医院财务管理制度-现金管理制度
医院财务管理制度:现金管理制度
医院财务管理制度--现金管理制度
一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本医院的实际情况，特制定本制度
二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。
1、职工工资、津贴。
2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
3、支付给个人的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。
三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。
当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。
四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在”收”、”付”凭证上加盖”现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。
结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。
五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写”借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门凭”借款单”及时转帐，不得以白条抵库。
六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。
外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。
七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。
对超过现金限额的部分及时送存银行。
八、送交款，提取现金必须保证安全。
每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。
九、有关现金管理的其他几项规定：
1、不准超出规定限额范围使用现金。
2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。
3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。
5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。
6、不准保留帐外公款和私设”小金库”。
7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。
因特殊情况超限，应有主管领导同意。
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医院现金管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保医院现金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于医院内部所有涉及现金收支的部门、科室和个人。
第三条医院现金管理应遵循以下原则：1. 规范化：现金收支必须严格按照国家法律法规和本规定执行，确保现金管理的合法性和规范性。
2. 安全性：加强现金安全管理，确保现金安全无事故。
3. 透明化：现金收支情况应公开透明，接受内部审计和外部监督。
4. 节约性：合理控制现金支出，提高资金使用效率。
第二章现金收支范围第四条医院现金收支范围包括：1. 收入：病人医疗费用、药品收入、检验收入、检查收入、治疗收入、其他收入等。
2. 支出：药品采购、设备维修、水电费、物业管理、人员工资、福利、办公费、其他支出等。
第三章现金收支流程第五条医院现金收支流程如下：1. 收入流程：（1）病人就诊时，由收款员收取现金，开具收款凭证。
（2）收款员将现金交至出纳员，并填写现金收入日报表。
（3）出纳员核对现金收入日报表，将现金存入银行，并填写银行存款凭条。
2. 支出流程：（1）部门或科室填写请款单，经部门负责人签字后提交至财务科。
（2）财务科审核请款单，并通知出纳员。
（3）出纳员根据请款单，支付现金，并填写现金支出日报表。
（4）部门或科室收到现金后，填写现金支出凭证，并将凭证交至财务科。
第四章现金管理职责第六条医院现金管理职责如下：1. 财务科负责：（1）制定医院现金管理制度，组织实施。
（2）审核现金收支凭证，确保合规性。
（3）定期进行现金盘点，确保现金安全。
（4）对现金收支情况进行统计分析，提高资金使用效率。
2. 出纳员负责：（1）负责现金的收付、保管和核算。
（2）严格按照现金收支流程操作，确保现金收支安全。
（3）定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
（4）妥善保管现金收支凭证，确保凭证完整。
医院现金管理制度及流程
一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。
三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。
2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。
3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。
4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。
四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。
（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。
（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。
2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。
（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。
3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。
（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。
（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。
五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。
（2）收取现金，并填写现金收据。
（3）将现金存入银行。
2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。
（2）报财务科审核。
（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。
3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。
（2）定期编制现金报表，上报财务科。
六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。
七、附则1. 本制度由财务科负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
医院现金流管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保医院资金的安全、合规和高效运转，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
二、现金管理原则1. 安全性原则：确保医院现金资产的安全，防止现金丢失、被盗、被冒领等风险。
2. 合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保现金管理的合法性。
3. 高效性原则：优化现金流程，提高现金使用效率，降低管理成本。
4. 审慎性原则：加强现金收支管理，防范财务风险，确保医院资金健康运转。
三、现金管理职责1. 财务科负责制定和实施医院现金管理制度，监督现金管理工作的执行。
2. 门诊收费处、住院收费处等科室负责本部门现金收支的管理，确保现金的准确、及时、合规。
3. 各科室负责人对本部门现金管理工作负总责，定期检查现金收支情况，发现问题及时上报。
四、现金收支管理1. 收入管理（1）门诊收费处、住院收费处等科室应设置专门的现金收入账户，对现金收入进行分类管理。
（2）现金收入应每日及时存入银行，不得私自挪用、占用或拖欠。
（3）收费人员应按规定填写现金收入报表，经科室负责人审核后，报送财务科。
2. 支出管理（1）各科室应按规定编制现金支出计划，经科室负责人审批后，报送财务科。
（2）财务科根据科室提出的现金支出计划，审批现金支出。
（3）现金支出应严格按照审批权限执行，不得超范围、超标准支出。
五、现金盘点与核对1. 各科室应定期进行现金盘点，确保现金实存数与账面数相符。
2. 财务科应定期对科室现金收支情况进行核对，发现问题及时处理。
六、奖惩措施1. 对严格遵守现金管理制度，积极防范财务风险的单位和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反现金管理制度，造成资金损失或不良影响的单位和个人，依法依规进行处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务科负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
医院财务管理现金管理制度
一、目的为了加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部所有涉及现金收支的部门和人员。
三、现金收支管理1. 现金收入管理（1）医院现金收入应按照国家规定，实行“收支两条线”管理，确保现金收入及时、足额上缴国库。
（2）医院各部门收取的现金收入，应于当日或次日上缴财务部门，不得私自截留、挪用。
（3）财务部门应建立健全现金收入登记制度，对现金收入进行分类、汇总，确保现金收入的真实、准确。
2. 现金支出管理（1）医院现金支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度执行，确保资金使用合法、合规。
（2）医院各部门的现金支出，应经部门负责人审批后，报财务部门审核，经财务部门负责人批准后方可支付。
（3）财务部门应建立健全现金支出登记制度，对现金支出进行分类、汇总，确保现金支出的真实、准确。
四、现金保管管理1. 现金保管责任（1）医院财务部门负责现金的保管工作，指定专人负责现金的收付、清点、保管等工作。
（2）现金保管人员应具备良好的职业道德，严格遵守现金管理制度，确保现金安全。
2. 现金保管措施（1）财务部门应设立现金保管专用保险柜，对现金进行妥善保管。
（2）现金保管人员应每日进行现金盘点，确保现金账实相符。
（3）现金保管人员不得私自挪用、侵占现金，如发生现金短缺、长款等情况，应及时报告上级部门。
五、现金审计管理1. 医院财务部门应定期对现金收支、保管情况进行审计，确保现金管理的规范性和有效性。
2. 审计人员应严格按照审计程序和方法进行审计，对发现的问题及时向医院领导报告。
六、奖惩措施1. 对严格遵守现金管理制度，表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
2. 对违反现金管理制度，造成资金损失的，视情节轻重给予通报批评、经济处罚等处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由医院财务部门负责解释。
医院_现金管理制度
一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。
2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。
（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。
（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。
2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。
（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。
（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。
四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。
2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。
3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。
五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。
2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。
3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。
六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。
2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。
七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
医院《现金管理制度》
医院《现金管理制度》第一篇：医院《现金管理制度》现金管理制度一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。
三、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。
医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
七、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
八、支付个人的临时工工资等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金。
九、出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。
第二篇：医院现金管理制度医院现金管理制度一、医院经营中取得的各项收入必须全部交到财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
二、对医院的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
医院账户及现金管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、账户管理1.医院应按照国家有关规定开设银行账户，并严格按照规定使用账户。
2.医院账户分为基本账户、一般账户、专用账户等，具体开户及使用范围由财务部门根据医院实际情况确定。
3.医院账户的开户、变更、撤销等事项，需经财务部门审核，报院长批准后办理。
4.医院账户的资金使用应严格按照国家财务制度执行，不得挪用、截留、私分。
5.财务部门应定期对医院账户进行清理，确保账户资金的合法、合规、安全。
三、现金管理1.医院现金收支应遵循“收支两条线”原则，即收入及时入账，支出按计划执行。
2.医院现金收支必须通过财务部门办理，不得擅自收取现金。
3.医院现金收入应及时入账，不得截留、挪用。
4.医院现金支出应严格执行预算，按照审批程序进行，不得擅自超出预算范围。
5.医院现金库存应控制在合理范围内，不得超限额存储现金。
6.财务部门应定期对现金收支进行盘点，确保现金收支的真实、准确。
四、内部控制1.医院应建立健全财务内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2.财务部门应加强对财务人员的培训，提高其业务素质和职业道德。
3.财务部门应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
4.医院应加强对重大财务事项的决策、审批、执行、监督等环节的控制，确保资金安全。
五、监督检查1.医院内部审计部门应定期对医院财务管理工作进行审计，确保财务制度的贯彻执行。
2.医院应接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查。
3.对违反本制度的行为，医院应依法依规进行处理。
六、附则1.本制度自发布之日起施行。
2.本制度由医院财务部门负责解释。
3.本制度如有未尽事宜，由医院根据实际情况予以补充和完善。
医院现金管理制度百度
一、引言医院作为公共卫生服务的重要组成部分，承担着救治患者、保障人民群众健康的重要职责。
现金作为医院日常运营中不可或缺的支付手段，其管理的重要性不言而喻。
为了规范医院现金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
二、制度目的1. 保障医院现金收支的合法性、合规性；2. 确保医院现金资产的安全、完整；3. 提高医院财务管理水平，降低财务风险；4. 优化医院内部现金流转，提高资金使用效率。
三、适用范围本制度适用于医院所有涉及现金收支的部门、科室及个人。
四、现金管理制度内容1. 现金收支管理（1）医院各科室、部门需按照国家法律法规和医院财务制度的规定，规范现金收支行为。
（2）医院设立专门的现金管理岗位，负责现金的收、付、存等工作。
（3）医院现金收支实行日清日结制度，每日对现金收支情况进行核对，确保账实相符。
2. 现金库存管理（1）医院设立现金库存限额，库存现金不得超过限额。
（2）现金库存实行专人管理，定期盘点，确保库存现金安全。
（3）库存现金盘点结果需及时上报财务部门，以便进行账务处理。
3. 现金收支凭证管理（1）医院现金收支凭证必须真实、完整、合法，确保凭证的准确性和可追溯性。
（2）医院财务部门对现金收支凭证进行审核，确保其符合国家法律法规和医院财务制度的要求。
（3）现金收支凭证需妥善保管，按照规定年限进行存档。
4. 现金收支监督（1）医院设立内部审计部门，对现金收支进行定期或不定期的审计。
（2）医院财务部门定期对现金收支情况进行汇总分析，发现异常情况及时报告医院领导。
（3）医院领导对现金收支情况进行监督，确保现金管理制度的有效执行。
五、奖惩措施1. 对严格执行现金管理制度，在现金管理工作中做出突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对违反现金管理制度，造成医院经济损失的部门和个人，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
医院现金管理制度文件模板
一、总则第一条为加强医院现金管理，确保资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室及全体员工。
二、现金管理范围第三条医院现金管理范围包括但不限于以下内容：1. 职工工资、津贴；2. 个人劳务报酬，包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬；3. 支付给个人的各种奖金；4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；5. 出差人员必须随身携带的差旅费；6. 结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。
三、现金收支管理第四条医院现金收支必须遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支合法、合规。
2. 严谨规范：加强现金收支管理，确保现金收支流程严谨、规范。
3. 严格审批：现金收支必须经过审批，不得随意使用现金。
第五条医院现金收支流程如下：1. 出纳员审核各种现金收付原始凭证，确保凭证真实、合法、有效；2. 出纳员按照审批权限，办理现金收付手续；3. 财务部门定期对现金收支进行核对，确保现金收支相符。
四、现金保管与使用第六条医院财务部门负责现金的保管与使用，具体要求如下：1. 财务部门应使用保险柜存放现金，并配备专人对保险柜钥匙进行保管；2. 保险柜钥匙由专人负责，不得随意交接；3. 保管钥匙的人员请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙由部门领导责成专人代管；4. 财务部门应建立健全现金日记帐，对每笔现金收（支）都要及时在收、付凭证上加盖现金收（付）讫章。
五、监督与检查第七条医院设立现金管理监督小组，负责对现金管理制度执行情况进行监督、检查。
第八条现金管理监督小组对现金管理制度执行情况进行定期或不定期的检查，发现问题及时整改。
六、奖惩第九条对严格执行现金管理制度，成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十条对违反现金管理制度的部门和个人，按照有关规定进行处理。
医院现金财务制度
医院现金财务制度一、医院现金财务制度的目的医院现金财务制度的设立旨在规范医院的现金管理行为，保护医院现金资金安全，提高现金管理效率，降低现金管理风险，加强对医院现金的监督和管理，维护医院财务秩序，保障医院的正常运转。
二、医院现金财务制度的内容1.现金收支管理制度：明确现金的收支渠道、收支记录、收支审核、收支报销等流程，规范医院现金的收支管理行为。
2.现金保管管理制度：规定医院现金的保管责任、保管措施、保管人员培训等内容，确保医院现金资金的安全。
3.现金使用管理制度：规定医院现金使用的范围、限额、用途、审批程序等，加强对医院现金使用的监督和管理。
4.现金清点管理制度：规定医院现金清点的频次、规模、程序、责任等，确保医院现金账目的准确性和可靠性。
5.现金汇款管理制度：规定医院现金的汇款程序、资金去向、审批权限等，规范医院的现金汇款行为。
6.现金调拨管理制度：规定医院现金的调拨程序、调拨权限、调拨用途等，确保医院现金调拨的合理性和安全性。
7.异常现金处理制度：规定医院异常现金的处理程序、责任归属、风险管控等内容，防范和应对医院现金管理中的异常情况。
8.现金监督管理制度：规定医院现金监督的内容、监督程序、监督机构、监督措施等，加强对医院现金管理的监督和检查。
以上是医院现金财务制度内容的主要方面，医院可以根据自身情况和需求，进一步补充和完善相关制度内容，以确保医院现金管理工作的顺利进行和有效执行。
三、医院现金财务制度的执行医院现金财务制度的执行是关键环节，需要全院各部门和全体员工共同努力，确保制度的贯彻执行和效果的实现。
在执行过程中，医院可以采取以下一些措施：1.加强宣传培训：医院应当通过各种渠道和形式，向全体员工宣传医院现金财务制度的重要性和内容，提高员工对制度的认识和理解，确保员工积极参与制度的执行。
2.建立督导机制：医院可以设立财务管理部门或者专门的督导团队，负责监督医院现金财务制度的执行情况，检查各部门是否按照制度规定行事，发现问题及时提出解决方案。