财务指标分析
财务报告指标分析说明(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。
通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量的变化趋势，为投资者、债权人、管理层和政府部门提供决策依据。
本文将对财务报告中的主要指标进行分析说明，以帮助企业更好地了解和运用财务报告。
二、财务报告指标分析1. 盈利能力指标（1）净利润率：净利润率是企业净利润与营业收入之比，反映了企业获取利润的能力。
计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 营业收入× 100%（2）毛利率：毛利率是企业营业毛利润与营业收入之比，反映了企业产品或服务的盈利能力。
计算公式如下：毛利率 = 营业毛利润 / 营业收入× 100%（3）净资产收益率（ROE）：净资产收益率是企业净利润与净资产之比，反映了企业利用自有资金获取利润的能力。
计算公式如下：ROE = 净利润 / 净资产× 100%2. 运营能力指标（1）应收账款周转率：应收账款周转率是企业应收账款在一定时期内的周转次数，反映了企业应收账款的回收速度。
计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款平均余额（2）存货周转率：存货周转率是企业存货在一定时期内的周转次数，反映了企业存货的流动性。
计算公式如下：存货周转率 = 营业成本 / 存货平均余额（3）总资产周转率：总资产周转率是企业营业收入与总资产之比，反映了企业资产的使用效率。
计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入 / 总资产3. 偿债能力指标（1）流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债之比，反映了企业短期偿债能力。
计算公式如下：流动比率 = 流动资产 / 流动负债（2）速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债之比，反映了企业短期偿债能力的稳健程度。
计算公式如下：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债（3）资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比，反映了企业长期偿债能力。
财务分析主要指标
财务分析主要指标引言：财务分析是企业管理中至关重要的一项工作，通过对企业财务状况和经营情况的分析，可以匡助企业管理层和投资者了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力以及成长潜力。
财务分析主要依赖于一系列指标，这些指标能够客观地反映企业的财务状况和经营情况。
本文将从五个大点来阐述财务分析主要指标，并对每一个大点进行详细的阐述。
正文：1. 盈利能力1.1 毛利率：毛利率是企业销售收入与销售成本之间的比率，能够反映企业产品或者服务的盈利能力。
毛利率越高，说明企业的盈利能力越强。
1.2 净利润率：净利润率是企业净利润与销售收入之间的比率，能够反映企业在销售过程中的盈利能力。
净利润率越高，说明企业的盈利能力越好。
1.3 营业利润率：营业利润率是企业营业利润与销售收入之间的比率，能够反映企业在经营过程中的盈利能力。
营业利润率越高，说明企业的盈利能力越强。
2. 偿债能力2.1 速动比率：速动比率是企业流动资产中除了存货外的快速变现资产与流动负债之间的比率，能够反映企业在短期内偿还债务的能力。
速动比率越高，说明企业的偿债能力越强。
2.2 产权比率：产权比率是企业所有者权益与总资产之间的比率，能够反映企业通过自有资金进行经营的能力。
产权比率越高，说明企业的偿债能力越好。
2.3 负债比率：负债比率是企业总负债与总资产之间的比率，能够反映企业负债程度的大小。
负债比率越低，说明企业的偿债能力越强。
3. 运营能力3.1 应收账款周转率：应收账款周转率是企业销售收入与平均应收账款之间的比率，能够反映企业应收账款的回收速度。
应收账款周转率越高，说明企业的运营能力越强。
3.2 存货周转率：存货周转率是企业销售成本与平均存货之间的比率，能够反映企业存货的周转速度。
存货周转率越高，说明企业的运营能力越好。
3.3 固定资产周转率：固定资产周转率是企业销售收入与平均固定资产之间的比率，能够反映企业固定资产的利用效率。
固定资产周转率越高，说明企业的运营能力越强。
财务指标分析
财务指标分析财务指标分析是一种对企业财务状况进行评估和分析的方法。
通过对财务指标的计算和比较，可以帮助企业了解其财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率和发展潜力等方面的情况。
本文将从财务指标的计算和分析角度，详细介绍财务指标分析的内容和方法。
一、财务指标的计算1. 盈利能力指标盈利能力是企业获利能力的衡量指标，常用的盈利能力指标包括净利润率、毛利润率、营业利润率等。
其中，净利润率是企业净利润与营业收入的比例，可以反映企业盈利的能力。
毛利润率是企业毛利润与营业收入的比例，可以反映企业销售产品或提供服务的盈利能力。
营业利润率是企业营业利润与营业收入的比例，可以反映企业经营活动的盈利能力。
2. 偿债能力指标偿债能力是企业偿还债务的能力指标，常用的偿债能力指标包括流动比率、速动比率、利息保障倍数等。
流动比率是企业流动资产与流动负债的比例，可以反映企业偿还短期债务的能力。
速动比率是企业流动资产减去存货后与流动负债的比例，可以反映企业在不考虑存货的情况下偿还短期债务的能力。
利息保障倍数是企业利润总额与利息费用的比例，可以反映企业支付利息费用的能力。
3. 运营效率指标运营效率是企业资产利用效率的指标，常用的运营效率指标包括总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等。
总资产周转率是企业销售收入与总资产的比例，可以反映企业资产的利用效率。
存货周转率是企业销售成本与存货的比例，可以反映企业存货的周转速度。
应收账款周转率是企业销售收入与应收账款的比例，可以反映企业收回应收账款的速度。
二、财务指标的分析1. 盈利能力分析通过对盈利能力指标的分析，可以判断企业的盈利能力是否良好。
如果净利润率、毛利润率、营业利润率较高，说明企业盈利能力较强；反之，则说明企业盈利能力较弱。
此外，还可以通过与同行业企业的对比分析，来评估企业的盈利能力是否具有竞争优势。
2. 偿债能力分析通过对偿债能力指标的分析，可以判断企业的偿债能力是否强劲。
年度财务分析报告指标(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我公司在过去一年中的财务状况，包括收入、成本、利润、资产、负债等关键指标，并对公司未来的财务发展提出建议。
通过对财务数据的深入分析，为公司管理层提供决策依据，确保公司财务健康、稳健发展。
二、财务指标分析1. 收入分析（1）总收入过去一年，公司总收入达到XX亿元，较上年同期增长XX%，主要得益于市场需求的增加和公司产品结构的优化。
其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%，非主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。
（2）收入结构公司收入结构中，XX产品占比最高，达到XX%，其次是XX产品，占比XX%。
从产品线来看，公司产品结构日趋合理，高端产品占比逐渐提升，为公司带来了更高的利润空间。
2. 成本分析（1）总成本过去一年，公司总成本为XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%；非主营业务成本为XX亿元，同比增长XX%。
（2）成本结构公司成本结构中，原材料成本占比最高，达到XX%，其次是人工成本，占比XX%。
为降低成本，公司采取了一系列措施，如优化采购渠道、提高生产效率、加强内部管理等，取得了显著成效。
3. 利润分析（1）净利润过去一年，公司实现净利润XX亿元，较上年同期增长XX%。
净利润率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
（2）利润来源公司净利润主要来源于主营业务，占比达到XX%，其次是其他业务，占比XX%。
主营业务利润的增长得益于产品结构的优化和市场竞争力的提升。
4. 资产分析（1）总资产截至2023年12月31日，公司总资产达到XX亿元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产为XX亿元，非流动资产为XX亿元。
（2）资产结构公司资产结构中，固定资产占比最高，达到XX%，其次是流动资产，占比XX%。
为适应市场发展，公司加大了固定资产的投资力度，提高了生产能力和技术水平。
5. 负债分析（1）总负债截至2023年12月31日，公司总负债为XX亿元，较上年同期增长XX%。
财务指标分析
财务指标分析财务指标分析是一种评估企业财务状况和经营绩效的方法。
通过对财务数据进行定量分析和比较，可以帮助企业了解其财务健康状况，并为决策提供依据。
本文将详细介绍财务指标分析的基本概念、常用指标及其计算方法，并结合实际案例进行解析。
一、财务指标分析的基本概念财务指标分析是指通过对企业财务数据进行定量分析，从而评估企业的财务状况和经营绩效。
它可以帮助企业了解自身的财务健康状况，发现潜在的问题和风险，并为决策提供依据。
财务指标分析主要包括以下几个方面：1. 财务比率分析：通过计算和比较各种财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，来评估企业的偿债能力、流动性和盈利能力等方面的情况。
2. 财务趋势分析：通过比较不同时间段的财务数据，如利润表、资产负债表和现金流量表等，来观察企业的财务状况和经营绩效的变化趋势，判断企业的发展方向和潜在风险。
3. 财务比较分析：通过比较企业与同行业或竞争对手的财务数据，如利润率、销售增长率等，来评估企业的竞争优势和市场地位。
二、常用的财务指标及其计算方法1. 流动比率：流动比率是用来评估企业偿债能力的指标，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
流动比率越高，说明企业的偿债能力越强。
2. 速动比率：速动比率是用来评估企业流动性的指标，计算公式为：速动比率= (流动资产 - 存货) / 流动负债。
速动比率越高，说明企业的流动性越好。
3. 资产负债率：资产负债率是用来评估企业财务稳定性的指标，计算公式为：资产负债率 = (总负债 / 总资产) * 100%。
资产负债率越低，说明企业的财务稳定性越好。
4. 净利润率：净利润率是用来评估企业盈利能力的指标，计算公式为：净利润率 = (净利润 / 销售收入) * 100%。
净利润率越高，说明企业的盈利能力越强。
5. 总资产收益率：总资产收益率是用来评估企业利润与投资回报的指标，计算公式为：总资产收益率 = 净利润 / 总资产。
财务指标分析
财务指标分析财务指标分析是一种评估和解释公司财务状况的方法。
通过分析财务指标，可以匡助投资者、管理层和其他利益相关者了解公司的盈利能力、偿债能力、运营效率和现金流量等方面的情况。
本文将详细介绍财务指标分析的常用方法和相关数据，以及如何解读这些指标。
一、盈利能力指标分析1. 毛利率：毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润占销售收入的比例。
较高的毛利率意味着公司能够更有效地控制成本，提高盈利能力。
2. 净利润率：净利润率是指净利润占销售收入的比例。
净利润率越高，说明公司的盈利能力越强。
3. 营业利润率：营业利润率是指营业利润占销售收入的比例。
较高的营业利润率表示公司在经营过程中具有较高的效率和盈利能力。
二、偿债能力指标分析1. 速动比率：速动比率是指公司流动资产减去存货后的净资产与流动负债的比例。
较高的速动比率意味着公司有足够的流动资产来偿付短期债务。
2. 资产负债率：资产负债率是指公司总负债占总资产的比例。
较低的资产负债率表示公司的偿债能力较强。
3. 利息保障倍数：利息保障倍数是指公司利息支付能力与债务利息支付的比例。
较高的利息保障倍数表示公司有足够的利润来支付债务利息。
三、运营效率指标分析1. 库存周转率：库存周转率是指公司销售收入与平均库存的比例。
较高的库存周转率表示公司能够更有效地管理库存，提高运营效率。
2. 应收账款周转率：应收账款周转率是指公司销售收入与平均应收账款的比例。
较高的应收账款周转率表示公司能够更快地收回应收账款，提高运营效率。
3. 总资产周转率：总资产周转率是指公司销售收入与平均总资产的比例。
较高的总资产周转率表示公司能够更有效地利用资产，提高运营效率。
四、现金流量指标分析1. 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率是指经营活动现金流量净额与净利润的比例。
较高的经营活动现金流量比率表示公司的现金流量状况良好。
2. 投资活动现金流量比率：投资活动现金流量比率是指投资活动现金流量净额与净利润的比例。
财务分析指标大全
财务分析指标大全财务分析是评估一个企业的财务状况和经营绩效的过程。
为了方便做出准确的评估，财务分析需要使用一系列的财务指标来量化企业的财务数据。
下面是一些常用的财务指标：1.偿债能力指标：-流动比率：流动资产与流动负债之比，用于衡量企业偿债能力和短期支付能力。
-速动比率：减去存货后的流动资产与流动负债之比，用来衡量企业偿债能力和短期支付能力。
-利息保障倍数：息税前利润与利息开支之比，衡量企业偿付利息的能力。
2.资产效率指标：-总资产周转率：销售收入与总资产之比，衡量企业资产的利用效率。
-存货周转率：销售成本与平均存货之比，衡量企业存货的流动性和周转效率。
-应收账款周转率：销售收入与平均应收账款之比，衡量企业收账能力和资金回收速度。
3.盈利能力指标：-毛利率：销售毛利与销售收入之比，衡量企业生产经营的利润能力。
-净利率：净利润与销售收入之比，衡量企业经营成果。
-资产收益率：净利润与平均总资产之比，衡量对资产的利用效率。
4.偿债能力指标：-负债率：总负债与总资产之比，衡量企业资产的融资程度。
-产权比率：股东权益与总资产之比，衡量股东权益在企业资本结构中的占比。
-杠杆比率：资产负债率与股东权益/资产负债率之比，衡量企业财务风险。
5.现金流量指标：-经营现金流量净额：经营活动所产生的现金流量与净额，衡量企业现金流量的健康程度。
-投资现金流量净额：投资活动所产生的现金流量与净额，衡量企业投资决策的效果。
-筹资现金流量净额：筹资活动所产生的现金流量与净额，衡量企业融资活动的效果。
以上只是一部分常用的财务分析指标，在实际财务分析中还有其他指标和方法。
财务分析的目的是为了全面了解企业的财务状况和绩效表现，帮助投资者、债权人和管理层做出决策。
因此，在进行财务分析时，需要根据具体情况选择合适的指标并结合其他信息进行综合分析。
财务情况指标分析报告(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在通过对XX公司近三年的财务数据进行分析，评估其财务状况和经营成果，为管理层提供决策参考。
报告从盈利能力、偿债能力、运营能力、成长能力等方面进行综合分析，并对公司未来的财务状况提出建议。
二、公司简介XX公司成立于XXXX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，经过多年的发展，已成为行业内的知名企业。
本报告分析的数据截止至XXXX年。
三、财务指标分析（一）盈利能力分析1. 盈利能力指标盈利能力指标主要包括净利润率、毛利率、净资产收益率等。
（1）净利润率：净利润率是衡量公司盈利能力的重要指标，计算公式为：净利润率 = 净利润 / 营业收入XX公司近三年的净利润率分别为10%、12%、15%，呈现逐年上升的趋势，说明公司的盈利能力有所提高。
（2）毛利率：毛利率是衡量公司产品盈利能力的关键指标，计算公式为：毛利率 = （营业收入 - 营业成本）/ 营业收入XX公司近三年的毛利率分别为30%、32%、35%，同样呈现逐年上升的趋势，说明公司的产品盈利能力在不断提升。
（3）净资产收益率：净资产收益率是衡量公司利用自有资本获取利润的能力，计算公式为：净资产收益率 = 净利润 / 净资产XX公司近三年的净资产收益率分别为10%、12%、15%，呈现逐年上升的趋势，说明公司利用自有资本获取利润的能力在增强。
2. 盈利能力分析结论XX公司近三年的盈利能力指标均呈现上升趋势，说明公司在产品定价、成本控制等方面取得了较好的效果。
（二）偿债能力分析1. 偿债能力指标偿债能力指标主要包括流动比率、速动比率、资产负债率等。
（1）流动比率：流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债XX公司近三年的流动比率分别为2.0、2.2、2.4，说明公司短期偿债能力较强。
（2）速动比率：速动比率是衡量公司短期偿债能力的另一指标，计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债XX公司近三年的速动比率分别为1.5、1.7、2.0，说明公司短期偿债能力较好。
年度财务报告分析指标(3篇)
第1篇一、引言年度财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的综合信息的重要文件。
通过对年度财务报告的分析，可以全面了解企业的经营状况、财务风险和盈利能力。
本文将从多个角度对年度财务报告分析指标进行探讨，以帮助企业更好地评估自身财务状况，为未来的经营决策提供依据。
二、财务报表分析指标1. 盈利能力分析指标（1）净利润率：净利润率是指企业净利润与营业收入的比例，反映了企业每单位营业收入所获得的净利润。
计算公式为：净利润率 = 净利润 / 营业收入× 100%。
（2）毛利率：毛利率是指企业营业毛利与营业收入的比率，反映了企业产品或服务的盈利能力。
计算公式为：毛利率 = 营业毛利 / 营业收入× 100%。
（3）净资产收益率（ROE）：净资产收益率是指企业净利润与净资产的比率，反映了企业利用自有资本的盈利能力。
计算公式为：ROE = 净利润 / 净资产× 100%。
2. 营运能力分析指标（1）应收账款周转率：应收账款周转率是指企业在一定时期内收回全部应收账款的速度。
计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额。
（2）存货周转率：存货周转率是指企业在一定时期内销售全部存货的速度。
计算公式为：存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额。
（3）总资产周转率：总资产周转率是指企业在一定时期内利用全部资产创造收入的能力。
计算公式为：总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产余额。
3. 偿债能力分析指标（1）流动比率：流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率，反映了企业短期偿债能力。
计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
（2）速动比率：速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，反映了企业短期偿债能力。
计算公式为：速动比率 = 速动资产 / 流动负债。
（3）资产负债率：资产负债率是指企业负债总额与资产总额的比率，反映了企业长期偿债能力。
计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额× 100%。
财务指标分析报告总结(3篇)
第1篇一、报告背景随着我国市场经济体制的不断完善，企业财务管理的重要性日益凸显。
财务指标分析作为企业财务管理的重要组成部分，对于评估企业财务状况、揭示财务风险、制定经营策略具有重要意义。
本报告通过对某公司近三年的财务指标进行分析，总结其财务状况，为企业的经营管理提供参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司现有员工XXX人，资产总额XX亿元，年销售收入XX亿元。
近年来，公司在市场竞争中不断发展壮大，但同时也面临着一定的财务风险。
三、财务指标分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近三年，某公司营业收入逐年增长，其中20XX年增长率为XX%，20XX年增长率为XX%，20XX年增长率为XX%。
这表明公司在市场竞争中具有一定的优势，但同时也应关注市场变化，提高产品竞争力。
（2）毛利率分析某公司近三年毛利率分别为XX%、XX%、XX%。
从数据上看，公司毛利率逐年下降，主要原因是原材料价格上涨、人工成本上升等因素。
因此，公司应加强成本控制，提高产品附加值。
（3）净利率分析某公司近三年净利率分别为XX%、XX%、XX%。
净利率逐年下降，表明公司在盈利能力方面存在一定问题。
应关注主营业务收入、管理费用、财务费用等指标，找出影响盈利能力的关键因素。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析某公司近三年应收账款周转率分别为XX次、XX次、XX次。
从数据上看，应收账款周转率逐年下降，说明公司收款能力较弱。
应加强应收账款管理，降低坏账风险。
（2）存货周转率分析某公司近三年存货周转率分别为XX次、XX次、XX次。
存货周转率逐年下降，表明公司存货管理存在问题。
应优化库存结构，降低库存成本。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析某公司近三年流动比率分别为XX、XX、XX。
流动比率逐年下降，说明公司短期偿债能力较弱。
应加强流动资金管理，提高短期偿债能力。
（2）速动比率分析某公司近三年速动比率分别为XX、XX、XX。
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函数序号名称公式指标说明1401流动比率当期流动资产合计/当期流动负债合计流动比率衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。
一般认为流动比率不宜过高也不宜过低,应维持在2:1 左右1402速动比率(当期流动资产合计-当期存货)/当期流动负债合计速动比率代表企业以速动资产偿还流动负债的综合能力。
速动资产是指从流动资产中扣除变现速度最慢的存货等资产后，可以直接用于偿还流动负债的那部分流动资产。
一般认为速动比率应维持在1:1 左右较为理想。
1403现金比率(当期货币资金+当期短期投资)/当期流动负债合计现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个1404负债权益比率(当期负债合计/当期股东权益合计)*100是指负债对股东权益的比值，它是反映企业资本结构的指标。
负债对股东权益比率越高，现在或者将来潜在的债权人的风险就越大。
1405股东权益比率(当期股东权益合计/当期总资产)*100股东权益比率是股东权益对总资产的比率，股东权益比率应当适中。
如果权益比率过小，表明企业过度负债，容易削弱公司抵御外部冲击的能力而权益比率过大，意味着企业没有积极地利用财务杠杆作用来扩大经营规模。
1406股东权益对负债比率(当期股东权益/当期负债合计)*100股东权益对负债比率表明每百元负债中，有多少自有资本作为偿付保证。
数值越大，表明公有足够的资本以保证偿还债务。
1407权益乘数(当期总资产＋上年同期总资产)/(当期股东权益合计＋上年同期股东权益合计)权益乘数表示企业的负债程度，权益乘数越大，企业负债程度越高。
1408长期债务与营运资金比当期长期负债合计/(当期流动资产合计-当期流动负债合计)长期债务与营运资金比率就是企业的长期债务与营运资金相除所得的比率。
一般情况下，长期债务不应超过营运资金（流动资产－流动负债）。
1409长期负债比率(当期长期负债合计/当期总资产)*100长期负债比率是从总体上判断企业债务状况的一个指标，它是长期负债与资产总额的比率。
1410利息支付倍数(当期净利润+当期所得税+当期利息费用)/当期利息费用利息支付倍数是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率。
它是衡量企业支付负债利息能力的指标。
企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用相比，倍数越大，说明企业支付利息费用的能力越强1411股东权益与固定资产比率(股东权益总额/固定资产总额)*100股东权益与固定资产比率是衡量公司财务结构稳定性的一个指标。
它是股东权益除以固定资产总额的比率，这个比率反映了购买固定资产所需要的资金有多大比例是来自于所有者资本的。
1412固定资产对长期负债比率(固定资产总额/长期负债总额)*100固定资产对长期负债比率表明固定资产中来自长期债款的比例。
一般认为，这个数值应在100%以上。
1413有形净值债务率(当期负债总额 /(当期股东权益-当期无形资产及其他资产合计))*100有形净值债务率指标实质上是产权比率的延伸，从公司长期偿债能力来讲，有形净值债务率越低越好。
由于无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等，是不一定能用来还债的，为谨慎起见，一律视其为不能还债的资产，而将其从股东权益中扣除。
1414清算价值比率(当期总资产-当期无形及其他资产合计)*100/(当期流动负债合计+当期长期负债合计)清算价值是指公司清算所代表的实际价值。
从企业长期来看，该比率越高越好。
1415债务保障率当期经营活动产生的现金流量净额*100/当期负债总额是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。
该比率越高，企业承担债务总额的能力越强。
1416现金流量比率当期经营活动产生的现金流量净额*100/当期流动负债合计现金流量比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。
比率越高，说明企业的财务弹性越好。
1417每股有形资产净值(当期当期总资产-当期无形资产-当期待摊费用-当期长期待摊费用)/当期总股本指公司每一股份所代表的有形资产价值偿债能力分析1418每股营运资金(当期流动资产-当期流动负债)/当期总股本营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，企业营运资金余额越大，风险越小，但收益率也越低；相反，营运资金余额越小，风险越大，但收益率也越高。
1419债务总额/EBITDA当期总负债*100/(当期净利润+当期所得税+当期财务费用+当期固定资产折旧+当期无形资产摊销+当期长期待摊费用摊销)指总债务项对于当年的息、税、折摊前收益的大小。
该指标反映以企业所创造的税前利润和扣留在企业内部的固定资产折旧费用、摊销费用在支付利息前对总债务的保障能力。
该指标值越小，企业还债能力越强，反之，企业的还债能力就比较弱。
函数序号名称公式指标说明1451营业周期存货周转天数+应收账款周转天数是指从取得存货到销售存货，并收回现金为止的这段时间。
一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
这就是营业周期与流动比率的关系。
决定流动比率高低的主要因素是存货周转天数和应收账款周转天数。
1452存货周转天数360/存货周转率存货周转天数表示在一个会计年度内，存货从入账到销账周转一次的平均天数（平均占用时间），存货周转天数越短越好。
存货周转次数越多，则周转天数越短；周转次数越少，则周转天数越长。
1453应收账款周转天数360/应收账款周转率表示从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
一般来说，应收帐款周转率越高越好。
应收帐款周转率高，表明公司收帐速度快，坏帐损失少，资产流动快，偿债能力强。
1454流动资产周转天数360/流动资产周转率流动资产周转率的年化日期1455总资产周转天数360/总资产周转率总资产周转率的年化日期1456存货周转率当期主营业务成本*2/（当期存货+上年同期存货）存货周转率是指一定时期内企业销售成本与存货平均资金占用额的比率。
存货周转速度越快‚存货占用水平越低，流动性越强，存货转化为现金或应收帐款的速度就越快，这样会增强企业的短期偿债能力及获利能力。
1457应收账款周转率当期主营业务收入*2/（当期应收账款+上年同期应收账款）应收账款周转率是销售收入除以平均应收账款的比值，也就是年度内应收账款转为现金的平均次数，它说明应收账款流动的速度。
应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应收账款的收回越快。
否则，企业的营运资金会过多地呆滞在应收账款上，影响正常的资金周转。
1458流动资产周转率当期主营业务收入*2/（当期流动资产合计+上年同期流动资产合计）流动资产周转率反映流动资产的周转速度。
周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力；而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，降低企业盈利能力。
1459固定资产周转率当期主营业务收入*2/（当期固定资产净值合计+上年同期固定资产净值合计）固定资产周转率主要用于分析对厂房、设备等固定资产的利用效率，比率越高，说明利用率越高，管理水平越好。
如果固定资产周转率与同行业平均水平相比偏低，则说明企业对固定资产的利用率较低，可能会影响企业的获利能力。
1460总资产周转率当期主营业务收入*2/（当期总资产+上年同期总资产）总资产周转率综合反映了企业整体资产的营运能力，一般来说，周转资数越多或周转天数越少，表明其周转速度越快，营运能力也就越大。
1461净资产周转率当期主营业务收入*2/（当期净资产+上年同期净资产）指销售收入对净资产的比率，它是反映净资产周转次数的指标。
净资产周转率可用于衡量企业运用资产来获取销售收入的效率1463营运资金周转率当期主营业务收入*2/（当期流动资产+上年同期流动资产－当期流动负债-上年同期流动负债）营运资金周转率是指销售收入与营运资金之比，反映营运资金在一年内的周转次数。
不存在衡量营运资本周转率的通用标准，只有将这一指标与企业历史水平，其他企业或同行业平均水平相比才有意义。
1464存货同比增长率(本期存货-上年同期存货)*100/上年同期存货反映存货的变化情况1465应收帐款同比增长率(本期应收帐款-上年同期应收帐款)*100/上年同期应收帐款反映应收帐款的变化情况函数序号名称公式指标说明6.经营效率分析7.发展能力分析1601主营业务收入增长率(本期营业收入-上年同期营业收入)*100/上年同期主营业务收入主营业务收入增长率可以用来衡量公司的产品生命周期，判断公司发展所处的阶段。
如果增长率超过10％，说明公司处于成长期。
如果增长率在5%-10%之间，说明公司进入稳定期。
1602营业利润增长率(本期营业利润-上年同期营业利润)*100/上年同期营业利润1603利润总额增长率(本期利润总额-上年同期利润总额)*100/上年同期利润总额1604净利润增长率(本期净利润-上年同期净利润)*100/上年同期净利润净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。
1605净资产增长率(本期净资产-上年同期净资产)*100/上年同期净资产代表企业发展能力的一个指标，反应企业资产保值增值的情况。
1606流动资产增长率(本期流动资产-上年同期流动资产)*100/上年同期流动资产1607固定资产增长率(本期固定资产-上年同期固定资产)*100/上年同期固定资产1608总资产增长率(本期总资产-上年同期总资产)*100/上年同期总资产1609摊薄每股收益增长率(本期摊薄每股收益-上年同期摊薄每股收益)*100/上年同期摊薄每股收益1610每股净资产增长率(当期每股净资产-上年同期每股净资产)*100/上年同期每股净资产1611每股经营性现金流量净额增长率(当期每股经营性现金流量净额-上年同期每股经营性现金流量净额)*100/上年同期每股每股经营性现金流量净额函数序号名称公式指标说明1651三年算术平均净资产收益率(当期(T)净资产收益率+(T-1)年净资产收益率+(T-2)年净资产收益率)/3某一年净资产收益率的大幅度变动，未必是因为企业正常经营，可能有偶然因素，用三年平均值进行汇总计算后，可反映较为真实的净资产收益率。
1652总资产净利润率当期净利润*2*100/(当期总资产+上年同期总资产)是指净利润与资产总额的对比关系，它从整体上反映了企业资产的利用效果，可用来说明企业运用其全部资产获取利润的能力。
1653投入资本回报率ROIC(当期净利润+当期所得税+当期财务费用×(1-当期所得税/当期利润总额))*100/当期总资产ROIC 是生产经营活动中所有投入资本赚取的收益率，而不论这些投入资本是被称为债务还是权益。