秦皇岛经济技术开发区关于

秦皇岛经济技术开发区关于2017年1-6月份财政预算执行情况的汇报市人大:今年以来，面对错综复杂的经济形势，开发区管委认真落实中央、省、市各项重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进区域经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

上半年，开发区严格按市人代会批复的财政预算，围绕全年收支目标任务，统筹调度强化监管，以旬保月抓收入增收，多措并举促支出均衡，全力做好收支预算执行工作，有力促进了开发区经济社会事业的稳步发展。

现就上半年财政预算执行情况报告如下:一、财政收支情况（一）财政收入情况1-6月份，开发区全部财政收入完成24.87亿元，占全年目标的52.28%，比上年增长4.47%，增收1.06亿元。

其中：上划中央级收入完成10.68亿元，比上年同期下降1.93%，减收0.21亿元；上划省级收入完成2.75亿元，比上年同期增长6.01%，增收1.56亿元。

区一般公共预算收入完成11.43亿元，为年初预算的55.62%，比上年同期可比口径（因2017年市对县区实行新体制，上年同期数据已调整为新体制口径，下同）增长10.85%，增收1.12亿元。

其中:国税系统完成4.23亿元，为年初预算的42.41%，比上年同期减收1.07亿元，下降20.18%；地税系统完成4.93亿元，为年初预算的58.32%，比上年同期增收1.14亿元，增长30.1%；财政系统收入完成2.27亿元，为年初预算的106.74%，比上年同期增收1.05亿元，增长85.46%。

政府性基金收入完成1.99亿元，占预算的24.02%，比上年同期减收0.76亿元，下降27.64%。

社会保险基金收入完成2.7亿元，占预算的44%，比上年增长36.58%。

(二)财政支出情况1-6月份，开发区一般公共预算支出完成9.07亿元，为年初预算的44.16%，为调整预算的42.27%，比上年同期增支0.17亿元，增长1.87%。

其中一般公共服务支出1.03亿元，占预算的35.15%，增长33.6%；公共安全支出0.4亿元，占预算的38.31%，降低1.3%；教育支出0.94亿元，占预算的44.18%，降低12.9%；科学技术支出0.7亿元，占预算的84.38%，增长190.6%；文化体育与传媒支出0.06亿元，占预算的36.58%，降低1.2%；社会保障和就业支出0.51亿元，占预算的30.78%，增长85.5%；医疗卫生与计划生育支出0.55亿元，占预算的42.29%，增长56.9%；节能环保支出0.06亿元，占预算的10.9，降低3.8%；城乡社区支出2.91亿元，占预算的61.42%，降低36.3%；农林水支出0.77亿元，占预算的36.11%，增长149.3%；交通运输支出0.05亿元，占预算的37.02%，增长105%；国土海洋气象等支出0.05亿元，占预算的25.85%，降低8.4%；住房保障支出0.13亿元，占预算的26.41%，降低13.5%；债务付息支出0.89亿元，占预算的96.73.增长152.3%。

政府性基金预算支出完成1.23亿元，占年初预算的14.75%，占调整预算的14.75%，比上年同期减支1.65亿元，下降57.27%。

社会保险基金支出完成1.16亿元，占预算的31.82%，比上年增长9.65%。

二、上半年预算执行情况主要特点一是税收收入面临较大增收压力，非税收入成为上半年财政收入增长最主要的拉动力。

今年以来，在“营改增”政策性减收和上年营业税集中清欠形成高基数等不利因素的叠加作用下，税收收入增长面临较大压力。

今年上半年，开发区税收收入完成22.56亿元，仅比去年上半年增收175万元。

面对较为困难的收入形势，开发区工管委坚决落实市委市政府的决策部署，进一步加大非税收入组织力度，各执收部门深挖增收潜力，上半年实现非税收入增收1.05亿元，确保了上半年既定增长目标的完成。

二是国地税收入极不均衡，增减收受政策调控影响明显。

上半年，国税系统收入完成年初预算（一般公共预算收入，下同）的42.41%，同比减收1.07亿元，下降20.18%；地税系统收入完成年初预算的58.32%，同比增收1.14亿元，增长30.1%。

国税系统大幅减收的增值税减收，原因有三点：一是营改增的减税效应显现，相关行业税负降低，税收出现减收；二是因营改增后涉及改征增值税（原营业税）的税收征管由地税系统转为国税系统，为保证上下年间的口径可比，今年的收入统计口径将2016年地税系统营业税完成数调整为国税系统的同期完成数。

但是2016年1-5月份地税营业税完成数中有很大一部分为营业税清欠收入，属一次性税收，这部分税收基数调给国税后直接形成了今年国税的净减收因素；三是国家为鼓励投资，将增值税由消费型改为生产型，增值税抵扣范围扩大，直接延长了新建项目的抵扣周期，开发区招商引资项目在今年转化为新增税源的项目较少，上半年增值税新增税源偏少偏小。

地税大幅增收的原因有两点：一是政府调度的一次性税源拉动增收，上半年开发区管委协调区泰盛房地产公司缴纳东区旅游度假区地块土地契税、欠缴的城镇土地使用税及滞纳金合计入库7500万元；二是房地产去库存政策效果显现，上半年库存房源已基本销售，房地产清算项目较上年同期增加，土地增值税同比增收2655万元。

三是受国有土地使用权出让收入短收影响，政府性基金预算收支均大幅落后于序时进度。

2017年开发区政府性基金预算收入年初预算中国有土地使用权出让收入占比为96.74%。

今年以来，土地出让进度缓慢，1-6月份，开发区国有土地使用权出让收入入库1.89亿元，仅为年初预算的22.82%，大幅落后时间进度27.18个百分点。

同时，由于政府性基金预算执行为以收定支，国有土地使用权出让收入的大幅滞后，严重影响了支出预算项目的执行。

为保证开发区征地拆迁等工作的顺利开展，上半年区财政已从一般公共预算指标中调剂0.8亿元，用于支付征地拆迁补偿和安置类支出。

四是一般公共预算支出进度滞后于均衡进度，八项重点支出同比下降。

1-6月份，开发区一般公共预算支出完成9.07亿元，为年初预算的42.27%，为调整预算的40.28%,落后于均衡进度，未达到支出进度过半要求，主要原因是部门预算批复较晚、财政年初预留项目较多、发展性支出占比较高以及部分项目下半年才能形成实际支出等客观因素造成的。

一般公共预算八项重点支出完成7.08亿元，同比下降8.39%，主要原因是去年政府债务还本、付息，大部分为金融机构偿债支出由公共预算直接安排，而本年度偿还债务主要是政府债券付息支出，不计入八项支出科目，导致支出同比下降。

五是为确保区级部分重点支出对部分预算项目进行了调剂。

一是项目建设用地涉及到的仓上村各项征拆补偿款8千万，从年初的基础设施建设政府债务企业债券还本付息资金调剂2千万元、预留调增工资和各项缴费和养老保险制度改革等人员经费中调剂6千万元安排解决；二是宏启胜精密电子（秦皇岛）有限公司技改升级项目财政扶持资金3千万元和哈电集团（秦皇岛）重型装备有限公司核电装备项目财政扶持资金2千万元从年初预留的科技及招商项目扶持资金中调剂解决；三是辖区内退役士兵安置期间补缴养老保险及补发生活费和编制规划跟踪环境影响报告书专项资金等项目资金也调剂解决安排。

三、预算执行面临的主要问题及下步工作思路和措施（一）预算执行面临的问题从收入方面看，税收收入增长缺乏有效的经济基础支撑，每月的收入调度中，非税收入唱了主角，截止6月底，非税收入已超额完成全年收入任务，对一般公共预算收入增长的贡献度达到93.63%。

虽然我区收入基数大，非税收入占比较低，但是也不能忽视靠非税收入拉动收入增长这种现象，应该采取有力措施，推动经济转型升级，确保经济基础稳定，内生动力充足，保障财政税收收入合理稳定增长。

从我区税收结构看，增值税是我区的第一大主体税种，因此能否顺利完成全年收入目标任务，增值税是决定性因素。

同时，按照中央营改增过渡方案，2016年市财政局划定开发区“营改增”前的2014年收入基数为19.58亿元，2017年起如当年增值税收入达不到此基数，将按短收缺口扣减50%的财力。

因此，今年我区面临保2014年增值税基数和2017年收入任务的双重任务压力。

但是，当前我区在增值税保基数和收入组织上面临两个突出问题：一是市财政局核定的我区2014年收入基数中包含“营改增”前的省级专享七大银行分支机构缴纳的金融营业税6145万元，而“营改增”后上述银行为降低增值税税负，将原来的分支机构在开发区纳税变更为在其上一级分行所在地（海港区）集中纳税。

2017年我区收入中已不包含上述税收，直接造成了增值税减收。

二是下半年争取增值税免抵调库指标工作面临上级调控制约。

随着供给侧改革的不断深化，钢铁去产能去库存效果明显，钢铁行业利润明显回升，上半年全省国税系统收入增长较快，全年超收已成定局，省国税局有意下半年压税收增速，因此要收紧免抵调库审批，但是我区预计下半年还可实现免抵调库指标2.7亿元，如省国税局不再下达免抵调库指标，将直接形成我区保2014增值税基数的短收缺口，将面临按短收缺口扣减50%财力的风险，这势必影响我区今年收支预算的平衡，同时也将无法完成年初市政府下达的收入任务。

从支出方面看，年初预留调资、精神文明奖、职业年金缴费、全员聘任制工资，因政策和执行时间因素暂时无法兑现，严重影响了支出进度；政府购买服务资金、工程维修、基础设施维护等项目经费，因流程和评审手续因素，多集聚到下半年才能支付，造成下半年支出工作任务繁重。

从收支矛盾方面看，年初预算安排在重点项目支出方面留有缺口，推进经济转型升级的股权投资基金暂未安排，区级一部分基础设施建设靠融资资金解决，中共河北省委办公厅河北省政府《关于完善收入分配政策提高基层机关事业单位工作人员待遇水平的实施办法》政策兑现，年底还需要通过调剂资金予以发放，创建全国文明城市经费年初预留的500万元和老旧小区改造资金2000万元已支付完毕，大部分创城工程资金亟需支付。

（二）下半年工作思路和措施下半年，财政经济形势依然严峻，收入实现较快增长的目标难度很大，需要进一步加强预算执行管理，压缩行政运行成本，按照省财政厅印发的《河北省县级财政预算管理业务操作规程（试行）》，明确财政部门、预算部门、单位的支出责任；加强收入调度，按年初上级制定的“以旬保月、以月保季、以季保年”的方针，确保完成全年收入任务，实现收支平衡。

1.落实收入征管和执收措施，加强财税部门之间的协调配合，狠抓收入征管。

一是落实征收部门主体责任，依法加强税收征管，根据年初收入目标任务，坚持每旬调度财税收入制度；二是强化综合治税协调联动机制，推动各相关部门间的涉税信息共享；三是支持税务部门改进和创新征管手段，实施企业所得税纳税评估工作并适度扩大评估范围，作为税收征管的有效补充手段；四是采取应急调度措施确保全年收入目标的实现。