国际结算信用证
《国际结算A》课程
信用证结算业务实验指导书
一、实验目的
通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。
二、实验要求
1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。
2．实验后应编写实验报告。
三、实验方式
学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。
四、考核形式
本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。
教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。
五、实验报告要求
实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。
并附带实验过程记录和实验结果。
第一部分申请开立信用证（2学时）
一、实验目的
信用证是目前国际结算领域最为重要的一种结算方式。
在信用证结算方式下，买方首先要根据买卖合同向银行申请开立信用证。
本次实验的目的就是使要掌握申请开征的基本能力。
二、预习要求
在实验之前，学生应对信用证的业务流程有深刻的认识和理解。
还应掌握进出口买卖合同的相关知识。
对国际货物运输，保险业务有基本的了解；熟悉商品品质、数量、价格的表示方法；了解各种贸易术语的含义。
这些知识涉及到国际结算和国际贸易实务课程的相关内容，学生应提前复习或预习相关章节。
三、实验操作步骤和内容
实验分为两个部分，学生首先在老师的讲解和示范下完成已知合同项下信用证申请书的填制，然后独立完成另一合同项下的信用证申请，练习完成后提交答案。
具体操作步骤如下：
1. 输入用户名及密码，登陆练习界面。
（注意：用户名即学生的学号，初始密码为空，学生登陆后可修改密码。
）
2. 点击“我的练习”，寻找相应申请开证的题目，点击习题对应的“答题”，再点击“要求和说明”所在行的“查看”，仔细阅读“题目要求和说明”，记下需要下载的“模板”，以备实验答题。
3. 认真阅读“要求和说明”下面的相关合同的内容。
尤其要注意其中支付条款的内容。
4. 下载信用证申请书空白模板，按合同要求，填制信用证申请书。
填制时要严格按照合同要求，因为申请人首先要受买卖合同的约束。
还要参阅教材上对信用证申请书的格式要求，认真完成信用证的申请工作。
5. 完成后，在我的练习中点击相应题目的答题按钮进入。
点击“添加答案”，将填好的信用证申请书上传到系统中。
第二部分准备议付单据（4学时）
一、实验目的
在信用证结算方式下，卖方在收到信用证后，如果审核信用证无误，则要按照信用证的要求来准备或制作相关议付单据。
信用证业务是单据的买卖，制单的好坏决定卖方能否及时收汇。
本次实验的目的就是要掌握信用证项下主要议付单据的填制和准备工作。
二、预习要求
在实验之前，学生应掌握相关单据的基本知识。
熟悉票据相关当事人的业务关系，了解发票、保险单、提单和汇票等单据的主要项目及其基本含义。
三、实验操作步骤
1. 输入用户名及密码，登陆练习界面。
2. 点击“我的练习”，找到老师布置的题目，点击习题对应的“答题”，再点击“要求和说明”所在行的“查看”，仔细阅读“题目要求和说明”，记下需要下载的“模板”，以备实验答题。
3. 认真阅读“要求和说明”下面的相关要求和说明的内容。
4. 下载相关单据的空白模板，按信用证要求填制。
5. 完成后，在我的练习中点击相应题目的答题按钮进入。
点击“添加答案”，将填好的单据上传到系统中。
四、单据填写说明
4. 海运提单填写说明。
国际结算方式—信用证
第七章 第一节 信用证的种类
对开信用证
一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购 进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来， 使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证 （reciprocal credit)。对开信用证的特点是：第一张信用证 的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人， 第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通 知行和开证行。
不可转让信用证是指受益人不能将信用证的可执行权利转 让给他人的信用证。
第七章 第一节 信用证的种类
可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证
背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的 受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他 银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际 供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证， 它是一种从属性质的信用证。
第七章 第二节 信用证项下的贸易融资
信用证打包放款
打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资， 它具有以下特点：
1.打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货 和交单之前。
2.打包放款的目的是向出口商提供备贷、发货的周转资 金。
3.打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的 金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由打包放款 银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务 来确定。
第七章 第一节 信用证的种类
即期付款信用证、延期付款信用证、 承兑信用证和议付信用证
承兑信用证 远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 这种信用证要求受益人开立以指定银行为付款人的远期汇 票，连同规定单据向指定银行作承兑交单，该行确认汇票和单 据表面合格后，即收下单据并将已承兑的汇票交还给受益人 (或受益人的委托银行)，负责到期付款。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算方式信用证的特点优缺点应用流程以及风险的规避
一．国际结算方式国际结算是指不同国家当事人之间由于各种交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为;在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例;其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容;所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一;二．国际结算的常见方式1.汇款2.托收3.信用证即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据,向第三者或其指定人付款,或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付;三．信用证的特点从定义可以看出信用证具有以下特点：信用证的特点:信用证的特点是"一个原则,两个凭证"."一个原则"就是严格相符的原则,"两个凭证"就是1:开证行负第一性的付款责任.开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候,开证行要将款项先打给进口商;2:信用证是一项自足的文件指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约,开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变;3信用证是一项纯单据文件在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符,久付款;而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物.四．种类根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证；根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证；根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证；根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证；根据付款情况有：即期信用证和延期信用证；根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证；根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证;五.内容插一张信用证的图一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限;二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款;三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据;四.货物描述中的货名、数量、单价;五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运;六.保兑、保付条款七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法;六．流程插一张流程图1、进出口双方签订货物买卖合同2、进口方申请开证3、开证行开立信用证并,通知出口方所在地的代理行即：通知行4、通知行通知出口方5、出口方收到信用证,审核无误后交单议付即：出口方提交信用证提及的全套单据给通知行或其他银行,该行支付款项6、议付行寄单索偿即：付款给出口方的银行凭信用证规定的全套单据向开证行或其他银行请求偿付货款,付款行付款后获得该全套单据7、进口方付款赎单进口方审核无误后付清全部货款及有关费用,取得全套单据信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下：1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付;2.买方通知当地银行开证行开立以卖方为受益人的信用证;3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证通知卖方信用证已开立;4.通知行核对无误后转递给出口人;5.卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物,备齐单据并开具汇票,在有效期内向当地银行议付;6.银行审核无误后按发票金额扣除手续费后付款;7.通知行或以外的银行将单据寄送开证行;8.开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付;9.开证行通知进口人付款;10.开证行在买方付款后交单,然后买方凭单取货;至此,进口方与开证行间因开立信用证而构成的契约关系即告结束;七．信用证的作用银行信用证的作用有多种：一是担保付款的作用：由于一国的卖方不了解另一国家的买方的信誉和支付能力,只有在先付货款,或有银行信用证的条件下才会发货;因为买方银行的信用提供了担保;二是融资作用：卖方在信用证到期前急需用款时,可以将该信用证质押从第三人处或者银行取得贷款;买方也可以申请银行垫款,提出信用;三是便利作用：对买卖双方有便利的作用;对双方的资信调查,对担保登记或质押办理,付款的安排等都被信用证简化了;八．信用证结算方式的优缺点1当采用信用证方式结算时,受益人出口商的收款有保障,特别是在出口商不很了解进口商时,在进口国有外汇管制时,信用证的优越性更为显着;2信用证使双方的资金负担较平衡;对于出口商来说,出运货物以后可以立即把单据卖给出口地银行以获得货款,还可以利用信用证做打包放款,因此,资金负担比货到付款和托收轻得多;对于进口商来说,开证时一般只需缴纳部分押金,获得单据时才支付全额,其资金负担也比预付货款轻得多;3信用证方式也具有一些缺点;比如容易产生欺诈行为,由于信用证是具有自足性的文件,有关银行只处理单据的特点,如果受益人伪造相符单据或制作根本没有货物的假单,那么进口商就会成为受害人;尽管从理论上讲进口商可以依买卖合同要求出口商赔偿,甚至诉诸法律,但跨国争端往往很难解决;另外,信用证方式手续复杂,环节较多,不仅费时,而且费用也较高,审单等环节还需要较强的技术性,增加了业务的成本;九．信用证的风险信用证风险的表现：①开证行信用风险;信用证虽然是银行信用,但是也不是绝对安全的;在一些国家银行的成立不像这样严格,并且需要有注册资本的限制,国外银行的所有权也大多是私有性质的,在这种情况下,银行的资信非常重要;进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗是完全可能的;②信用证硬条款风险;在信用证的规定格式中,有许多的硬性条款,这些构成信用证的基本要素,如受益人、有效期、装运期、交单期、议付行等,任何一个条款的细微变化都可能给出口商带来麻烦;③信用证软条款风险;在信用证业务中,进口商或开证行有可能利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”,或称为信用证软条款;指不可撤销信用证规定有信用证附条件生效的条款,或者规定要求受益人提供一些难以取得的单证,使受益人处于被动不利的地位,导致受益人履约和结汇存在风险; 结果就是受益人结汇困难,银行的担保责任也会免除,银行信用重新变回商业信用,这个时候受益人只能向开证申请人索赔,但是否索赔成功就要看开证申请人的信誉了,一般会很难索赔成功;④单据风险;信用证是一种单据买卖,实行的是凭单付款的原则;首先,银行审单只要“单单一直,单证一致”就会把货款付给出口方而不管实际货物是否符合进口方的要求;其次,如果单证可能完全做到一致,就会出现单据不符;对于单据不符包括两种情况,UCP500也有明确的规定：一是无关紧要的不符；二是名符其实的不符;无关紧要的不符是指虽然单据表面与信用证不符,却可以视为相符的不符点,这种不符点单据仍可为银行所接受;名符其实的不符,即构成可以拒收拒付的单证不符;包括单据不符合信用证条款的规定；单据不符合UCP500的规定；单据之间相互矛盾三种情况;该类型不符点单据的后果是开证行解除了单证相符条件下的付款责任,将银行信用证转为商业信用证,也就给进口商提供了拒付的理由;信用证结汇风险的规避：1.加强信用证单据的审核;鉴于信用证业务表面性的特点,避免不符点出现的关键在于严格按照国际惯例要求制单和审单,UCP600规定,开证银行对受益人履行付款的条件是单单一致,单证一致和单内一致,只要符合要求,开证行就没有拒付的理由,从而保证了结汇的安全性;2.开证行资信的审核;信用证的付款是以开征银行的信用作为保障的,开证银行的信用直接影响到受益人收汇的安全性,出口商要尽量争取找一家资信较好的银行;如果开证行资信不可靠时出口方也可以通过保兑的方法降低风险,信用证加具保兑后,有两家银行对信用证负第一性的付款责任;3.信用证软条款的规避;关于软条款,受益人应该确保制单结汇不受买方的制约,单证应该由出口商自己缮制,或由出口商官方机构,或货运公司等第三方机构出具;．验证信用证的真伪,收到开证行开出的电开信用证,应当核对密押;认真审核信用证的内容,看信用证的内容是否与合同内容一致,特别注意信用证中有无出现与合同内容相矛盾的条款;每份软条款都有各自表述,没有现成格式,认真仔细阅读,搞清其含义和对出口方可能造成的利弊,对确有必要进行修改和删除的部分,应及时向开证申请人提出,要据理力争,让客户取消该条款;需要注意的是,如果在信用证结算过程中出现问题,出口商应该谨慎地分析问题所在,积极寻找妥善解决的方法,最低程度地减少损失;根据UCP600的规定,应先由开证行征询买方意见,看是否有信用证照旧履行的可行性;如果买方不接受不符点,受益人拥有对单据的处置权,货权依然掌握在出口方手中,受益人可以根据实际情况处理货物也可以与买方及时沟通,在价格上适当让步,尽量避免因单据不符遭退单的损失;综上所述,虽然信用证以银行信用为基础,但出口也应增强风险防范意识,预防在先,有效地防止信用证结算风险,出现问题及时地妥善处理,以避免不必要的损失;十．案例进口商伪造信用证欺诈例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证,金额为USD37,200.00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行,因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知,真实性未能确定,故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪;经银行专业人员审核,发现几点可疑之处,银行初步判定该证为伪造信用证,后经与开证行总行联系查实,确是伪造的信用证;有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商,引诱出口商发货,骗取货物;。
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
国际结算方式之信用证概述
45A Description of Goods or Services（货物描述） 46A Documents Required: （单据要 求） 47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS （附加指示） 71B Charges （费用） 48 Period for Presentation（单据提 示日期） 49 Confimation Instructions（保兑 指示）
本章内容
一、信用证概述 二、信用证当事人的权利与义务 三、信用证的种类 四、信用证实务
第一节 信用证概述
一、信用证的产生 二、信用证(letter of credit,L/C)
它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭 规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可 以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
④不是海港。
⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。
14．货物的描述；
①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识 性条款。
②货物数量前面有about、approximately、circa 或类 似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积 作为数量，则有5%的增减幅度。
15．单据描述；
（2）开证申请人的责任和权利
按合同规定的时间申请开证 合理指示开证 提供开证担保 支付开证与修改的有关费用 向开证行付款赎单
2．开证行(issuing bank,opening bank)
接受开证申请人委托开立信用证的银行即 是开证行。开证行也被称作授予人。
遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 合理、小心地审核单据。 承担第一性、独立的不可推卸的付款责任。
3、受益人(beneficiary)
信用证流程
进口结算基本产品
进口代收 进口开证 进口TT汇出汇款 进口保理
进口代收
进口代收业务 指代收银行根据出口方银行（托收行）
的委托, 向进口商（付款人）提示单据, 并根据托收行的指示办理付款交单或承 兑交单手续的行为。
代收行按照国际惯例和托收行的指示办 理, 不承担支付代收款项的责任。 代收业务不占用客户的授信额度
二、主要国际结算方式
汇款（Remittance) 托收(Collection) 信用证(letter of credit) 保函/备用证 （Guarantee/Standby L/C）
1.国际结算方式—托收
定义 指出口商(债权人)为向进口商(债务人)收取款 项,由其出具以进口商为付款人的汇票(债权凭 证)委托银行代为收款的一种支付方式 方式 光票托收 跟单托收 特点 比信用证操作简便、费用低 比起TT汇款, 有银行负责处理单据和催收款项
的保证在被担保人（债务人）未履行合同义 务时承担付款或赔偿责任的文件。 功能
用银行信用补充商业信用, 广泛应用于贸 易支付、工程承包、租金支付、资金借贷等。 比信用证应用范围广, 种类繁多。 适用惯例
URDG758, ISP98, UCP600
3.国际结算方式—保函
特点 保函是对申请人信用不足的一种补充或辅 助 开保函的最终目的是促使申请人及时履约, 从而促使经济交易得以实现 保函项下的担保行在申请人造成违约后果 后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation） 适用范围广, 内容及种类灵活多样。
2.国际结算方式—信用证
信 用
买方/ 申请人
1.签订销售合同
13.交单
5.交货
14.提货
6.获得单据
卖方/ 受益人
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
信用证在国际结算中的作用
防范措施：选择政治稳定的进口 国；对进口国政治风险进行评估； 投保政治风险保险；要求进口方 提供第三方担保。
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
政治风险类型：战争、内乱、政 权更迭、外汇管制等。
注意事项：关注国际形势和进口 国政治动态，及时采取应对措施。
汇率风险及防范措施
汇率风险：信用证交易中，汇率波动可能导致交易双方损失 防范措施：选择固定汇率或浮动汇率，避免汇率风险 固定汇率：在信用证中明确规定固定汇率，避免汇率波动影响 浮动汇率：在信用证中规定浮动汇率，根据市场汇率进行结算，降低风险
P信A用R证T在6国际结算中的发展趋
势和挑战
电子化趋势
电子信用证的出 现：提高了信用 证处理的效率和 准确性
电子信用证的优 势：降低了成本， 提高了安全性
电子信用证的挑 战：需要解决技 术、法律和监管 方面的问题
电子信用证的未 来：将成为国际 结算的主要方式 之一
国际统一惯例的修订与推广
国际统一惯例：国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP） 修订目的：适应国际贸易的发展和变化，提高信用证的适用性和安全性 推广方式：通过国际商会、各国商会、银行等机构进行宣传和推广 挑战：各国法律制度、商业习惯、文化差异等对国际统一惯例的接受程度和执行效果存在差异
PART 1
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PART 2
信用证的定义和特点
信用证的定义
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信用证是一种由银行开立的、以买方为受益人的、以卖方为付款人的、 以货物或服务为标的的、以信用为基础的支付工具。
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信用证是一种有条件的付款承诺，即银行在收到符合信用证条款的单据 后，将向卖方支付货款。
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4国际结算方式—信用证解析
▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
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三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、 开证申请人与开证行间的开证申 请书，还包括开证协议、担保协议 等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存 在保兑行，则保兑行与受益人间仍 存在信用证的契约安排。
Issuing Bank——开证行
遵照申请人指示开证及修改 处于代理人地位
合理小心审核单据 终局性审单
承担第一性的、独立的付款责任 付款与否独立决定
Beneficiary——受益人
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容 不同，可将信用证分为信开本信用 证和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简 电本等。
简电本不具有法律效力，不加押， 只起预通知的作用。辨别电开本信 用证有效性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格 式》（国际商会第416号出版物，2006年） 规定，信用证主要包括以下项目：
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。 若发现货物与合同不符，不能向开证行提出 赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进 行诉讼或仲裁。
信用证结算业务程序图式小结：
开证申请人 （进口人）
(1)
（8）
申 请 开 立 信 用 证
进 口 人 付 款 赎 单
付款行
开证行
约定信用证方式结算
受益人 （出口人）
（2）按申请书开出信用证
音译名词，取自英文“mark”。是运输标志另一 种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货， 通常由型号，图形或收货单位简称，目的港， 件数或批号等组成。由一个简单的几何图形和 一些字母、数字及简单的文字组成，其作用能 使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关 人员识别，防错发错运。