能有效防范风险，连企业最基本地资产保全目标都无法达到，更不谈经营的效率效果性目标、合法合规目标以及财务报告的可靠性等目标。
２００４年９月，美国反虚假财务报告委员会下属的发起组织委员会发布了《企业风险管理———整合框架》报告（以下简称ＣＯＳＯ报告）模型，为世界各国建立全面的风险管理提供了一个基本的参考框架。
该模型在国内也受到了重视，逐步被中国证监会、银监局所接受，以期有效应用于管理中国的银行、基金及上市投资公司。
作为企业风险管理的重要模型和指标，ＣＯＳＯ模型在公司结构治理与内部风险控制框架建立等项目中起到重要指导作用。
然而，正如我们前面提到的诸多银行业大案要案的发生，都说明我国银行业缺乏良好的风险防范和管理体系。
因此，我们有必要在回顾总结内部控制发展以及企业风险管理整合框架产生的基础上，构建一套行之有效的商业银行风险管理体系。
二、理论回顾与分析内部控制起源于内部牵制，它的发展与会计控制关系密切，其理论的发展大致经历了下面五个阶段：（一）内部牵制阶段随着人类社会历史的发展，内部控制的基本思想———内部牵制（ｉｎｔｅｒｎａｌｃｈｅｃｋ）逐渐形成。
内部牵制是内部控制的雏形，它基于以下两个假设：这两个假设均是针对两个以上的个人或部门而言，首先，他们无意识的犯下同样错误的可能性很小；其次他们有意识地合伙舞弊的可能性远远低于一个人或一个部门舞弊的可能性。
我国商业银行风险管理体系的构建
不良 贷款 比率 （ ％）
较年初 下降幅度（ ％）
８６ ．１
３７ ．９
１．９ ０ ４
４ ５ ．１
４ ２ ．２
０６ ．８
不良贷款余额 （ 亿元 ） ｌ １ ３６ ３３ ．
１７ ４ ８ ０２．
１ ７． ４１８
（ 资料来 源 ： 中国银行业监督管理委员会 网站）
五级分类仅仅是银行业风险管理的一个初级 阶段 ， 或 者说五级分类主要是便于监管 当局检查商业银行的 贷款质量 ， 并以此要求商业银行计提贷款准备 ， 这种 分类并不能满足商业银行有效地进行贷款管理 的需
要。
方面也可能引发公众信心的丧失而倒 闭。 国银行 各 的存款准备金制度 和存款保 险制度都没有对银行经 营过程 中的风险进行及时有效 的遏制 。 巴塞尔委员会 正是在这样 的背景下 ， 逐步将银行 的监管从外 围修补
近年来 ，中央银行虽然在逐步强调风险监管 ， 但
银行业 的风险监管主要关注的是信贷风险。 人民银行 的主要监管任务是降低不 良贷款余额和 比例 ， 而对其
他风险关注较少 。 要求商业银行在授信之前必须进行 信息收集 ， 并实行充分 的评估 。由于信息不对称现象 的存在 ，我国商业银行没有建立相应的信息收集、 分 析组织 ， 或者无法得到信息或信息不可靠 ， 就很难实 施全面的授信评估。对大多数银行来说 ， 信用风险是 主要风险 ， 而不 良贷款是最大 、 明显 的信用风险来 最 源 ，特别是 国有商业银行不 良贷款率居高不下 （ 见 表 ） ：
维 体 春的 掬走
李 芳
一
、
新 巴塞 尔协议 风 险管 理的 内容
而其他风险则是通过第二支柱——监督 检查 和第三
构筑城市商业银行全面风险管理体系
之 间存 在 的差但在短期 内 ，风险管理技术还是以定性 、定量分 析相结合 。一方 面继续做 好定性分析 ， 通过对市场 、行业变化趋势的分析 ，凭
单 ，风险管理还主要 以直接 管理为主 。
但 从 未 来 风 险 管理 的发 展 趋势 看 ，要 进
一
步发挥间接风险管理的作用 ，特别是
借与客户的接触对风险因素进行及时的 发现和甄别；另一方面要充分重视数据
资本与 融Ｉ 热 ｉ 了 盎 蕴 蠡 臻蠡 鬻蠡 Ｆ ｌ
构筑城市商业银行全面风险 管理体系
口 兰 州银 行 课题 组 巴林 银 行 倒 闭 、法 国 兴业 银 行 的 重
距。长期 以来 ，城市商业银行在风险管
理 方 面 比较 重 视定 性 分 析 ，如 信用 风 险
城市商业银行风险管理在观念 、技
管理方法的量化增添 了困难。
术 、方法等方面与 国内先进银行存在着
较 大 的差距 。
城市商业银行风险管理发展的方 向
风 险 管 理 内容 由 以信 用风 险为 主 向 全 面风 险 管理 转 变 随 着 银 行 业 务 的 不 断 复杂 化 ，银 行 的风 险 由原来 的信 用 风
行 间 接管 理 ，运用 模 型 用 定 量分 析 工 具 进 行 分析 。 风 险管 理 对 象 由单 笔 授信 管理 向客
大操作风险 、全球金融风暴 以及美国雷 曼兄弟银行的破产等一系列银行危机都
使人们进一步认识到 ，损失不再是 由单
一
管理中，重视贷款投 向的政策性 、合法 性 、贷款运行的安全性等。但 是风险管
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
风险管理体系，加强对支行负责人、客户经理、会计、出纳和守库员等重要岗位人员等关键岗位和重要人员的管理，加强银企对账工作，就能有效控制风险。
所以我认为，实施全面风险管理有利于防范各种金融风险。
（三）有利于培养健康的信贷文化
从金融行业的普遍情况来看，凡是问题出得多的地方，都是忽视风险管理、不求质量的盲目发展造成的恶果。
而一些发展较好的银行，则是那些一直坚持稳健经营、时时能够把握风险的银行，他们普遍具有健康的风险意识，所以，我认为要搞好一个银行，信贷风险文化必不可少，除了必须具有清晰的信贷管理理念、完善的信贷管理手段、健全的信贷操作规范和自觉的风险管理行为外，还要有高度的风险管理意识，如：银行是通过对风险的有效管理而创造价值的；任何收益都不能弥补本金的损失；最大的风险是缺乏风险意识；信贷风险处处存在，防范风险人人有责；信贷标准不应因追求规模、短期利润和外部压力而降低。
然而，要建立以风险控制为核心的信贷文化理念，必须依赖于全面风险管理体系的建设，也就是说，全面风险管理体系的建设有利于培养健康的信贷文化。
二、方式：把内部控制机制与全面风险管理八大环节紧密结合起来，构建xxx支行全面风险管理体系。
从方式上讲，我支行建立和实施全面风险管理体系应把内部控制机制与全面风险八大环节紧密结合起来，具体方式如下：
（一）按照横向平行制衡、纵向权限制约的原则，完善内部管理组织架构，如根据业务发展的需要，建立和完善下列内部组织架构：
1、授信审批小组；
2、财务审批小组；
3、反洗钱管理小组；
4、案件专项治理小组。
（二）进一步完善各项业务的规章制度。
比如：
1、保证金帐户管理制度；
2、风险识别与监测制度；
3、违约客户跟踪管理制度；
4、信贷责任追究制度；
5、客户进入退出制度；
6、会计交接与授权管理制度；
7、待销毁重要空白凭证管理制度；
8、公章管理制度；
9、atm机管理规定；
10、其他应收款管理制度。
（三）对印章和重要空白凭证加强管理，严格执行印押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。
重要空白凭证要设定专用库房，指定专人管理，出、入库要手续齐全，出售、使用重要空白凭证要坚持按规定的制度和程序操作。
同时，加强对关键、重要岗位和人员的管理，特别是要加强对
支行负责人、客户经理、会计、出纳和守库员等重要岗位人员的监督。
（四）加强银企对账工作，对于未收到企业对账回执或联系不到客户的情况，要积极主动地到开户企业对帐，真正发挥对帐制度的预警作用，及时发现与处理银企帐不符的问题，防止银行内部人员和企业人员内外勾结、联手作案。
（五）提高内控意识，保持高度警觉，不能存有丝毫侥幸心理和麻痹大意，要完善异常行为监测和报告制度，对异常现象及早采取果断措施，提早介入、防范，有效控制风险。
三、难点：培育健康的风险管理文化是实施全面风险管理的最难点
在整个全面风险管理的体系建设中，我认为，培育健康的风险管理文化是最难点。
原因主要有二：一是风险管理文化作为一种风险的文化态度，是我们生存的原则、活动、惩罚和奖励的集合，它是一个系统工程中的系统工程，它需要包括战略、策略、偏好、政策、制度等在内的诸多子系统强力的支持背景。
二是我行有近20年的经营历史，且经历了信用社、合作银行、商业银行等三个不同的历史时期，信贷文化较为纷乱。
因此，要培育健康的风险管理文化，绝非一夜之事，它需要逐步转变过去已经形成的许多固有的观念，将客户经理自身价值的实现与保障资产质量的目标统一起来，增强信贷队伍的凝聚力和信贷人员对商业银行的归属感，进而在全行范围内灌输审慎的信贷风险管理理念，
强化风险意识，而且还采取科学的管理举措和积极的风险管理行动，逐步建立起“最大的风险是缺乏风险意识”，“信贷标准不应因追求规模、短期利润和外部压力而降低”，“任何收益都不能弥补本金的损失”，“信贷风险处处存在、防范风险人人有责”等健康的风险管理文化理念。
支行负责人、客户经理、会计、出纳和守库员等重要岗位人员的监督。
（四）加强银企对账工作，对于未收到企业对账回执或联系不到客户的情况，要积极主动地到开户企业对帐，真正发挥对帐制度的预警作用，及时发现与处理银企帐不符的问题，防止银行内部人员和企业人员内外勾结、联手作案。
（五）提高内控意识，保持高度警觉，不能存有丝毫侥幸心理和麻痹大意，要完善异常行为监测和报告制度，对异常现象及早采取果断措施，提早介入、防范，有效控制风险。
三、难点：培育健康的风险管理文化是实施全面风险管理的最难点
在整个全面风险管理的体系建设中，我认为，培育健康的风险管理文化是最难点。
原因主要有二：一是风险管理文化作为一种风险的文化态度，是我们生存的原则、活动、惩罚和奖励的集合，它是一个系统工程中的系统工程，它需要包括战略、策略、偏好、政策、制度等在内的诸多子系统强力的支持背景。
二是我行有近20年的经营历史，且经历了信用社、合作银行、商业银行等三个不同的历史时期，信贷文化较为纷乱。
因此，要培育健康的风险管理文化，绝非一夜之事，它需要逐步转变过去已经形成的许多固有的观念，将客户经理自身价值的实现与保障资产质量的目标统一起来，增强信贷队伍的凝聚力和信贷人员对商业银行的归属感，进而在全行范围内灌输审慎的信贷风险管理理念，强化风险意识，而且还采取科学的管理举措和积极的风险管理行动，逐步建立起“最大的风险是缺乏风险意识”，“信贷标准不应因追求规模、短期利润和外部压力而降低”，“任何收益都不能弥补本金的损失”，“信贷风险处处存在、防范风险人人有责”等健康的风险管理文化理念。