企业资产负债表及利润表(模板)
资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注模板 -带公式
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资 产 负 债 表
企业名称: 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 企业负责人: 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 61 67 年初数 2013年12月31日. 期末数 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债总计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114
年初数
会企01表 单位：元 期末数
资产负债表和利润表电子版
利润表
（适用执行企业会计制度的企业）
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 减：所得税
五：净利润（净亏损以"-"号填列） 补充资料：
项目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他
2015年6月
行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30
纳税人识别号： 编制单位：
项目 一、主营业务收入
减：主营业务成本 主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以"-"号填列） 加：其他业务利润（亏损以"-"号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 加：投资收益（损失以"-"号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出
本月数
本年累计数
会企02表 单位：元 本年累计数
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上年ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ际数
国资委报表模板(资产负债表、利润表)
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注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
利润表
项目 一、营业总收入 其中：营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 其中：业务招待费 研究与开发费 财务费用 其中：利息支出 利息收入 汇兑净损失（净收益以“-”号填 列） 资产减值损失 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 本期金额 上期金额 项目 其他 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 △汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 *少数股东损益 六、每股收益： 基本每股收益 稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 *归属于少数股东的综合收益总额 行次 本期金额 上期金额 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
资产负债表、利润表、所有者权益变动表格式、内容
水资源费
水土保持评价费
地震安全性评价费
地质灾害危险性评价费
河道占用补偿费
超限设备运输特殊措施费
航道维护费
植被恢复费
种质检测费
引种测试费
第三部分预备费用
基本预备费
固定资产费用
差价预备费
第四部分费用
建设期利息
固定资产费用
固定资产投资方向调节税（暂停征收）
铺底流动资金（生产性建设项目）
流动资产
非生产经营建设不列此项
附件一:
建设项目总投资组成表
费用项目名称
资产类别
备注
建
设
项
目
总
投
资
建
设
投
资
第一部分工程费用
建筑、安装工程费用
定额项目费
固定资产费用
一般措施费
企业管理费
利润
其他
安全生产措施费
规费
税金
设备购置费
第二部分工程建设其他费用
建设管理费
Байду номын сангаас建设单位管理费
工程监理费
工程质量监督费
建设用地费
土地征用及补偿费
土地补偿费（土地出让金）
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额
资产负债表和利润表
项
目
一、营业总收入
其中：营业收入
其中：主营业务收入
其他业务收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
其中：主营业务成本
其他业务成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
其中：业务招待费
债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、年初未分配利润
加：年初未分配利润调整
减：本年度内未分配利润减少
七、年末未分配利润
八、每股收益：
稀释每股收益 九、其他综合收益 十、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额
利润表
累计金额
利润表
日期:2015-12-31
项
目
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
研究与开发费
财务费用
其中：利息支出
利息收入
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）
资产减值损失
其他
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产负债表、利润表表格
资产负债表
会小企01表
编制单
位：年月日单位：元
利润表
会小企02表
编制单
位：年月日单位：元
银行会计科目表资产类：101 库存现金102 银行存款103 贵金属111 存放中央银行款项112 存入同业款项113 存入联行款项121 拆放同业122 拆放金融性公司123 短期贷款124 中长期贷款125 抵押贷款126 贴现127 逾期贷款129 贷款呆账准备131 进出口押汇132 应收利息138 坏账准备139 其他应收款141 短期投资142 长期投资151 固定资产152 累计折旧153 固定资产清理154 在建工程161 无形资产162 递延资产163 待处理财产损益
银行会计科目表负债类：201 活期存款205 定期存款211 活期储蓄存款215 定期储蓄存款221 财政性存款231 向中央银行借款232 同业存放款项233 联行存放款项241 同业拆入242 金融性公司拆入243 应解汇款244 汇出汇款251 保证金252 本票261 应付利息262 其他应付款263 应付工资264 应付福利费265 应交税金266 应付利润267 预提费用271 长期借款272 发行债券273 长期应付款281 外汇买卖
银行会计科目表所有者权益类：301 实收资本302 资本公积303 盈余公积311 本年利润312 利润分配
银行会计科目表损益类：501 利息收入502 金融企业往来收入511 手续收入512 其他营业收入513 汇兑收益514 投资收益515 营业外收入521 利息支出522 金融企业往来支出531 手续费支出532 营业费用533 营业税金及附加534 其他营业支出535 汇兑损失536 营业外支出。
2024年资产负债表模板
2024年资产负债表模板一、资产部分。
（一）流动资产。
1. 现金及现金等价物。
- 这就像是你口袋里随时能花的钱，包括现金、银行活期存款那些特别灵活的钱。
比如说，你钱包里的现金，还有银行账户里能立马取出来用的钱。
把这些加起来，写在这里。
2. 应收账款。
- 假如你是个小老板，把东西卖给别人了，但是别人还没给钱，这笔钱就是应收账款。
你得记清楚谁欠你钱，欠了多少，然后汇总填到这儿。
就像你卖给邻居老王一批货，老王说过几天给你钱，这钱就是应收账款啦。
3. 存货。
- 如果你开个小商店，店里的那些商品就是存货。
不管是衣服、食品还是小摆件，只要还没卖出去，都算存货。
把它们按照成本价算一算，然后写在这个栏位。
比如说你店里有10件T恤，每件进价20元，那存货这里就可以写200元。
（二）非流动资产。
1. 固定资产。
- 这是那些比较大件、耐用的东西。
像你开工厂的话，厂房、机器设备都是固定资产。
如果你是个人，自己住的房子（如果不是拿来卖的投资房那种情况）也可以算是一种固定资产。
要把这些东西按照购买时的价格，减去已经折旧的部分（因为东西用久了会损耗嘛），算出它们现在的价值填在这里。
2. 无形资产。
- 这个比较抽象，像企业的商标、专利这些有价值但是看不见摸不着的东西。
如果你是个发明家，有个很厉害的专利，这个专利的价值就可以算到无形资产里。
要是你开个小公司，公司的品牌知名度如果能值点钱，也可以估算个价值填在这里。
二、负债部分。
（一）流动负债。
1. 短期借款。
- 就是你短期内借的钱，比如说从银行借了一笔半年期的贷款，或者找朋友借了一笔三个月内要还的钱。
把这些借款的金额加起来写在这里。
就像你为了进货，找银行借了1000元，三个月要还，这1000元就是短期借款。
2. 应付账款。
- 和应收账款相反，这是你欠别人的钱。
比如你从供应商那里进了货，还没给人家钱，这就是应付账款。
你要把欠每个供应商的钱算清楚，汇总填到这里。
像你从老李那里进了一批原材料，还没付钱，这笔钱就是应付账款啦。
资产负债表及利润表模板
编制单位：
资 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 1 2 3 4 5 6 7 8 9 产 行次 年初数 期末数
年
流动负债： 短期借款
பைடு நூலகம்
月
日
行次 年初数
负债和所有者权益
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 72 74 76
应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负责合计 股东权益： 实收资本 减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
78 79 80 81 82 83
84 85 92 93 86
负债和所有者权益总计
98
单位：元
期末数
交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款
一年内到期的非流动资产 10 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 工程物资 在建工程 固定资产清理 无形资产及其他资产： 无形资产 累计摊销 无形资产账面价值 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计： 资产总计 50 35 37 39 23 24 25 28 29 30 32 17 19 21 11 12 13 15
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单位名称：
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 预付帐款 应收账款(净额） 生产成本 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产损失 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形及递延资产： 无形资产 长期待摊费用 无形及递延资产合计 其他长期资产： 其他长期资产 递延税款借项 资产总计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 长期负债合计 负 债 合 计 期初数 期末数
Байду номын сангаас年 月 日
负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利 应交税金 未付利润 其他应交款 预提费用 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期应付款 其他长期负债 递延税款贷项 期初数
会企01表 单位：元
期末数
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