报表处理子系统
Slide 6
2014年12月11日星期 四
会计报表分析的目标与作用
会计报表分析的目标：是为报表信息 使用者提供与决策有关的信息。 会计报表分析的作用：在于评价企业 过去生产经营的业绩，衡量企业目前的 财务状况，预测企业未来的发展趋势。
Weifang University
会计电算化
Slide 7
Weifang University
会计电算化
Slide 3
2014年12月11日星期 四
会计报表子系统的主要功能有：
会计报表子系统
会计报表编制
会计报表分析
Weifang University
会计电算化
Slide 4
2014年12月11日星期 四
本章主要内容
第七章 会计报表子系统
第一节 第二节 会计报表的数据来源 第三节 会计报表的编制方法 第四节 会计报表的汇总、合并 第五节 会计报表分析
图形有比较直观、醒目、易理解等特点，在会计 报表分析中早已普遍使用。 图形实际上是表的延伸，它反映的仍然是分析表 中的数据，只不过表现形式不同而已，一张分析 表可以用几种图形表示方式。 在手工条件下，制图比较复杂，而且不太准确， 又没有色彩。计算机处理复杂问题的准确性及彩 色图形处理功能，为图形应用带来了广阔的前景。
Slide 16
2014年12月11日星期 四
Weifang University
会计电算化
四、利用用友财务分析软件 进行会计报表分析
财务分析系统概述 财务分析系统的初始化 基本财务指标分析 报表分析 日常业务 因素分析 操作举例
Slide 17
2014年12月11日星期 四
Weifang University
Weifang University
会计电算化
Slide 14
2014年12月11日星期 四
（三） 分析数据生成
由已定义的报表数据来源公式，经 系统自动计算得到分析指标项目数值， 填入分析表中指定的位置。
Weifang University
会计电算化
Slide 15
2014年12月11日星期 四
（四）图形分析
会计电算化
财务分析系统概述
财务分析是财务管理的重要组成部分， 是利用已有的账务数据对企业过去的财 务状况、经营成果及未来前景的一种评 价。财务分析系统运用了各种专门的分 析方法，对账务数据作进一步的加工、 整理、分析和研究，从中取得有用的信 息，从而为决策提供正确的依据。
Slide 18
2014年12月11日星期 四
Weifang University
会计电算化
Slide 26
2014年12月11日星期 四
操作举例
启动与注册 基本项目初始 报表初始 指标初始 调用报表 基本财务指标分析 报表分析 因素分析
会计电ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ化
Weifang University
Slide 27
2014年12月11日星期 四
Weifang University
会计电算化
Slide 5
2014年12月11日星期 四
本讲主要内容
第五节 会计报表分析
一、会计报表分析的方法 二、会计报表分析的数据来源 三、会计报表分析的功能设计 四、利用用友财务软件进行会计报表分析 五、利用Excel电子表格软件进行会计报表 分析
Weifang University
2、会计报表子系统的主要功 能是什么？
Weifang University
会计电算化
Slide 2
2014年12月11日星期 四
在计算机会计信息系统中，会计 报表的数据来源有：
来源于账务处理子系统； 来源于会计报表子系统本身（如报 表项目间的运算结果和报表间项目 的运算结果）； 外部数据输入。
Weifang University
会计电算化
系统初始设置
系统初始设置工作是财务分析系统的 一项基础性工作，其目的是设定表项与科 目代码的对应关系。由财务分析系统自动 生成分析者所需要的各种报表，并通过对 报表的进一步加工、筛选、分析，以产生 分析结论，提出决策方案。
Weifang University
会计电算化
Weifang University
Slide 21
2014年12月11日星期 四
报表分析
报表分析是财务分析的重点，系统针对 报表的有关数据开展分析工作。分析内 容包括资产负债表分析、利润表分析、 收入分析表、成本费用分析表和调用报 表等。 分析方法有绝对数分析、定基分析、环 比分析、对比分析、结构分析等。
会计电算化
Weifang University
Slide 24
2014年12月11日星期 四
因素分析
1.因素趋势分析
因素趋势分析主要提供一些常用的会计因素如 利润总额、总资产、总负债、现金净流量及总 账科目的本年各月的趋势分析 , 并按分析期间 计算平均数。
科目结构分析即在企业科目结构中，选定任一 非末级科目为总体，以该科目下一级为部分， 计算百分比，进行科目结构分析。
Weifang University
会计电算化
Slide 9
2014年12月11日星期 四
二、会计报表分析的数据来源
会计报表分析是财务管理的重要组成部分，会 计报表分析的最基本功能，是将大量的报表数据转 换成对特定决策有用的信息。 计算机会计信息系统中会计报表分析的主要数 据来源是： (一) 会计报表子系统现成的数据； (二) 账务处理系统的数据； (三) 其他子系统的数据； (四) 会计信息系统以外的数据。
Weifang University
会计电算化
Slide 10
2014年12月11日星期 四
计算机系统会计报表分析的数据流程图
会计报表子系统 账务处理子系统 其他子系统
报表数据文件
账簿数据文件
原始数据文件
输入数据
数据筛选
报表分析数据文件
分析表 Weifang University
会计电算化
输出
Slide 11
会计电算化
Slide 19
2014年12月11日星期 四
系统初始化的内容
基本项目初始 报表初始 指标初始 预算初始 现金收支 产品毛利率 项目毛利率 调用报表
会计电算化
（操作举例）
Slide 20
2014年12月11日星期 四
Weifang University
基本财务指标分析
Weifang University
会计电算化
Slide 28
2014年12月11日星期 四
（一）财务软件与电子表软件 Excel的数据交换
目前企业使用会计软件处理日常业务已 经很普遍了，但这些软件有的只是用来完成 基本会计核算业务，不能进行财务分析，或 者虽具有一定的财务分析能力，但很难满足 企业的实际需要，这就可以利用已有的会计 核算数据或报表作为Excel的数据来源，再 在Excel环境下做进一步的分析 处理。
会计电算化
Weifang University
Slide 22
2014年12月11日星期 四
分析报表及分析方法
报表名称 资产负债表 绝对数 定基 环比 对比 结构 分析 分析 分析 分析 分析
√ 利润表（企业） √ 收入支出表（行政事业） √
收入分析表
成本费用分析表（企业） 支出分析表（行政事业） 调用报表 Weifang University
指标分析是指同一期财务报表上的相关项目 互相比较，求出它们间的比率，以说明财务 报表上所列项目与项目之间的关系，从而揭 示企业的财务状况，是财务分析的核心。 基本财务分析指标可以分为七类：变现能力 比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力 比率、医药行业指标、事业单位指标、股份 制企业指标。 本系统提供财政部公布的评价单位经济效益 的指标体系共28个指标，可选择使用。
五、利用电子表软件Excel 进行会计报表分析
会计报表的分析也可以用电子表格软 件进行，由于分析数据是以图、表形式显示， 而电子表软件将表格与表中数据视为一体， 不需像通用报表软件那样分别定义，又可在 操作指南的引导下生成图形。因此，相对说 来，操作比较简单，但对用户使用电子表格 软件的技术要求也比较高。
2014年12月11日星期 四
（二）定义分析指标数据来源
同定义会计报表的数据来源一样，要确定分析指 标数据的来源公式。分析指标的数据来源有两类： 一类主要是会计报表数据，辅之以会计账簿和会 计凭证资料，这类数据从会计报表子系统本身、账务处 理子系统及其他子系统取得； 另一类是从系统外部获取的辅助信息，如计划数 据、标准数据等，当报表分析需要这类数据时，系统还 要设置输入功能，以便接收这些数据。 表明报表分析数据来源的公式包括子系统之间数 据或系统内部数据的传递公式和分析指标之间数据关系 的计算公式。
会计电算化
√ √ √
√ √ √
√ √ √ √ √ √
√ √ √ √ √ √
Slide 23
2014年12月11日星期 四
因素分析
因素是指反映企业整体经营状况、财务状况、 组成结构的所有因素，例如：利润总额、总资 产额、总负债额、现金净流量、科目结构、部 门结构等。利用因素分析，可以自动生成各个 相关科目的综合数据，从而使企业经营管理人 员掌握企业的整体情况。 财务分析系统提供了三种因素分析方法：因素 趋势分析、科目结构分析、部门结构分析
会计电算化
报表处理子系统概述
报表处理子系统概述1. 引言本文档将介绍报表处理子系统的概述。
报表处理是现代企业管理中非常重要的一个环节，可以提供对企业运营情况的全面和详细的了解。
报表处理子系统是一个用于生成、分发和管理报表的系统，可以帮助企业高效地进行数据分析和决策制定。
2. 系统概述报表处理子系统是基于计算机技术的一种应用系统，主要用于处理企业内部的各类报表。
该系统可以根据用户需求生成各种格式的报表，如PDF、Excel等，并将报表通过各种渠道进行分发，如邮件、企业内部网站等。
同时，该系统还提供了报表的管理功能，包括版本控制、权限管理、定时生成等。
3. 功能需求报表处理子系统的主要功能需求如下：3.1 报表生成该系统需要能够根据用户需求生成各类报表。
用户可以选择报表的类型、范围、样式等参数，系统根据这些参数自动生成相应的报表。
报表可以包含统计图表、数据表格以及文字描述等内容，以便直观地呈现数据。
3.2 报表分发生成的报表需要根据用户需求进行分发。
系统可以将报表通过邮件、企业内部网站等渠道发送给特定的用户或用户组。
用户可以根据自身需求设置报表的发送频率和接收方式，以方便及时获取相关数据。
3.3 报表管理系统需要提供对报表的管理功能，包括版本控制、权限管理、定时生成等。
版本控制能够确保报表的历史记录得以保存，以便进行比拟和分析。
权限管理可以保证只有授权的用户才能够查看和操作报表。
定时生成功能可以根据用户需求自动定时生成报表，并进行相应的分发。
3.4 报表分析系统需要提供对报表数据的分析功能。
用户可以进行数据筛选、排序、统计等操作，以得到他们所需的数据分析结果。
系统还可以提供数据挖掘和可视化分析功能，以帮助用户更全面和深入地了解数据。
4. 技术实现报表处理子系统的技术实现可以采用现有的技术和工具，如数据库、报表生成工具、邮件发送工具等。
具体的技术实现方案可以根据实际需求和技术条件进行选择。
5. 总结报表处理子系统是一个用于生成、分发和管理报表的系统，可以帮助企业高效地进行数据分析和决策制定。
报表处理子系统概述
二、 通用会计报表子系统概述
1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。
2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式： 1）使用会计软件本身配备的表处理系统 2）使用专用表处理系统 3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公 开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接 口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。
第四讲
第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置 第四节 报表处理子系统的日常业务 第五节 报表模板
目的要求
1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设
3、报表名称登记 4、报表编制
报表编制也称表页或整表计算。
一.报表处理系统的使用流程
1.新建报表文件 2.报表格式设置 3.报表关键字设置 4.报表公式设置
第四章 会计报表子系统 1、 新建或打开报表文件
1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；
2）报表名的作用：调用报表结构文件； 3）报表名不是报表的标题； 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩
与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审 核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使 用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可 以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞” 等。
3）报表舍位平衡公式
舍位：进行进位的操作。 平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系 的操作。
（一）表头
主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位 等内容
国家开放大学(电大)《电算化会计》形考任务一试题及答案
国家开放大学（电大）《电算化会计》形考任务一试题及答案一、单项选择题试题1报表格式的设置方式可以划分为：（）。
选择一项：A.非混合和混合两种B.非混合和直观两种C.非直观和混合两种D.非直观和直观两种正确答案是：非直观和直观两种试题2若凭证类别只设置一种，通常为（）。
选择一项：A.收款凭证B.记账凭证C.转账凭证D.付款凭证正确答案是：记账凭证试题3在计算机会计系统中，所有会计数据以（）形式组织和存放，其存放的介质为磁盘或软盘等磁性介质。
选择一项：A.凭证B.文件C.报表D.信息正确答案是：文件试题4单元风格是指单元内容的（）等设置。
选择一项：A.表样、对齐方式、颜色图案B.字号、字体、字型C.数字、字符、字型D.数字、字符、表样正确答案是：字号、字体、字型试题5期末的计提、分摊、结转等业务（）。
选择一项：A.可以有也可以没有处理顺序B.都不对C.具有严格的处理顺序D.没有处理顺序正确答案是：具有严格的处理顺序试题6随着计算机网络技术的发展和普及，不少报表系统为了满足用户在网络间报表数据传输的需求，都将（）作为系统的基本功能。
选择一项：A.系统管理B.报表合并C.报表维护D.远程通讯功能正确答案是：远程通讯功能试题7系统基本构成的三要素是（）。
选择一项：A.系统、应用系统、子系统B.系统、操作系统、子系统C.系统、子系统、周围环境D.应用系统、操作系统、周围环境正确答案是：系统、子系统、周围环境试题8为了更好的推进现代信息技术、计算机技术和网络技术在我国企业会计工作的应用，财政部在2013年12月印发了（）。
选择一项：A.《企业会计信息化工作规范》B.《企业会计软件应用工作规范》C.《企业会计管理工作规范》D.《企业会计电算化工作规范》正确答案是：《企业会计信息化工作规范》试题9会计信息系统软件的购销存部分一般以（）核心。
选择一项：A.采购计划B.采购管理C.销售管理D.库存核算和管理正确答案是：库存核算和管理试题10（）就是将报表中选定的数据以图形方式显示，使用户直观地得到数据的大小或变化的情况。
试题
一、单项选择题（共 40 道试题，共 80 分。
）1. 按（）键可取当前凭证借贷方的差额到当前光标位置。
A. +B. =C. -D. *2. 在报表处理子系统中，关键字的位置可以用（）来表示。
A. 表样B. 字符C. 偏移量D. 象素3. 若某一科目即有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（）。
A. 只输入一级科目余额B. 只输入二及科目余额C. 两者都输入D. 输入哪一个都可以4. 报表处理子系统插入图表对象操作中，在选择图表对象显示区域时，区域不能少于（），否则会提示出现错误。
A. １行*１列B. ２行*１列C. １行*２列D. ２行*２列5. （）子系统是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统。
A. 工资B. 报表处理C. 账务处理D. 成本核算6. 下列（）是账务处理子系统日常业务处理的内容。
A.凭证审核 B.会计科目设置 C.期初余额录入 D. 凭证类别设置7. 银行对账是将企业的银行存款日记账和（）进行核对，并生成应行存款余额调节表。
A. 支票登记簿B. 现金日记账C. 资金日报表D. 银行对账单8. 对于已作废的凭证，下列说法不正确的是（）。
A. 不能审核B. 不能修改C. 不能查询D. 可以记账9. 下列对于会计科目的描述，不正确的是（）。
A. 会计科目建立后不能删除B. 科目输入余额后，可将余额置零后删除C. 科目的删除应自下而上进行D. 已有发生额的科目不能删除10. 在定义报表单元属性中，字符单元输入后只对（）有效。
A. 其他报表B. 本表页C. 2张表页D. 所有表页11. 下列关于会计科目的删除，错误的是（）。
A. 不能直接删除非末级科目B. 有余额的科目不能删除C. 不能删除一级科目D. 已使用的科目不能删除12. 系统基本构成的三要素是（）。
A. 系统、子系统、周围环境B. 应用系统、操作系统、周围环境C. 系统、操作系统、子系统D. 系统、应用系统、子系统13. 在计算机会计系统中，所有会计数据以（）形式组织和存放，其存放的介质为磁盘或软盘等磁性介质。
会计报表管理子系统
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
电算化会计任务8参考答案
答案 错 对 对 错 错 错 对 对 错 错 对 错 对 对 错 错 对 对 对 错 错 对 对 对 对 错 对 对 错 错 错
第 4 页，共 7 页
题面 手工、机械和电子处理三种数据处理方式的基本工作环节大体相同。 手工会计系统与计算机会计信息系统在处理方法和处理流程上完全相同。 手工会计与计算机会计信息系统的任务和职能完全不相同。 手工输入的记账凭证需要审核，机制凭证不需审核。 输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份，既可以在硬盘上备份，也可以在软盘上备份。 数据处理流程反映了数据从产生、传递到处理、审核的整个处理过程，一般不包括数据的存档。 数据准备的基本要求是全面、准确和丰富。 通常，在进行月末转账之前，必须将所有的未记账凭证记账。 通常情况下，一张凭证只记录一笔经济业务。 通用会计软件的特点是含有大量的会计核算规则与管理方法，以供多种企业使用。 同一报表不同时期的汇总只是进行数据叠加。 为了处理销售业务中经常发生的运杂费等费用，应该在交易方式设置中设置非存货销售方式。 未记账的凭证可以采用无痕迹的修改方式。 未经审核的凭证也可以记账。 我国财务软件尚未完成从核算型到管理型的转变，从管理所能达到的范围来说，管理功能还相对比较薄弱，尤其在生产制造、成本管理等方面。 我国目前基于广域网运行的财务财务软件功能已经比较完善，完全能够满足企业集团全面提升管理水平的要求。 系统的最终用户是指各模块的操作人员。 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 销售部门和销售人员的编码一旦设定并使用，应该既不允许删除也不允许修改。 销售出库单可以来自销售管理子系统。 销售与应收子系统中，客户编码要与客户单位一一对应，也就是每一客户单位对应唯一的代码。 一个报表系统编制报表的能力主要是通过系统提供的取数函数是否丰富来体现的。 已使用的会计科目可以删除。 已使用的凭证类别可以删除。 已有余额的科目不能直接删除。 因为计算机会计信息系统与手工会计的职能相同，因此为手上会计系统制定的各种管理制度对计算机会计系统也完全适用。 因为目前比较先进的企业管理信息系统是ERP系统，因此会计信息系统完全没有存在的必要了。 银行存款余额调节表是由用户自己输入的。 银行对账功能通常由出纳人员在会计期末进行。 银行对账就是将企业登记的银行存款日记账和现金日记账进行核对。 银行对账有两种对账方式，即自动对账和手工对账。
电大《电算化会计》形成性考核08任务(理论题0115#)参考答案
电大《电算化会计》形成性考核08任务（理论题0115#）参考答案一、单项选择题（共40 道试题，共80 分。
）1. 报表处理子系统插入图表对象操作中，在选择图表对象显示区域时，区域不能少于（D），否则会提示出现错误。
A. １行*１列B. ２行*１列C. １行*２列D. ２行*２列2. 我国大多数会计信息系统在报表处理中采用下列哪种方法（B ）？A. 使用诸如EXCEL等通用表处理系统B. 使用会计软件本身配备的表处理系统C. 使用外部报表D. 专门安装一个表处理软件配合使用3. 如果有未记账的当月凭证，系统将不能（C ）。
A. 修改该凭证B. 审核该凭证C. 结账D. 输出账簿4. 会计信息系统软件的购销存部分一般以（D ）核心。
A. 采购计划B. 采购管理C. 销售管理D. 库存核算和管理5. 对于“付款凭证”类别设置限制类型，一般选择（D ）。
A. 借方必有B. 借方必无C. 贷方必有D. 贷方必无6. 部门档案用于设置部门相关信息，一般不包括（D ）。
A. 部门编码B. 部门名称C. 部门属性D. 部门位置7. 凭证一旦输入并保存，则（C ）不能修改。
A. 金额B. 制单日期C. 凭证编号D. 摘要8. 通常将确定某一单元位置的要素称为（A ）。
A. “维”B. 方格C. 行D. 列9. （B ）的情况下，可以结账。
A. 上月有未记账凭证B. 没有未记账凭证C. 本月有未记账凭证D. 没有未审核凭证10. 在报表处理子系统中，舍位公式只能使用（B ）符号。
A. 数值B. “+”（加）、“—”（减）C. 函数D. “+”（加）、“—”（减）、“*”（乘）、“/”（除以）11. 若希望某类凭证必须不能出现某一科目，可选择（D ）凭证限制类型。
A. 凭证必有B. 贷方必有C. 借方必有D. 凭证必无12. 按（B ）键可取当前凭证借贷方的差额到当前光标位置。
A. +B. =C. -D. *13. 随着计算机网络技术的发展和普及，不少报表系统为了满足用户在网络间报表数据传输的需求，都将（A ）作为系统的基本功能。
2021国家开放大学(电大)《电算化会计》形考任务一试题题库(含答案)
国家开放大学（电大）《电算化会计》形考任务一试题及答案（一）一、单项选择题试题1有关编制合并报表说法正确的有（）。
选择一项：A.是各子公司报表的简单叠加B.可以使用报表汇总功能C.必须使用具有编制合并报表功能的软件D.在合并时，不需要将各子公司之间的内部往来等数据进行抵扣正确答案是：必须使用具有编制合并报表功能的软件试题2会计信息系统是（）中的一个核心子系统。
选择一项：A.生产管理系统B.OA系统C.人事管理系统D.管理信息系统正确答案是：管理信息系统试题3下列哪个不是项目设置的内容（）。
选择一项：A.定义项目分类B.凭证类别设置C.定义项目目录D.指定核算科目正确答案是：凭证类别设置试题4期末结转工作是一项比较复杂的工作，应由（）进行。
选择一项：A.出纳B.会计C.指定的专人D.计算机维护员正确答案是：指定的专人试题5会计数据的特点是（）。
选择一项：A.连续性、系统性、周期性B.连续性、准确性、系统性C.连续性、周期性、完整性D.连续性、系统性、完整性正确答案是：连续性、系统性、周期性试题6在各类财务报表中，每个数据都有明确的经济含义，并且数据间往往存在着某种对应关系，称为（）。
选择一项：A.函数B.勾稽关系C.表达式D.自变量正确答案是：勾稽关系试题7下列关于结账操作，错误的是（）。
选择一项：A.结账每月只能一次B.结账每月可以多次C.结账在月末进行D.上月未结账本月无法结账正确答案是：结账每月可以多次（）是按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。
选择一项：A.凭证汇总B.凭证筛选C.凭证分类D.凭证合并正确答案是：凭证汇总试题9若某一科目即有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（）。
选择一项：A.输入哪一个都可以B.只输入二及科目余额C.只输入一级科目余额D.两者都输入正确答案是：只输入二及科目余额试题10在进行科目编码设置时，必须输入（）。
选择一项：A.外币B.助记码C.英文科目名称D.科目编码正确答案是：科目编码试题11下列（）不属于出纳管理的功能。
第三章 会计报表子系统
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
会计报表处理系统
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核
打印输出
报表汇总 报表合并
软盘输出 网络传输
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
9
三、报表管理系统的基本操作流程
报表管理系统的基本操作流程见下所示。
初始设置
数据录入 数据采集
审核 汇总
日常处理
输出报表 报表图形处理
生成报表 报表运算
定义数据来源 及运算关系 设计报表格式 创建新表
10
2.格U式FO状报表态系与统数将据含有状数态据的报表分为两大部分
来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作 。
(1) 格式状态。在格式状态下设计报表的格式， 如表尺寸、行高、列宽、单元属性、报表公式等。
(2) 数据状态。在数据状态下管理报表的数据， 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、 制作图形、汇总、合并报表等。
数量式 SQC() SQM() SFS() SLFS() STFS() SDFS() SJE()
外币式 WQC() WQM() WFS() WLFS() WTFS() WDFS() WJE()
33
二、修改报表模板
(2) 本表页内部统计公式，用于在本表页内的指 定区域内作出诸如求和、求平均值、计数、求最大 值、求最小值、求统计方差等统计结果的运算，主 要实现表页中相关数据的计算、统计功能。在应用 时，要按所求的统计量选择公式的函数名和统计区 域。主要本表页取数函数如表所示。
20
(5) 月：数字型（1～12），该报表表页反映的 月份。
(6) 日：数字型（1～31），该报表表页反映的 日期。
除此之外，UFO表有自定义关键字功能，可以 用于业务函数中。