子公司费用预算管理方案
子公司年度经营计划和预算编制参考格式
子公司年度经营计划和预算编制参考格式前言本文档是为了帮助子公司编制年度经营计划和预算而制作的参考格式。
本文档旨在帮助子公司管理层制定完善的计划和预算，并为预先确认的目标进行组织和管理。
年度经营计划年度经营计划是指子公司用于控制经营活动的重要文档，对于各项业务的实施和目标达成具有重要的指导作用。
年度经营计划的编制应当具有前瞻性，依据过去的经验总结，结合市场前景和行业走势，提前为子公司制定下一年度的经营计划。
年度经营计划的制定要点1.确定目标。
子公司应确定下一年度的目标，包括经营收入、利润、资产控制和市场份额等。
2.确认经营活动。
确认具体的经营活动和时间表，以达成年度目标。
3.制定预算。
根据目标设定，编制收益、成本、费用等预算。
预算应当真实可行，包括详细的支出清单。
4.设定指标。
为实现年度目标，应设定绩效指标，对各个部门或个人的业绩进行评估。
年度经营计划内容1.公司介绍。
简要介绍子公司的基本情况，包括事业方向、组织架构和人力资源等。
2.目标设立。
如年度经营目标、市场份额及收益等。
3.业务规划。
根据目标设立，制定下一年度的具体业务计划和时间表。
4.支出预算。
按照业务计划和目标设定，分项编制支出预算，应包括财务预算、销售预算、人力资源预算等。
5.详细说明。
具体说明各经营活动计划、支出计划等。
年度经营预算经营预算是指子公司为在规定期限内实现经营目标，而事先制定的经营计划，是企业管理中的一项核心内容。
预算是对经营活动未来走势的集体判断和协商，将预期营业收入和经营成本、费用对照起来，是管理者对经营活动对目的进行规划、预测、协调和约束的核心工作，能指导子公司经营活动的开展，提高经济效益和社会效益。
年度经营预算制定要点1.应提前制定。
子公司应在前理和行动计划之后提前制定年度经营预算。
2.应以目标为抓手。
预算应以经营目标为核心，确定经营收入、成本、费用、利润四个方面的预算，同时也应该设定不同部门的预算指标。
3.应有可行性。
子公司预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司对子公司的预算管理，规范子公司预算行为，提高预算编制的准确性和预算执行的效率，保障公司整体战略目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全资子公司、控股子公司及其控股的其他公司。
第三条子公司预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从公司整体战略规划，确保子公司业务发展与公司整体战略目标相一致。
（二）全面预算原则：预算管理应涵盖子公司经营活动、投资活动和财务活动，实现全方位、全过程控制。
（三）权责分明原则：明确子公司预算管理职责，确保预算编制、执行、控制、监督各环节责任到人。
（四）动态调整原则：根据市场变化和公司发展战略，适时调整预算，确保预算的适应性和有效性。
第二章预算编制第四条子公司预算编制应遵循以下程序：（一）预算编制准备：子公司根据公司下达的预算编制要求，组织相关部门进行预算编制准备工作。
（二）预算编制：子公司各部门根据预算编制准备情况，编制部门预算，经部门负责人审核后，报子公司总经理审批。
（三）预算汇总：子公司总经理审批通过后，将各部门预算进行汇总，形成子公司预算草案。
（四）预算上报：子公司将预算草案上报公司预算管理委员会审核。
第五条子公司预算编制应包括以下内容：（一）预算编制说明：说明预算编制依据、编制方法和预算编制过程。
（二）预算编制基础数据：包括子公司业务发展情况、经营规模、市场环境、政策法规等。
（三）预算编制指标：包括收入、成本、费用、利润等。
（四）预算编制措施：包括预算执行保障措施、风险防范措施等。
第三章预算执行第六条子公司预算执行应遵循以下要求：（一）严格执行预算：子公司各部门按照预算指标，合理分配资源，确保预算执行。
（二）动态监控预算执行情况：子公司定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题，采取措施进行调整。
（三）加强预算控制：子公司对预算执行过程中的异常情况，应立即报告公司预算管理委员会，并采取措施加以控制。
各子公司费用预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司各子公司的费用管理，提高资金使用效率，降低经营成本，确保公司财务健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有子公司，包括但不限于全资、控股、参股等形式。
第三条各子公司应严格按照本制度执行，确保费用预算的合理性和准确性。
第二章费用预算编制第四条费用预算编制应遵循以下原则：（一）实事求是：根据公司发展战略和经营目标，结合子公司实际情况，合理编制费用预算。
（二）科学合理：充分考虑各项费用支出的必要性和合理性，确保预算的科学性和可行性。
（三）权责明确：明确各级管理人员在费用预算编制过程中的职责和权限。
第五条费用预算编制流程：（一）各部门根据年度经营计划，提出下一年的费用预算草案。
（二）财务部门对各部门提交的费用预算草案进行审核，确保预算的合理性和准确性。
（三）预算管理委员会对各部门的预算草案进行审议，提出修改意见。
（四）各子公司负责人根据预算管理委员会的审议意见，对预算进行修订。
（五）预算管理委员会批准后，由财务部门下达正式费用预算。
第三章费用预算执行第六条各子公司应严格按照批准的费用预算执行，不得擅自调整预算。
第七条费用预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按以下程序进行：（一）提出预算调整申请，说明调整原因及影响。
（二）经预算管理委员会审议通过后，由财务部门下达调整后的预算。
（三）各子公司应严格按照调整后的预算执行。
第八条各子公司应定期对费用预算执行情况进行分析，找出偏差原因，及时采取措施进行调整。
第四章费用预算考核第九条公司对各子公司费用预算执行情况进行考核，考核内容包括：（一）预算执行率：预算执行率应达到90%以上。
（二）费用节约率：费用节约率应达到预算的5%以上。
（三）预算调整合理性：预算调整应合理、合规。
第十条对费用预算执行情况进行考核后，公司将根据考核结果对各子公司进行奖惩。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行，原有相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。
子公司全面预算管理制度
第一章总则第一条为加强子公司预算管理，规范预算行为，提高预算编制的科学性和准确性，确保公司战略目标的实现，根据《公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全资、控股子公司及其控股的其他公司。
第三条子公司全面预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应与公司战略目标相一致，确保预算编制的科学性和前瞻性。
（二）全面预算原则：全面预算应涵盖子公司所有经营活动、投资活动和财务活动，实现全员、全过程、全方位的参与。
（三）权责分明原则：明确预算编制、执行、监控和考核的责任主体，确保预算管理的有效实施。
（四）刚性约束原则：预算一经批准，非经相关审批程序，不得随意调整。
第二章预算组织机构与职责第四条子公司应设立预算管理委员会，负责预算编制、审批、执行、监控和考核等工作。
第五条预算管理委员会职责：（一）审议子公司预算管理制度、年度预算草案、预算调整方案等。
（二）制定实现预算目标的重要措施。
（三）组织协调和落实预算管理的具体业务。
（四）对预算执行情况进行监督和考核。
第六条子公司应设立预算办公室，负责预算编制、执行、监控和考核等日常管理工作。
第七条预算办公室职责：（一）组织编制年度预算草案，提交预算管理委员会审议。
（二）组织实施预算编制、审批、执行、监控和考核等工作。
（三）定期分析预算执行情况，提出预算调整建议。
（四）协助预算管理委员会对预算执行情况进行监督和考核。
第三章预算编制与审批第八条子公司预算编制应遵循以下程序：（一）编制预算草案：各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案。
（二）编制年度预算草案：预算办公室汇总各部门预算草案，编制年度预算草案。
（三）预算管理委员会审议：预算管理委员会审议年度预算草案，提出修改意见。
（四）提交公司审批：预算管理委员会将审议通过的年度预算草案提交公司审批。
第九条年度预算草案经公司审批后，子公司应按照预算管理委员会的要求，将预算分解到各部门、各项目，明确责任主体。
公司支出预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，确保资金使用的合理性和有效性，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及其分支机构。
第三条公司支出预算管理遵循以下原则：1. 预算编制原则：全面预算、量入为出、合理分配、严格控制。
2. 预算执行原则：严肃财经纪律、规范操作程序、确保预算执行。
3. 预算调整原则：根据公司经营状况和外部环境变化，合理调整预算。
第二章预算编制第四条公司支出预算包括经营预算、投资预算、财务预算等。
第五条经营预算：1. 销售预算：根据市场预测和销售策略，编制销售预算。
2. 生产成本预算：根据生产计划，编制原材料采购、生产成本预算。
3. 采购预算：根据采购计划和库存情况，编制采购预算。
4. 人工预算：根据人员编制和薪酬政策，编制人工预算。
5. 费用预算：根据公司实际情况，编制管理费用、销售费用、财务费用等预算。
第六条投资预算：1. 固定资产投资预算：根据公司发展战略和投资计划，编制固定资产投资预算。
2. 投资回收期预算：根据投资项目收益预测，编制投资回收期预算。
第七条财务预算：1. 资金筹措预算：根据资金需求，编制资金筹措预算。
2. 资金支出预算：根据资金筹措预算，编制资金支出预算。
第三章预算执行第八条公司财务部负责预算的执行、控制和监督。
第九条预算执行过程中，各部门应按照预算计划合理安排资金使用，不得擅自调整预算。
第十条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司财务部审核，报公司领导批准。
第四章预算调整第十一条预算调整需符合以下条件：1. 因市场变化、政策调整等原因，导致预算编制依据发生变化。
2. 因公司发展战略调整，需对预算进行相应调整。
第十二条预算调整程序：1. 各部门提出预算调整申请，报公司财务部审核。
2. 公司财务部审核预算调整申请，提出调整意见。
3. 经公司领导批准后，公司财务部负责调整预算。
第五章监督与考核第十三条公司审计部门负责对预算执行情况进行监督检查。
企业成本费用预测管理制度
企业成本费用预测管理制度一、制度目的为规范企业成本费用预测管理制度，合理控制企业成本费用，提高企业盈利能力和竞争力，保证企业可持续发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和单位，包括子公司和关联企业。
三、制度内容1.成本费用预测的基本要求(1)预测时间：预测时间为一年，每一季度进行修订。
(2)预测范围：预测范围包括所有成本费用，如生产成本、销售费用、管理费用、研发费用等。
(3)预测方法：采用多种方法进行预测，如历史数据分析、市场调研、专家咨询等。
(4)预测精度：预测精度要求高，预测误差率不得超过5%。
2.成本费用预测的组织和实施(1)成本费用预测的组织：由财务部门牵头，各部门和单位提供相关数据和意见，形成成本费用预测报告，由公司领导审批。
(2)成本费用预测的实施：各部门和单位要按照预测结果制定具体的预算计划和控制措施，确保成本费用控制在预算范围内。
3.成本费用预测的监督与评估(1)监督责任：由财务部门对成本费用预测的实施情况进行监督，并向公司领导和各部门汇报。
(2)评估方法：采用多种评估方法，如成本费用控制指标、预算执行情况等，对成本费用预测的准确性和实施效果进行评估。
(3)评估结果：评估结果作为公司领导和各部门优化管理和决策的依据，提高成本费用预测的准确性和实施效果。
四、制度执行(1)各部门和单位要严格遵守本制度的要求，按照预测结果制定具体的预算计划和控制措施，确保成本费用控制在预算范围内。
(2)财务部门要对成本费用预测的实施情况进行监督，确保预算执行情况符合要求。
(3)公司领导要对成本费用预测的实施效果进行评估，提高成本费用预测的准确性和实施效果。
五、制度宣传公司要通过各种形式和途径，对全体员工进行本制度的宣传和培训，确保制度的有效实施。
六、制度修订本制度的修订由财务部门牵头，参照公司实际情况和管理经验，经公司领导审批后实施。
集团公司对子公司财务管控方案
集团公司对子公司财务管控方案一、引言随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，集团公司对子公司的财务管控显得尤为重要。
有效的财务管控可以确保子公司的运营符合集团的战略目标，降低财务风险，提高整体运营效率。
本文将就集团公司如何对子公司进行有效的财务管控展开探讨。
二、财务管控的目标和原则财务管控的目标是确保子公司的财务活动符合集团的总体战略目标，提高财务信息的透明度和准确性，降低财务风险，保障公司资产的安全。
财务管控应遵循合规性、重要性、一致性和独立性原则。
三、财务管控方案1.组织架构与职责分工集团公司应设立财务部门，负责制定和执行财务政策、监督子公司的财务活动。
子公司应有独立的财务部门，负责日常财务管理。
集团公司与子公司间应明确职责分工，形成相互制衡的机制。
2.财务决策审批权限集团应明确规定子公司的财务决策审批权限，对重大财务事项实行集中审批。
子公司应在授权范围内行使审批权，超出权限的需报集团审批。
3.资金集中管理通过资金集中管理，集团公司可以优化资源配置，提高资金使用效率。
集团应建立资金池，统一调度子公司资金，降低资金成本。
同时，加强对子公司资金使用的监控，防止资金违规使用。
4.预算管理集团公司应推行全面预算管理，制定子公司预算目标，监控预算执行情况。
子公司应按照集团要求编制预算，严格执行预算方案，确保预算目标的实现。
5.内部审计与监督集团公司应建立内部审计机制，定期对子公司进行财务审计，检查子公司的财务状况和经营成果。
同时，加强对子公司财务活动的日常监督，确保合规经营。
6.风险管理集团公司应指导子公司建立风险管理机制，识别、评估和控制财务风险。
子公司应及时向集团报告重大财务风险，以便集团采取应对措施。
7.信息技术支持利用信息技术手段，如ERP系统、财务软件等，实现集团公司与子公司间的信息共享，提高财务信息传递的及时性和准确性。
通过信息系统对子公司财务数据进行实时监控，提高管控效率。
8.培训与沟通集团公司应定期组织子公司财务人员进行培训，提高其专业素质和合规意识。
关于经营费用的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司经营费用的管理，提高资金使用效率，降低成本，确保公司经营活动的顺利进行，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条经营费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 节约高效：合理使用资金，提高资金使用效率；3. 明确责任：明确各部门、各岗位的职责，确保责任到人；4. 动态调整：根据市场变化和公司发展需要，及时调整费用管理策略。
第二章费用分类与标准第四条经营费用分为以下几类：1. 办公费用：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁、水电费等；2. 业务费用：包括差旅费、招待费、通讯费、会议费、培训费等；3. 市场营销费用：包括广告费、促销费、市场调研费等；4. 人力资源费用：包括招聘、培训、薪酬、福利、社保等；5. 财务费用：包括银行手续费、汇兑损益、利息支出等；6. 其他费用：不属于以上类别的其他费用。
第五条各类费用标准如下：1. 办公费用：- 办公用品：根据实际需求购买，原则上每月每人不超过XX元；- 办公设备：根据实际需要购置，一次性费用控制在XX元以内；- 水电费：按照实际使用量缴纳。
2. 业务费用：- 差旅费：根据出差地点、天数、职务等因素制定标准；- 招待费：按照公司规定的标准执行；- 通讯费：按照实际使用量据实报销；- 会议费：根据会议规模、地点等因素制定标准；- 培训费：根据培训内容、人数等因素制定标准。
3. 市场营销费用：- 广告费：根据市场推广计划制定预算；- 促销费：根据促销活动内容制定预算；- 市场调研费：根据调研内容制定预算。
4. 人力资源费用：- 招聘费：根据招聘渠道和职位制定标准；- 培训费：根据培训内容制定标准；- 薪酬：按照公司薪酬制度执行；- 福利：按照公司福利制度执行；- 社保：按照国家规定缴纳。
5. 财务费用：- 银行手续费：按照银行收费标准执行；- 汇兑损益：根据实际损益计算；- 利息支出：按照实际支出计算。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1 目的及原则：
1.1 目的
保证费用开支具有计划性、合理性，加强财务控制。
1.2 编制的基本原则
按照促进企业快速发展、合理安排费用开支，降低成本费用的原则，以达到企业各项工作顺利开展的同时实现企业利润最大化的目标。
2 适用范围
中鼎公司的费用预算管理
3 预算编制依据
鉴于之前无预算管理，根据公司的实际情况来看需采用“零基预算法”，一切从零为出发点，从实际需要逐项审议出预算内各项费用合理的开支标准，在综合平衡的基础上编制预算。
4 职责分工
4.1 财务部职责
4.1.1 财务部负责费用预算表模板的编制及下发；
4.1.2 对于各部门编制预算过程中存在的疑问进行解答；
4.1.3 汇总编制公司预算，上报上级领导进行审批，审批后的预算及时反馈给相关部门；
4.1.4 财务部要准确及时入账，及时比对是否超出预算金额，及时反馈给相关部门；4.1.5如果有超出预算的开支，属正常理由的要求走特批手续，无正常理由，一律不予
以列支。
5 各部门职责
5.1.1 预算管理要求事先做好计划，然后严格按预算执行。
5.1.2各部门须按预算表所列费用项分类详细填制；
5.1.3 各部门预算编制须有编制说明，包括编制的计算依据。
5.1.4 费用预算须按季度支出预算，编制全年预算，半年进行一次预算调整。
5.1.5 各部门指定一名预算编列人员，有不明事宜与财务部预算主管咨询；
5.1.6 费用在各部门的划分按照谁收益谁负担的原则；
5.1.7 根据5.1.6项的要求,要求报票填制支出凭单时，要注明费用开支所受益的部门，并由受益部门副总签字，财务部把此项费用记入签字副总所在部门的开支，冲减该部门的预算。
5.1.8 对预算外的费用项目需填写《预算外费用申请表》：详细说明未列入预算项目的项目费用的标准及超预算的原因，履行特批手续。
6、费用预算管理流程：
编制预算模板并上报
审核签字
审核签字
否重新编制预算模板
是召开预算会议，传达预算目的，下发预算模板
召开本部门预算会议
编制预算，上报本部门副总
审核，转交财务部
汇总编制公司预算，上交财务部经理
审核签字
审核签字
否召开预算平衡会议，协调预算，修订预算是
下达
下达执行
7 其他需要说明事项
7.1本流程自审批之日起生效。
需补充流程：1. 半年根据市场情况及实际预算执行情况进行预算调整，并审批通过执行
2. 每月财务部编制预算执行情况，并反馈给各部门，对超出预算外的部分提出预警，各部门提出控制措施以保证控制年度预算的执行。
3. 《预算外费用申请表》模板
Xx公司财务部
2013-3-13。